- •Часть 1
- •1.Предварительный расчет прибыли
- •1. Предварительный расчет прибыли
- •Определение прибыли
- •Расчет амортизации
- •2. Расчет потребности в оборотных средствах
- •Потребности в оборотных средствах
- •Потребность в оборотных средствах и прирост оборотных средств (тыс. Руб.)
- •3. Определение потребности в инвестировании
- •Календарный план осуществления инвестиций (диаграмма Ганта)
- •Часть 2
- •1. Определение потребности в инвестировании
- •Расчет величины заемных средств
- •Порядок погашения кредита
- •2. Определение прибыли по проекту с учетом источников финансирования
- •Определение размера прибыли в распоряжении предприятия
- •3. Формирование потоков движения денежных средств по проекту
3. Формирование потоков движения денежных средств по проекту
Далее необходимо перейти от прибыли к денежным потокам. В этой таблице учитываются поступления и расход средств по инвестиционной, операционной и финансовой деятельности. При формировании денежных потоков необходимо отредактировать величину бухгалтерской выручки и расходов с учетом графика погашения дебиторской и кредиторской задолженности. Не забудьте про денежные потоки связанные с ликвидацией проекта.
|
Наименование |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Итого |
|
показателя |
| ||||||
|
I. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления средств |
| ||||||
|
Выручка от реализации |
|
15000000 |
16500000 |
18150000 |
19965000 |
21961500 |
91 576 500 |
|
Поступления в текущ.месяце |
|
13 500 000 |
14 850 000 |
16 335 000 |
17 968 500 |
21 961 500 |
84 615 000 |
|
Оплата дебиторской задолж. |
|
|
1 500 000 |
1 650 000 |
1 815 000 |
1 996 500 |
6 961 500 |
|
Получение краткосроч.кредита |
|
|
|
|
|
|
|
|
Получение долглсроч.кредита |
469 986 |
|
|
|
|
|
469 986 |
|
Ликвидация |
|
|
|
|
|
15 000 000 |
15 000 000 |
|
оборудования |
| ||||||
|
Итого |
469 986 |
13 500 000 |
16 350 000 |
17 985 000 |
19 783 500 |
38 958 000 |
107 046 486 |
|
поступлений |
| ||||||
|
II. Расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
Закупки материалов |
|
2 500 000 |
2 750 000 |
3 025 000 |
3 327 500 |
3 660 250 |
15 262 750 |
|
Оплата в текущем периоде |
|
1 750 000 |
1 925 000 |
2 117 500 |
2 329 250 |
3 660 250 |
11 782 000 |
|
Оплата кредиторск.задолжен. |
|
|
750 000 |
825 000 |
907 500 |
998 250 |
3 480 750 |
|
Зарплата производ. персонала |
|
2 000 000 |
2 200 000 |
2 420 000 |
2 662 000 |
2 928 200 |
12 210 200 |
|
Прочие |
|
750 000 |
825 000 |
907 500 |
998 250 |
1 098 075 |
4 578 825 |
|
перем расх. |
| ||||||
|
Постоянные расх. |
|
943 000 |
943 000 |
943 000 |
943 000 |
943 000 |
4 715 000 |
|
Инвестиции |
25 469 986 |
31 849 |
35 034 |
38 538 |
42 391 |
|
25 617 799 |
|
Налог на прибыль |
|
1 252 820 |
1 451 136 |
1 666 952 |
1 904 218 |
5 165 079 |
11 440 206 |
|
Проценты за долгоср. кредит |
|
32 899 |
26 319 |
19 739 |
13 160 |
6 580 |
98 697 |
|
Проценты за краткоср.кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
Возврат д/с кр. |
|
93 997 |
93 997 |
93 997 |
93 997 |
93 997 |
469 986 |
|
|
| ||||||
|
Итого |
25 469 986 |
6 854 566 |
8 249 487 |
9 032 226 |
9 893 766 |
14 893 431 |
74 393 463 |
|
расходов |
| ||||||
|
III. Итоги |
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления |
469 986 |
13 500 000 |
16 350 000 |
17 985 000 |
19 783 500 |
38 958 000 |
107 046 486 |
|
Расходы |
25 469 986 |
6 854 566 |
8 249 487 |
9 032 226 |
9 893 766 |
14 893 431 |
74 393 463 |
|
Сальдо за |
-25 000 000 |
6 645 434 |
8 100 513 |
8 952 774 |
9 889 734 |
24 064 569 |
32 653 023 |
|
период |