- •Планирование на предприятиях химической и нефтехимической промышленности
- •Введение
- •Исходные данные для выполнения курсовой работы
- •Описание проекта (резюме)
- •1.Общая характеристика предприятия, продукции
- •2. Анализ среды предприятия
- •3. План маркетинговой деятельности
- •4. Организационный план
- •5. Производственный план
- •6. Финансовый план
- •7. План по рискам
- •Общая характеристика предприятия, продукции
- •Анализ среды предприятия
- •Анализ и оценка конкурентов
- •План маркетинговой деятельности
- •Структура и содержание плана маркетинговой деятельности
- •Организационный план
- •6. Планирование производства
- •6.1. План подготовки и организации производства
- •Этапы подготовки производства
- •График производственных мероприятий
- •Производственная программа выпуска продукции
- •6.2. Определение потребности в инвестициях
- •Объекты и направления инвестиций
- •Расходы на наладку и монтаж оборудования
- •Потребность в основных фондах
- •Потребность в оборотных средствах
- •4.3. Планирование себестоимости продукции
- •Калькуляция себестоимости 1 тонны продукции ….
- •Порядок расчета годового фонда заработной платы цехового персонала
- •Расчет численности персонала
- •Баланс эффективного времени одного среднесписочного работника
- •График сменности
- •Потребность в персонале и заработной плате
- •Расчет амортизационных отчислений и остаточной стоимости основных фондов
- •Финансовый план
- •6.1. План доходов и расходов
- •План доходов и расходов
- •Расчет налогов, относящихся на финансовый результат
- •6.2. Анализ безубыточности
- •6.3. План движения денежной наличности
- •Структура денежного потока
- •Оценка эффективности инвестиционного проекта
- •План движения денежной наличности
- •Исходные данные для расчета показателей эффективности проекта
- •6.4. Составление бухгалтерского баланса
- •Бухгалтерский баланс на конец года
- •Анализ финансовых показателей
- •Расчет финансовых показателей
- •Анализ потенциальных рисков
- •Риски и меры по ограничению их последствий
- •Оформление работы
- •Список литературы
- •Планирование на предприятиях химической и нефтехимической промышленности Методические указания к выполнению индивидуальной самостоятельной работы
6.3. План движения денежной наличности
Данный план содержит информацию о денежных потоках предприятия (табл.21).
Таблица 21
Структура денежного потока
|
Приток |
Отток |
|
1. Выручка от реализации продукции |
1. Затраты на производство и реализацию продукции |
|
2. Амортизационные отчисления |
2. Покупка оборудования |
|
3. Получение кредита |
3. Покупка нематериальных активов |
|
4. Доходы от продажи имущества |
4. Выплата процентов по кредитам |
|
5. Доходы от сдачи имущества в аренду |
5. Погашение кредитов |
|
|
6. Выплаты дивидендов |
|
|
7. Налоговые платежи |
Необходимо отразить плановое движение наличных денежных средств с разбивкой по годам (табл.22).
Оценка эффективности инвестиционного проекта
Оценка эффективности предлагаемого проекта может быть проведена с помощью нескольких показателей:
чистый дисконтированный доход (ЧДД);
индекс доходности (ИД);
внутренняя норма доходности (ВНД);
срок окупаемости (Ток).
Для расчета этих показателей потребуются следующие данные (табл.23).
Таблица 22
План движения денежной наличности
|
Наименование показателя |
Величина показателя по годам | ||||
|
до начала производ-ства |
1-ый год |
2-ой год |
… |
n- ый год | |
|
1. Денежные средства в наличии на начало года |
|
|
|
|
|
|
2. Выручка от реализации продукции |
|
|
|
|
|
|
3. Условно-переменные затраты |
|
|
|
|
|
|
4. Условно-постоянные затраты (без амортизации) |
|
|
|
|
|
|
5. Проценты за кредит |
|
|
|
|
|
|
6. Налоги |
|
|
|
|
|
|
7. Денежные средства от производственной деятельности (стр.2-стр.3- стр.4- стр.5-стр.6) |
|
|
|
|
|
|
8. Выплаты на покупку основных фондов |
|
|
|
|
|
|
9. Выплаты на покупку объектов интеллектуальной собственности |
|
|
|
|
|
|
10. Другие издержки подготовительного периода |
|
|
|
|
|
|
11. Продажа основных фондов |
|
|
|
|
|
|
12. Денежные средства от инвестиционной деятельности (стр.11-стр.8-стр.9-стр.10) |
|
|
|
|
|
|
13. Уставный капитал |
|
|
|
|
|
|
14. Кредиты |
|
|
|
|
|
|
15. Погашение кредита |
|
|
|
|
|
|
16. Денежные средства от финансовой деятельности (стр.13+стр.14-стр.15) |
|
|
|
|
|
|
17. Денежные средства в наличии на конец года (стр.1+стр.7+стр.12+стр.16) |
|
|
|
|
|
Таблица 23