Продолжение таблицы 1
|
|
|
Продажи |
|
|
|
|
54 |
31.03. С/фЗ |
Выписан с/ф 3 (акт) ЗАО «СМУ» |
62.1 |
90.1 |
291460 |
|
|
|
НДС с выручки |
90.3 |
68.2 |
44460 |
|
|
|
Зарплата |
|
|
|
|
55 |
31.03. РПВ-3 |
Начислена зарплата за март |
20 |
70 |
72800 |
|
|
|
Удержан НДФЛ |
70 |
68.1 |
9464 |
|
|
|
Начислены страх взн в ПФ |
20 |
69.2 |
16016 |
|
|
|
Начислены страх взн в ФСС |
20 |
69.1 |
2111-2 |
|
|
|
Начислены страх взн в ФФМС |
20 |
69.3 |
3712-8 |
|
|
|
Начислено в ПФ (страхов.) |
20 |
69.2 |
11648 |
|
|
|
Начислено в ПФ (накопит.) |
20 |
69.2 |
4368 |
|
|
|
Начислено в ФСС (травм.) |
20 |
69.1 |
1237-6 |
|
56 |
31.03. Расчет |
Начислена амортизация о. с. |
20 |
02 |
1300 |
|
|
|
Итоги |
|
|
|
|
|
|
Зачтена выручка за март |
|
|
291460 |
|
|
|
НДС с выручки |
|
|
44460 |
|
|
|
НДС предъявлен бюджету |
|
|
15389-71 |
|
|
|
НДС к доплате |
|
|
29070-28 |
|
|
|
Выручка без НДС |
|
|
247000 |
|
57 |
31. 03. Расчет |
Списываются фактические затраты |
90.2 |
20 |
182676 |
|
58 |
31. 03. Расчет |
Выявлен финансовый результат |
90.9 |
99.1 |
64324 |
|
59 |
31.03. Расчет |
Сальдо прочих доходов и расходов |
99.1 |
91.9 |
1300 |
|
|
|
Прибыль за март |
|
|
63024 |
|
60 |
31.03. Расчет |
Начислен налог на имущество за I кв. |
|
|
1673-1 |
|
61 |
31.03. Расчет |
Начислен налог на прибыль за I кв. |
|
|
10439-78 |
№ Наименова-
ние
Год
ввода Первона- чальная
стоимость Срок исполь-
зования
Январь Счет
Сумма
Остаточная стоимость 1 Станок
ДО-4 30.12.05 78000 5
лет
02 1300 76700
Итого
78000 5
лет
1300 76700
№ Наименова- ние
Февраль
Март
Счет
Сумма
Остаточная
стоимость
Счет
Сумма
Остаточная
стоимость 1 Станок
ДО-4
02 2600 75400 02 3900 74100
Итого
2600 75400
3900 74100
Расчет налога на имущество
Стоимость имущества (остаточная) по данным бухгалтерского учета составляет: .
на 01.01.13г -78000р на01.02.13- 76700р на01.03.13- 75400р на01.04.13- 74100р
Аванс за
Iкв=
Таблица 3 – Расчет НДС
|
|
Январь |
Февраль |
Март |
I кв |
|
Сальдо начальное |
- |
19242-28 |
33804-57 |
- |
|
НДС с выручки |
51480 |
58500 |
34200 |
154440 |
|
НДС предъявлен бюджету |
32237-71 |
43937-71 |
15389-71 |
91565-13 |
|
НДС к доплате |
19237-28 |
14562-28 |
29070-28 |
62874-86 |
|
к возмещению |
|
|
|
- |
|
Перечислено |
|
|
|
- |
|
Сальдо конечное |
19237-28 |
33804-57 |
62874-86 |
- |
Покупки
Таблица 4 - Журнал учета счетов-фактур покупок за январь
-
№
№, дата
Поставщик
Сумма
Оплата
1
12.01
ООО «Серена» (НДС=25217-71)
165316-11
2
12.01
ООО «Строитель» (НДС=4212)
27612
3
30.01
ООО «НТП» (НДС=2808)
18408
Итого за январь
211336-11
Таблица 5 - Журнал учета счетов-фактур покупок за февраль
-
№
№, дата
Поставщик
Сумма
Оплата
1
12.02
ООО «Серена» (НДС=36449-71)
238948-11
2
12.02
ООО «Строитель» (НДС=4680)
30680
3
28.02
ООО «НТП» (НДС=2808)
18408
Итого за январь
288036-11
Таблица 6 - Журнал учета счетов-фактур покупок за март
-
№
№, дата
Поставщик
Сумма
Оплата
1
12.03
ООО «Серена» (НДС=9305-4)
61004-11
2
12.03
ООО «Строитель» (НДС=3276)
21476
3
31.03
ООО «НТП» (НДС=2808)
18408
Итого за январь
100888-11
Таблица 7 - Книга покупок за январь
-
№
№, дата
Поставщик
Без НДС
НДС
Всего
1
12.01
ООО «Серена» (ДС=12884,83)
140098-4
25217-7
165316-11
2
12.01
ООО«Строитель» (НДС=4536)
23400
4212
27612
3
30.01
ООО «НТП»
15600
2808
18408
Итого за февраль
179098-4
32237-7
211336-1111111111111111111111111111111юб
Таблица 8 - Книга покупок за февраль
|
№ |
№, дата |
Поставщик |
Без НДС |
НДС |
Всего |
|
1 |
12.02 |
ООО «Серена» (ДС=12884,83) |
202498-4 |
36449-71 |
238948-11 |
|
2 |
12.02 |
ООО«Строитель» (НДС=4536) |
26000 |
4680 |
30680 |
|
3 |
28.02 |
ООО «НТП» |
15600 |
2808 |
18408 |
|
|
|
Итого за февраль |
244098-4 |
43937-71 |
288023-11 |
Таблица 9 - Книга покупок за март
|
№ |
№, дата |
Поставщик |
Без НДС |
НДС |
Всего |
|
1 |
12.03 |
ООО «Серена» (ДС=12884,83) |
51698-4 |
9305-71 |
61004-11 |
|
2 |
12.03 |
ООО«Строитель» (НДС=4536) |
18200 |
3276 |
21476 |
|
3 |
31.03 |
ООО «НТП» |
15600 |
2808 |
18408 |
|
|
|
Итого за февраль |
85498-4 |
15389-71 |
100888-11 |
Продажи
Таблица 10 - Журнал учета счетов-фактур продаж за январь
|
№ |
№, дата |
Покупатель |
Сумма |
Оплата |
|
1 |
31.01 |
ЗАО «СМУ» (НДС=51480) |
337480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за январь |
337480 |
|
Таблица 11 - Книга продаж за январь
|
№ |
№, дата |
Покупатель |
БЕЗ НДС |
НДС |
Всего |
|
1 |
31.01 |
ЗАО «СМУ» |
286000 |
51480 |
337480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за январь |
286000 |
51480 |
337480 |
|
№ |
№, дата |
Покупатель |
Сумма |
Оплата |
|
1 |
28.02 |
ЗАО «СМУ» (НДС=58500) |
383500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за февраль |
383500 |
|
Таблица 13 - Книга продаж за февраль
|
№ |
№, дата |
Покупатель |
Без НДС |
НДС |
Всего |
|
1 |
28.02 |
ЗАО «СМУ» |
325000 |
58500 |
383500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за февраль |
325000 |
58500 |
383500 |
Таблица 14 - Журнал учета счетов-фактур продаж за март
|
№ |
№. дата |
Покупатель |
Сумма |
Оплата |
|
1 |
31.03 |
ЗАО «СМУ» (НДС=44460) |
291460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за март |
291460 |
|
Таблица 15 - Книга продаж за март
|
№ |
№, дата |
Покупатель |
Без НДС |
НДС |
Всего |
|
1 |
31.03 |
ЗАО «СМУ» |
247000 |
44460 |
291460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за март |
247000 |
44460 |
291460 |
Оборотно - сальдовые ведомости
Таблица 16 - Январь
|
№ счета |
Сальдо на 01.01.08 |
Оборот за январь |
Сальдо на 01.02.08 |
|||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
|
01 |
78000 |
|
|
|
78000 |
|
|
02 |
|
|
|
1300 |
|
1300 |
|
10 |
|
|
23400 |
23400 |
|
|
|
19.1 |
|
|
32237-71 |
32237-71 |
|
|
|
20 |
|
|
276276 |
276276 |
|
|
|
50 |
|
|
|
|
|
|
|
51 |
65000 |
|
|
1300 |
63700 |
|
|
60 |
|
|
|
211336-11 |
|
211336-11 |
|
62.1 |
|
|
337480 |
|
337480 |
|
|
62.2 |
|
|
|
|
|
|
|
68.1 |
|
|
|
9464 |
|
9464 |
|
68.2 |
|
|
32237-7 |
39600 |
|
19242-2 |
|
68.4 |
|
|
|
|
|
|
|
68.5 |
|
|
|
|
|
|
|
69.1 |
|
|
|
3348-8 |
|
3348-8 |
|
69.2 |
|
|
|
16016 |
|
16016 |
|
69.3 |
|
|
|
3712-8 |
|
3712-8 |
|
70 |
|
|
9464 |
72000 |
|
63336 |
|
80 |
|
143000 |
|
|
|
143000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90.1 |
|
|
|
259600 |
|
337480 |
|
90.2 |
|
|
276276 |
|
276276 |
|
|
90.3 |
|
|
51480 |
|
51480 |
|
|
90.4 |
|
|
|
|
|
|
|
90.9 |
|
|
9724 |
|
9724 |
|
|
91.1 |
|
|
|
|
|
|
|
91.2 |
|
|
1300 |
|
1300 |
|
|
91.9 |
|
|
|
1300 |
|
1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99.1 |
|
|
1300 |
9724 |
|
8424 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
143000 |
143000 |
1051175-41 |
1051175-41 |
817960 |
817960 |
Таблица 17 - Февраль
|
№ счета |
Сальдо на 01.02.08 |
Оборот за февраль |
Сальдо на 01.03.08 |
|||
|
счета |
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
01 |
78000 |
|
|
|
78000 |
|
|
02 |
|
1300 |
|
1300 |
|
2600 |
|
10 |
|
|
26000 |
26000 |
|
|
|
19.1 |
|
|
43937-7 |
43937-7 |
|
|
|
20 |
|
|
341276 |
341276 |
|
|
|
50 |
|
|
63336 |
63336 |
|
|
|
51 |
63700 |
|
337480 |
404363-7 |
|
2449 |
|
60 |
|
162566-24 |
307186-1 |
288023-1 |
|
147835-48 |
|
62.1 |
337480 |
|
383500 |
337480 |
383500 |
|
|
62.2 |
|
|
|
|
|
|
|
68.1 |
|
9464 |
9464 |
9464 |
|
9464 |
|
68.2 |
|
19242-2 |
43937-7 |
58500 |
|
33804-6 |
|
68.4 |
|
|
|
|
|
|
|
68.5 |
|
|
|
|
|
|
|
69.1 |
|
3348-8 |
3348-8 |
3348-8 |
|
3348-8 |
|
69.2 |
|
16016 |
16016 |
16016 |
|
16016 |
|
69.3 |
|
3712-8 |
3712-8 |
3712-8 |
|
3712-8 |
|
70 |
|
63336 |
72800 |
72800 |
|
63336 |
|
80 |
|
143000 |
|
|
|
143000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90.1 |
|
337480 |
|
337480 |
|
720980 |
|
90.2 |
276276 |
|
341276 |
|
617552 |
|
|
90.3 |
51480 |
|
58500 |
|
109980 |
|
|
90.4 |
|
|
|
|
|
|
|
90.9 |
9724 |
|
|
16276 |
|
6552 |
|
91.1 |
|
|
|
|
|
|
|
91.2 |
1300 |
|
1300 |
|
2600 |
|
|
91.9 |
|
1300 |
|
1300 |
|
2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99.1 |
|
6480 |
13520 |
|
7040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
629200 |
629200 |
1592805-48 |
1592805-48 |
923680 |
923680 |
Таблица
18 - Март
|
№ счета |
Сальдо на 01.03.08 |
Оборот за март |
Сальдо на 01.04.08 |
|||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
|
01 |
78000 |
|
|
|
78000 |
|
|
02 |
|
2600 |
|
1300 |
|
3900 |
|
10 |
|
|
18200 |
18200 |
|
|
|
19.1 |
|
|
15389-71 |
15389-71 |
|
|
|
20 |
|
|
182676 |
182676 |
|
|
|
50 |
|
|
63336 |
63336 |
|
|
|
51 |
|
3183-7 |
383500 |
213405-63 |
166909-6 |
|
|
60 |
|
192186-12 |
116227-8 |
100888-12 |
|
176846-43 |
|
62.1 |
383500 |
|
291460 |
383500 |
291460 |
|
|
62.2 |
|
|
|
|
|
|
|
68.1 |
|
9464 |
9464 |
9464 |
|
9464 |
|
68.2 |
|
33804-57 |
15389-71 |
44460 |
|
62874-86 |
|
68.4 |
|
|
|
1673-1 |
|
1673-1 |
|
68.5 |
|
|
|
10439-78 |
|
10439-78 |
|
69.1 |
|
3712-8 |
3712-8 |
3712-8 |
|
3712-8 |
|
69.2 |
|
16016 |
16016 |
16016 |
|
16016 |
|
69.3 |
|
3712-8 |
3712-8 |
3712-8 |
|
3712-8 |
|
70 |
|
63336 |
72800 |
72800 |
|
63336 |
|
80 |
|
143000 |
|
|
|
143000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90.1 |
|
720980 |
|
291460 |
|
1012440 |
|
90.2 |
617552 |
|
182676 |
|
800228 |
|
|
90.3 |
109980 |
|
44460 |
|
154440 |
|
|
90.9 |
|
6552 |
64324 |
|
57772 |
|
|
90.3 |
|
|
|
|
|
|
|
91.1 |
|
|
|
|
|
|
|
91.2 |
2600 |
|
1300 |
|
3900 |
|
|
91.9 |
|
2000 |
|
1300 |
|
3900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99.1 |
9152 |
|
13412-88 |
64324 |
|
41759-12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
1200784 |
1200784 |
1497693-7 |
1497693-7 |
11552710-9 |
11552710-9 |