КИПы (2) / 40.Лесосибирск

Кадровая обеспеченность в сфере физической культуры и спорта за период

2007-2009 годы

Финансирование физической культуры и спорта за период 2007-2009 годы.

Объем финансовый средств предусмотренных на содержание физической культуры и спорта в 2009 г. составил 6 843,0 тыс. руб. (105,9 %

по отношению к 2008 г.).

31

В настоящее время имеется ряд проблем, влияющих на развитие

физической культуры и спорта, требующих неотложного решения:

∙Несоответствие уровня материальной базы и инфраструктуры физической культуры и спорта, а также их моральный и физический износ;

∙Недостаточное финансирование городских программ по развитию физической культуры и спорта.

1.9.4Социальная защита населения

Органы социальной защиты населения в городе полностью обеспечены

помещениями и материально - техническими средствами для полноценной работы с населением, а также полном объеме укомплектованы специалистами.

Однако, существуют проблемы, препятствующие достижению благосостояния населения:

∙Недостаточное обеспечение жильем молодых семей;

∙Необходимо развивать направление по содержанию детей, оставшихся без попечения родителей в приемных семьях и семьях опекунов;

∙В городе высок процент семей, где доходы ниже прожиточного уровня;

∙Пенсионеры по возрасту не имеют возможности получить путевку на оздоровление (предусмотрено выделение путевок только инвалидам через Фонд Социального Страхования).

1.10 Бюджетная система города Лесосибирска

Основные направления бюджетной и налоговой политики города Лесосибирска сформированы в соответствии с принципами бюджетной системы Российской Федерации, установленными ст. 28 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации «О бюджетной политике».

32

Бюджетная политика города Лесосибирска обеспечивает преемственность мероприятий, которые соответствуют долгосрочным целям социально-экономического развития города и края в целом:

∙результативность и эффективность использования бюджетных средств;

∙общее (совокупное) покрытие расходов бюджета;

∙достоверность;

∙повышение качества жизни населения;

∙обеспечение безопасности и правопорядка;

∙обеспечение социального развития.

Решением Лесосибирского городского Совета от 17.12.2009 г. № 500

бюджет города на 2010 год был принят по доходам в размере 1 400 806 тыс.

руб., в том числе: собственные доходы – 343 236 тыс. руб., безвозмездные поступления от других бюджетов – 1 016 502 тыс. руб., доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности – 41 068 тыс.

руб. По расходам бюджет был принят в сумме 1 435 022 тыс. руб.

Установлен дефицит бюджета в размере 34 216 тыс. руб. Финансирование дефицита планировалось произвести полностью за счет остатков средств.

Соотношение доходов и расходов города Лесосибирска за период

2008-2010 г.г.

1 600 000

1 400 000

1 200 000

1 000 000

800 000

Доходы

600 000

Расходы

400 000

200 000

0

2008 г.

2009 г.

2010 г.

33

Проанализировав динамику доходов и расходов в период за 2008 года по 2010 год можно сделать выводы.

За последние 3 года наблюдается тенденция к снижению уровня доходов бюджета города на 3,4 % по отношению к 2008 году и 7,5 % по отношению к 2009 году.

За истекший период наблюдается снижение уровня расходов бюджета города Лесосибирска. В 2009 году он составил 85,6 % по сравнению с 2008

годом, что связано с разработкой и реализацией антикризисных мероприятий по экономии бюджетных средств. В 2010 году прогнозируется рост расходов бюджета на 15 % по отношению к 2009 году, но на 1,6 % меньше уровня расходов 2008 года. Сложившийся в 2009 году профицит бюджета был направлен на покрытие дефицита бюджета города в 2010 году. Дефицит текущего года по прогнозным данным составит 35,7 млн. рублей.

Структура доходов бюджета города Лесосибирска за период 2008–2010 г.г.

2008 год

Налог на прибыль, НДФЛ - 16,5 %

34

2009 год

2,6

2010 год

2,9

Основную долю в структуре доходов местного бюджета составляют безвозмездные поступления (субсидии, субвенции) из различных уровней бюджета. В 2008 году - 1 044 116 тыс. рублей, что составляет 71,9 % от общей суммы доходов, 2009 году – 1 098 662 тыс. рублей, что составляет 72,6 %, 2010 года - 1 16 502 тыс. рублей, что составляет 72,7 % от общего плана доходов.

Наибольший удельный вес в части собственных доходов города Лесосибирска занимает налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В 2008

35

году исполнение по НДФЛ составило 223 261 тыс. рублей или 15,4 % от общей суммы доходов, в 2009 году – 233 666 тыс. рублей или 15,4 %, в 2010

году планируется получение налога на доходы физических лиц в сумме

211 206 тыс. рублей, что составит 15,1 %, данное снижение обусловлено падением доходов, полученных от дивидендов, в следствии уменьшения прибыли ряда предприятий города.

Планируемые и фактические значения собственных доходов бюджета города Лесосибирска за 2008-2009 г.г.

2008 год

Доходы от предпринимательской и иной приносящей

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Доходы от продажи материальных и нематериальных

Платежи при пользовании природными Доходы от

использования

имущества,

фактическое

Государственная исполнение

пошлина

с начала года

Налоги на имущество

плановые назначения

Налоги на совокупный доход

Налоги на прибыль, доходы

0 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 300 000

2009 год

Доходы от предпринимательской и иной приносящей

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Доходы от продажи материальных и нематериальных

Платежи при пользовании природными Доходы от

использования

имущества,

фактическое

Государственная

исполнение

пошлина

с начала года

Налоги на имущество

плановые назначения

Налоги на совокупный доход

Налоги на прибыль, доходы

36

По налогу на прибыль в 2009 году фактическое исполнение составило

– 18 255 тыс. рублей, что выше планового значения на 6,9 %. Основное поступление налога произошло от ЗАО «Полюс. А в 2008 году предприятие сдавало уточненный расчет в сторону уменьшения и осуществляло возврат переплаты по налогу. Следовательно, их нельзя отнести к постоянным и устойчивым. Поэтому в плане на 2010 год они не учитываются.

План по налогу на доходы физических лиц исполнен на 107,2 %.

Дополнительные поступления обусловлены в основном тем, что ЗАО НЕЛХК погасил задолженность за 2008 год. Кроме того, в доход бюджета поступили пени и штрафные санкции по налогу, которые также относятся к дополнительным поступлениям. Предприятие в 2009 году получило субсидию из краевого бюджета на поддержку экспортной продукции. В связи с проводимыми работами возможен спад производства, а, следовательно, и

снижение фонда оплаты труда и платежей по НДФЛ.

По единому налогу на вмененный доход фактическое значение превысило плановое на 297 тыс. рублей. Дополнительное поступление налога произошло за счет увеличения физических показателей,

используемых для расчета налоговой базы.

Фактическое исполнение по налогу на имуществу составило –

21 569 тыс. рублей, что превысило плановое значение на 7,3 %,

дополнительно получено – 1 472 тыс. рублей. В том числе:

- Налог на имущество физических лиц: план – 6 453 тыс. руб., факт – 7 133

тыс. руб., выполнение – 110,5 %, дополнительно получено – 680 тыс. руб. В 2009 году исчисление налога производилось в соответствии с разъяснениями законодательства, по имуществу, находящемуся в долевой собственности,

стоимость долей суммировалась до целого объекта и облагалась налогом.

Увеличение облагаемой стоимости повлекло изменение применяемых ставок налога в сторону увеличения и, следовательно, увеличение налога. Так же налог увеличился в связи с продолжением приватизации квартир и сменой

37

собственников имущества (переход имущества от владельцев – льготников к владельцам, не являющимся льготниками).

- Земельный налог: план – 13 644 тыс. руб., факт – 14 436 тыс. руб.,

выполнение – 105,8 %, дополнительно получено – 792 тыс. руб. План на 2009

год рассчитывался с учетом исполнения положений Земельного Кодекса – прекращение бессрочного пользования землей, переход земли в собственность вследствие выкупа или передача в аренду.

По уплате государственной пошлины выполнение планового задания в 2009

году составляет – 102,3 %, дополнительно получено – 168 тыс. рублей. В том числе: по судебным делам – 103 тыс. рублей (за счет увеличения количества рассматриваемых дел), за регистрацию транспортных средств – 56 тыс.

рублей (увеличение количества операций по регистрации транспорта), за выдачу разрешения на установку рекламы – 9 тыс. рублей.

По доходом от использования имущества, находящегося в

государственной и муниципальной собственности фактическое поступление средств в бюджет составило 44 111 тыс. рублей, что на 8,6 %,

выше планового задания. В том числе:

- арендная плата за землю до разграничения гос. собственности: план –

14 004 тыс. рублей, факт – 17 588 тыс. рублей, выполнение – 125,6 %,

дополнительно получено – 3 584 тыс. рублей за счет поступления средств по решению Арбитражного суда и претензионной работе;

-доходы от сдачи в аренду имущества: план – 26 600 тыс. рублей, факт –

26 504 тыс. рублей, выполнение – 99,6 %;

-доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий: план – 0, факт – 10 тыс. рублей.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду: план – 4 723 тыс.

рублей, факт – 4 853 тыс. рублей, выполнение – 102,7 %, дополнительно

поступило – 130 тыс. рублей.

38

По доходам от продажи материальных и нематериальных активов

дополнительно к плановому значению поступило 923 тыс. рублей. В том

числе:

- доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности

городских округов в части реализации основных средств: план – 9 208

тыс. рублей, факт – 9 485 тыс. рублей, выполнение – 103,0 %, дополнительно поступило – 277 тыс. рублей за счет удорожания первоначальной цены объектов, выставленных на продажу;

- доходы от продажи земельных участков: план – 1 616 тыс. рублей, факт –

2 262 тыс. рублей, выполнение – 140,0 %, дополнительно поступило – 646

тыс. рублей за счет исполнения положений Земельного Кодекса по оформлению земель в собственность.

Выполнение планового задания по штрафным санкциям и возмещению ущерба 103,6 %. По прочим неналоговым доходам дополнительные поступления в бюджет составили 240 тыс. рублей. Основные поступления – это возврат населением переплаты по пособиям прошлых лет.

Структура расходов бюджета города Лесосибирска

за период 2008 – 2010 г.г.

2008 год

Культура, кинематография и

33,2 средства массовой информации - 2,3

4,0

%

Здравоохранение и спорт - 15,6 %

0,6

17,5

39

2009 год

1,0 4,1

2010 год

13,9

Основными статьями затрат на протяжении последних трех лет

являются: жилищно-коммунальное хозяйство, образование, здравоохранение

и социальная политика.

40