- •Введение
- •1. Исходные данные
- •2. Анализ фактической себестоимости производства конкретных видов продукции и разработка организационно-технических мероприятий по её снижению
- •3. Определение капитальных вложений, необходимых для внедрения мероприятий
- •4. Расчет себестоимости продукции после внедрения организационно-технических мероприятий
- •4.1. Затраты на материальные, топливные и энергетические ресурсы
- •4.2. Затраты на оплату труда
- •4.3. Затраты по статье «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования»
- •4.4. Смета цеховых расходов
- •4.5. Общепроизводственные и внепроизводственные расходы
- •4.6. Калькуляция себестоимости после проведения мероприятий
- •5. Расчёт валовой и чистой прибыли после внедрения мероприятий
- •5.1.Прибыль от реализации продукции
- •5.2. Расчет налога на имущество
- •5.3. Расчёт налога на прибыль
- •5.4. Чистая прибыль
- •6. Определение экономической эффективности предложенных мероприятий.
- •7. Оценка устойчивости инвестиционного проекта (расчет точки безубыточности)
- •Сводная таблица переменных и постоянных затрат до и после внедрения мероприятий.
- •8. Сравнительный анализ основных технико-экономических показателей производства продукции до и после внедрения мероприятий
- •9. Выводы
4. Расчет себестоимости продукции после внедрения организационно-технических мероприятий
4.1. Затраты на материальные, топливные и энергетические ресурсы
При калькулировании себестоимости затраты на сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, энергоресурсы определяются перемножением норм расхода (расходных коэффициентов) и цен соответствующих ресурсов.
В зависимости от масштабов и характера, предложенных мероприятий могут меняться нормы расхода и цены на сырьевые, топливные и энергетические ресурсы.
Данные расчета себестоимости после внедрения мероприятий заносятся в таблицы 3-7
Расчет.
Годовой объем производства в натуральном выражении после осуществления организационно-технических мероприятий составил:
млн.т (4.1)
Снижение расходного коэффициента по основному виду исходного сырья составит 1%, тогда для производства 1 т алюминия-сырца потребуется:
1.Глинозем:т
2.Глинозем на пуск: т
3.Криолит свежий: т
4. Криолит свежий на пуск:т
5. Криолит флотационный: т
6. Криолит флотационный на пуск:т
7. Криолит регенерационный:т
8. Фтористый алюминий:т
9. Фтористый кальций:т
10. Фтористый кальций на пуск:т
11. Магнезит:т
12. Магнезит на пуск:т
13. Фтористый натрий на пуск:т
14. Анодная масса на формовку:т
15. Анодная масса: т
Увеличение цены основного вида исходного сырья составит 3 %, тогда цены на основные материалы будут равны:
1.Глинозем:руб
2.Глинозем на пуск: руб
3.Криолит свежий: руб
4. Криолит свежий на пуск:руб
5. Криолит флотационный: руб
6. Криолит флотационный на пуск:руб
7. Криолит регенерационный:руб
8. Фтористый алюминий:руб
9. Фтористый кальций:руб
10. Фтористый кальций на пуск:руб
11. Магнезит:руб
12. Магнезит на пуск:руб
13. Фтористый натрий на пуск:руб
14. Анодная масса на формовку:руб
15. Анодная масса: руб
Таблица 4. Расчет количества и стоимости материалов.
Сырьё и материалы |
Цена, руб |
Удельный расход |
Годовой расход | ||
Количество, т/т |
Сумма, руб |
Количество, млн т |
Сумма, млн руб | ||
1. Основные материалы, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
11061.36 |
1.6601 |
9635.30 | ||
|
0,0016 |
9.29 |
0,0014 |
8.13 | |
|
0,0213 |
186.48 |
0,0186 |
164.84 | |
1.4.Криолит свежий на пуск |
0,0172 |
150.59 |
0,0151 |
132.20 | |
1.5.Криолит флотационный |
0,0297 |
45.89 |
0,026 |
37.838 | |
1.6.Криолит флотационный на пуск |
0,0035 |
5.41 |
0,0030 |
4,376 | |
1.7.Криолит регенерационный |
0,0178 |
110.00 |
0,0155 |
90.605 | |
1.8.Фтористый алюминий |
0,0267 |
572.02 |
0,0233 |
472.93 | |
1.9.Фтористый кальций |
0,0012 |
2,45 |
0,0011 |
2.042 | |
1.10.Фтористый кальций на пуск |
0,0008 |
1,63 |
0,0007 |
1.359 | |
1.11.Магнезит |
0,0012 |
0,33 |
0,0011 |
0,282 | |
1.12.Магнезит на пуск |
0,0008 |
0,22 |
0,0007 |
0,185 | |
1.13.Фтористый натрий на пуск |
0,0036 |
46.35 |
0,0031 |
37.537 | |
1.14.Анодная масса на формовку |
0,0054 |
38.93 |
0,0048 |
33.036 | |
1.15.Анодная масса |
0,5346 |
3610.425 |
0,4655 |
3177.174 | |
Итого основные материалы |
|
|
15839.38 |
|
13264.611 |
2. Возвратные отходы |
|
|
|
|
|
Шлаки, т |
2500 |
0.01 |
25.00 |
0.0088 |
22.00 |
Пена угольная |
120 |
0.0330 |
3.96 |
0.0290 |
3.48 |
Оприходованные аноды |
100 |
0.0054 |
0.54 |
0.0048 |
0.48 |
Итого отходов |
|
|
29.14 |
|
25.96 |
Итого основные материалы за вычетом отходов |
|
|
15044.282 |
|
13238.651 |
3. Вспомогательные материалы:
|
|
|
|
|
|
2.1. Гасильный шест |
280 |
0,03 |
8,40 |
0,0264 |
7.392 |
Итого вспомогательных материалов |
|
|
8.4 |
|
7.392 |
Всего |
|
|
15052.682 |
|
13246.043 |
Таблица 5. Расчет затрат на энергетические ресурсы.
Наименование энергетических ресурсов |
Единица измерения |
Цена, руб |
Удельный расход |
Годовой расход | |||
Количество, т |
Сумма, руб |
Количество, млн т |
Сумма, млн руб | ||||
1. Сжатый воздух |
кг |
40 |
2400 |
96.00 |
2112 |
84.48 | |
|
кВт∙ч |
1 |
16400 |
16400 |
14432 |
14432.00 | |
3.Электроэнергия силовая |
кВт∙ч |
1 |
250 |
250 |
220 |
220 | |
4.Электроэнергия на пуск и формовку |
кВт∙ч |
1 |
280 |
280 |
246.4 |
246.4 | |
5.Природный газ на пуск |
кг |
304.5 |
1,90 |
0.58 |
1,672 |
0.510 | |
Итого энергозатрат |
|
|
|
17026.580 |
|
14983.390 |