Налоговый учет (регистры доходов и регистры расходов)
№
Дата
оплаты
Наименование
операции
Выручка
по
б/у Доходы
по
н/у
1
31.01 ЗАО
«СМУ»
286000
286000
2
28.02 ЗАО
«СМУ»
325000
325000
3
31.03 ЗАО
«СМУ»
247000
247000
Итого
за
I
кв.
858000
858000
Таблица 20 - Регистр «Расходы организации за I кв.»
|
№ |
Дата оплатыы |
Наименование операции |
Затраты по б/у |
Расходы по н/у |
|
|
|
|
Январь |
|
|
|
|
1 |
12.01 |
ООО «Серена» (ДС=12884,83) |
140098-4 |
140098-4 |
|
|
2 |
12.01 |
ООО«Строитель» (НДС=4536) |
23400 |
23400 |
|
|
3 |
12.01 |
ООО «НТП» |
15600 |
15600 |
|
|
4 |
31.01 |
Начислена з.п |
72800 |
72800 |
|
|
5 |
31.01 |
Начислены страх взн в ПФ |
16016 |
16016 |
|
|
6 |
31.01 |
Начислены страх взн в ФСС |
2111-2 |
2111-2 |
|
|
7 |
31.01 |
Начислены страх взн в ФФМС |
3712-8 |
3712-8 |
|
|
8 |
31.01 |
Начислено в ПФ (страхов.) |
11648 |
11648 |
|
|
9 |
31.01 |
Начислено в ПФ (накопит.) |
4368 |
4368 |
|
|
10 |
31.01 |
Начислено в ФСС (травм.) |
1237-6 |
1237-6 |
|
|
11 |
31.01 |
Начислена амортизация о. с. |
1300 |
1300 |
|
|
|
|
Итого за январь |
276276 |
276276 |
|
|
|
|
Февраль |
|
|
|
|
1 |
12.02 |
ООО «Серена» (ДС=12884,83) |
202498-4 |
202498-4 |
|
|
2 |
12.02 |
ООО«Строитель» (НДС=4536) |
26000 |
26000 |
|
|
3 |
12.02 |
ООО «НТП» |
15600 |
15600 |
|
|
4 |
28.02 |
Начислена з.п |
72800 |
72800 |
|
|
5 |
28.02 |
Начислены страх взн в ПФ |
16016 |
16016 |
|
|
6 |
28.02 |
Начислены страх взн в ФСС |
2111-2 |
2111-2 |
|
|
7 |
28.02 |
Начислены страх взн в ФФМС |
3712-8 |
3712-8 |
|
|
8 |
28.02 |
Начислено в ПФ (страхов.) |
11648 |
11648 |
|
|
9 |
28.02 |
Начислено в ПФ (накопит.) |
4368 |
4368 |
|
|
10 |
28.02 |
Начислено в ФСС (травм.) |
1237-6 |
1237-6 |
|
|
11 |
28.02 |
Начислена амортизация о. с. |
1300 |
1300 |
|
|
|
|
Итого за февраль |
341276 |
341276 |
|
Продолжение таблицы 20
|
|
|
Март |
|
|
|
|
1 |
12.03 |
ООО «Серена» (ДС=12884,83) |
51698-4 |
51698-4 |
|
|
2 |
12.03 |
ООО«Строитель» (НДС=4536) |
18200 |
18200 |
|
|
3 |
12.03 |
ООО «НТП» |
15600 |
15600 |
|
|
4 |
31.03 |
Начислена з.п |
72800 |
72800 |
|
|
5 |
31.03 |
Начислены страх взн в ПФ |
16016 |
16016 |
|
|
6 |
31.03 |
Начислены страх взн в ФСС |
2111-2 |
2111-2 |
|
|
7 |
31.03 |
Начислены страх взн в ФФМС |
3712-8 |
3712-8 |
|
|
8 |
31.03 |
Начислено в ПФ (страхов.) |
11648 |
11648 |
|
|
9 |
31.03 |
Начислено в ПФ (накопит.) |
4368 |
4368 |
|
|
10 |
31.03 |
Начислено в ФСС (травм.) |
1237-6 |
1237-6 |
|
|
11 |
31.03 |
Начислена амортизация о. с. |
1300 |
1300 |
|
|
|
|
Итого за Март |
182676 |
182676 |
|
|
|
|
Итого за квартал |
800228 |
800228 |
|
|
№ |
Дата, документ |
Наименование операции |
Расходы по б/у |
Расходы по н/у |
|
|
|
|
Январь |
|
|
|
|
1 |
12.01 Мо 5 |
Услуги банка |
1300 |
1300 |
|
|
|
|
Итого за январь |
1300 |
1300 |
|
|
|
|
Февраль |
|
|
|
|
2 |
12.02 Мо 5 |
Услуги банка |
1300 |
1300 |
|
|
|
|
Итого за февраль |
1300 |
1300 |
|
|
|
|
Март |
|
|
|
|
3 |
12.02 Мо 5 |
Услуги банка |
1300 |
1300 |
|
|
4 |
31.03 Расчет |
Налог на имущество |
1673-1 |
1673-1 |
|
|
|
|
Итого за Март |
2973-1 |
2973-1 |
|
|
|
|
Итого за I кв. |
5573-1 |
5573-1 |
|
Расчет налога на прибыль по налоговому учету
Налогооблагаемая база за I кв. равна: 858000-800228+5573=52199
Налог на прибыль за I кв. равен: 52198-9*0,2=10439,78
-
в федеральный бюджет : 9395,8
-
в территориальный бюджет: 1043,9
Расчет чистой прибыли в распоряжении предприятия
Чистая прибыль в распоряжении предприятия за I кв. равна:
52198,9 - 10439,78= 41759,12