- •Часть 1
- •1.Предварительный расчет прибыли
- •1. Предварительный расчет прибыли
- •Определение прибыли
- •Расчет амортизации
- •2. Расчет потребности в оборотных средствах
- •Потребности в оборотных средствах
- •Потребность в оборотных средствах и прирост оборотных средств (тыс. Руб.)
- •3. Определение потребности в инвестировании
- •Календарный план осуществления инвестиций (диаграмма Ганта)
- •Часть 2
- •1. Определение потребности в инвестировании
- •Расчет величины заемных средств
- •Порядок погашения кредита
- •2. Определение прибыли по проекту с учетом источников финансирования
- •Определение размера прибыли в распоряжении предприятия
- •3. Формирование потоков движения денежных средств по проекту
Расчет амортизации
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Итого |
Стоимость оборудования |
25 000 000 |
22 500 000 |
20 000 000 |
17 500 000 |
15 000 000 |
|
на балансе предприятия | ||||||
Износ |
2 500 000 |
2 500 000 |
2 500 000 |
2 500 000 |
2 500 000 |
12 500 000 |
Остаточная стоимость оборудования |
22 500 000 |
20 000 000 |
17 500 000 |
15 000 000 |
12 500 000 |
|
Амортизация начисляется линейно, следовательно:
5/10=0,5
0,5*25 000 000=12 500 000
2. Расчет потребности в оборотных средствах
Расчет потребности в оборотных средствах требует достаточно большого объема исходной информации на начальных стадиях разработки проекта. Поэтому для предварительных расчетов или в случае, когда оборотный капитал мал и существенного влияния не оказывает, потребность в нем может определяться укрупненно, например, как определенный процент от среднемесячных (на данном шаге) чистых операционных издержек или себестоимости. Значение такого процента может определяться по данным аналогичных действующих предприятий. При расчетах оборотного капитала отдельные его составляющие могут не учитываться, если специалист, осуществляющий расчет, сочтет, что учитывать их не следует, и приведет обоснование своего мнения.
Аналитический метод предполагает определение потребности в оборотных средствах на основе их среднефактических остатков с учетом изменения объема производства.
Определение потребности в оборотных средствах методом расчета их нормируемой части применяется для вновь создаваемых предприятий предполагает наличие исходной информации, приведенной в табл.3.
Таблица 3
Потребности в оборотных средствах
Номер шага |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Объем производства, Q (шт.) |
|
50 000 |
55 000 |
60 500 |
66 550 |
73 205 |
2. Среднесуточный выпуск |
|
137 |
151 |
166 |
182 |
201 |
продукции, Qс.с. (стр.1 / продолжительность шага в календарных | ||||||
днях) | ||||||
3. Стоимость сырья, материалов, |
|
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
комплектующих изделий на единицу продукции, Pм(руб.) | ||||||
4. Норма запаса сырья, |
|
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
материалов, комплектующих изделий, Нз.м., (в календарных днях) | ||||||
5. Производственная |
|
171,00 |
165,00 |
159,55 |
154,59 |
150,08 |
себестоимость единицы продукции, Спр.(руб.) | ||||||
6. Длительность производственного |
|
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
цикла, Тц (в календарных днях). | ||||||
7. |
|
0,65 |
0,65 |
0,66 |
0,66 |
0,67 |
Коэффициент нарастания затрат, Кн.з. | ||||||
| ||||||
(Рм/Спр)+(1-Рм/Спр)/2 | ||||||
| ||||||
8. Норма запаса готовой |
|
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
продукции, Нз.г.п. (в календарных днях) |
Qс.с.= Q/365
Спр.= перем. изд.+((пост. изд.)/5/Q)
Кн.з=(Рм/Спр)+(1-Рм/Спр)/2
Потребность в оборотных средствах по шагам расчета (Об) определяется как сумма активов нормируемой части оборотных средств:
Oб=A1+A2+A3
, где А1 – запасы сырья, материалов, комплектующих изделий А1=QссРмНзм
А2 – затраты в незавершенном производстве А2=QссСпрТцКнз
А3 – запасы готовой продукции А3=QссСпрНзгп
Таблица 4