Порядок погашения кредита
|
период |
Кредит, сумма на начало периода |
Выплата процентов |
Погашение кредита |
Общие выплаты |
Кредит, сумма на конец периода |
|
1 |
469 986 |
32 899 |
93 997 |
126 896 |
375 989 |
|
2 |
375 989 |
26 319 |
93 997 |
120 316 |
281 992 |
|
3 |
281 992 |
19 739 |
93 997 |
113 737 |
187 995 |
|
4 |
187 995 |
13 160 |
93 997 |
107 157 |
93 997 |
|
5 |
93 997 |
6 580 |
93 997 |
100 577 |
0 |
|
Итого |
|
92 117 |
469 986 |
568 683 |
|
Итак, было принято решение взять долгосрочный кредит. По сравнению с краткосрочным кредитом долгосрочный получается на много выгоднее. Условия: Срок 5 лет, ставка – 7 % .
Сумма процентов за весь период составит 92 117 руб.
2. Определение прибыли по проекту с учетом источников финансирования
После определения порядка погашения кредита можно уточнить расчет прибыли по проекту с учетом выбранной схемы финансирования. Для простоты расчетов будем считать, что все проценты по кредиту относятся к издежкам. Сам кредит погашается из прибыли. Помните, что в конце периода должны быть учтены ликвидацинные расходы, связанные с проектом.
Таблица 7
Определение размера прибыли в распоряжении предприятия
|
Наименование показателя |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Итого |
|
1. Выручка |
15000000 |
16500000 |
18150000 |
19965000 |
21961500 |
91576500 |
|
от реализации |
|
|
|
|
|
|
|
2. |
8 693 000 |
9 218 000 |
9 795 500 |
10 430 750 |
11 129 525 |
49 266 775 |
|
Себестоимость продукции |
|
|
|
|
|
|
|
3. |
10 000 |
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
4. Прибыль |
6 297 000 |
7 282 000 |
8 354 500 |
9 534 250 |
10 831 975 |
42 299 725 |
|
от реализации |
|
|
|
|
|
|
|
5. Прочие |
|
|
|
|
15 000 000 |
15 000 000 |
|
доходы (прибыль) |
|
|
|
|
|
|
|
5. |
32 899 |
26 319 |
19 739 |
13 160 |
6 580 |
92 117 |
|
Проценты за долгоср.кредит |
|
|
|
|
|
|
|
6. |
|
|
|
|
|
|
|
Проценты за краткоср.кредит |
|
|
|
|
|
|
|
7. Прибыль |
6 264 101 |
7 255 681 |
8 334 761 |
9 521 090 |
25 825 395 |
57 207 608 |
|
к налогообложению |
|
|
|
|
|
|
|
8. Налог |
1 252 820 |
1 451 136 |
1 666 952 |
1 904 218 |
5 165 079 |
11 441 522 |
|
на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
9. Прибыль |
5 011 281 |
5 804 545 |
6 667 808 |
7 616 872 |
20 660 316 |
45 766 086 |
|
после налога |
|
|
|
|
|
|
|
возврат кредита |
93 997 |
93 997 |
93 997 |
93 997 |
93 997 |
469 986 |
|
Прибыль в распоряж.предпр. |
4 917 284 |
5 710 547 |
6 573 811 |
7 522 875 |
20 566 319 |
45 290 836 |
По графику и таблице видно, что проект реализовывать целесообразно, с каждым годом наблюдается рост прибыли, это связано с ростом объема продаж.
Резкий рост прибыли происходит из-за продажи старого оборудования в размере 1,2 от остаточной стоимости (12 500 000), общая сумма проданного оборудования 15 000 000.