Задания для самостоятельного решения

Задание 95

Организация зарегистрирована в г. Тюмени, в I квартале 2013 г. применяет ЕНВД по следующим видам деятельности

Наименование объекта	Величина физического показателя
	Общая площадь	Площадь подсобных помещений
Магазин	85 кв. м	25 кв. м
Автостоянка	2318 кв. м	18 кв. м
Киоск	1 торговое место
Кафе	150 кв. м	40 кв. м

В I квартале 2013 г. организация начислила и уплатила:

	январь	февраль	март
Заработная плата	33 000	33 420	33 840
Пособия по временной нетрудоспособности за первые три дня болезни		5 000

Организация не заключала договоры со страховыми организациями на предмет добровольного страхования своих работников на случай их временной нетрудоспособности.

Определить сумму единого налога, подлежащую перечислению в бюджет за налоговый период.

Задание 96

Индивидуальный предприниматель А.В. Петров применяет ЕНВД. Вмененный налог за I квартал 2013 г. составил 15 000 руб. В I квартале текущего года предприниматель перечислил также страховые взносы на личное страхование в размере 8916 руб. У А.В. Петрова в I квартале не было наемных работников.

Во втором квартале А.В. Петров заключил договор с наемным работником. Взносы, уплаченные с зарплаты сотрудника во II квартале 2013 г. на все виды страхования, составили 12 080 руб. Единый налог также составил 15 000 руб. Определить сумму ЕНВД, которую в бюджет предприниматель перечислил отдельно за I и II кварталы.

Задание 97

Розничная компания ООО «Обувной мир» торгует обувью и изделиями из кожи на арендованных площадях в торговом центре в г.Тюмень. Площадь торгового зала на основании инвентаризационных документов составляет 60 кв.м. За 3 квартал была уплачена заработная плата работникам ООО в размере 147700 руб. Рассчитать ЕНВД для данной организации за 3 квартал текущего года для уплаты в бюджет.

Задние 98

ООО «Уют» занимается производством мебели, которая реализуется через принадлежащий ей магазин с площадью торгового зала 70 кв. м. Кроме того, через указанный магазин компания продает в розницу мебель сторонних производителей.

В отношении производства и реализации мебели собственного изготовления ООО «Уют» применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". В отношении розничной торговли мебелью сторонних производителей уплачивается ЕНВД. Для розничной продажи местные законодатели установили коэффициент К2, равный 1.

В учетной политике организации указано, что общехозяйственные расходы распределяются пропорционально выручке за каждый месяц отчетного (налогового) периода.

Ежемесячная заработная плата административно-управленческого персонала (АУП) составляет 180 000 руб., в то время как ежемесячный фонд заработной платы сотрудников, занятых в производстве, - 120 000 руб., в рознице - 60 000 руб.

Выручка организации за I квартал текущего года по видам деятельности составила:

	Выручка от деятельности, тыс. руб.				Доля доходов от производства в общем объеме доходов, %
	Производство (УСНО)	Розница (ЕНВД)	Итого
Январь	250	80	330
Февраль	400	100	500
Март	500	150	650
Итого за I квартал	1150	400	1480	Х

Определить суммы страховых взносов (учитывая положения ч. 3.4 ст. 58 Закона № 212-ФЗ), а также суммы единого налога при УСН и ЕНВД, которые данная организация должна уплатить в бюджет и внебюджетные фонды за 1 квартал.

Задание 99

Сделать расчет налогов и страховых взносов для индивидуального предпринимателя Тюмени, за первый квартал текущего года.

Исходные данные:

- виды деятельности: розничная торговля в магазине, имеющем торговый зал, вычислительной техникой, теле радиотоварами и средствами связи;

- площадь торгового зала) - 50 кв.м;

- заработная плата, начисленная работникам за 1-й квартал: - 600.000 рублей;

- количество постоянных работников (кроме индивидуального предпринимателя) – 5 (моложе 1967 г.р., у 3х работников по одному несовершеннолетнему ребенку);

- иные выплаты, кроме заработной платы работникам не производились, доходы в натуральной форме не предоставлялись, все работники состояли в штате на начало года.

Задание 100

Индивидуальный предприниматель осуществляет грузоперевозки, количество машин - 1, не имеет наемных работников, работал весь квартал 2013 года, за квартал сумма уплаченных страховых взносов за себя равна 8916,17 руб. Чему равна сумма единого налога для данного предпринимателя за 1 квартал?

Задание 101

Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю, торговая площадь - 15 кв. м, не имеет наемных работников, отработал январь, февраль полностью, в марте - 16 дней, за квартал страховые взносы за себя уплачены не были. Определить сумму единого налога для данного предпринимателя за 1 квартал.