8. Финансовый план
Расчет денежных поступлений
Для наглядности данные оформляются в виде таблице "Источники финансирования".
Таблица 11 – «Источники финансирования»
|
N п/п |
Наименование источника |
Сумма, руб. |
|
1. |
Собственные средства |
196 682 |
|
2. |
Привлеченные средства: |
- |
|
2.1. |
заемные беспроцентные средства |
- |
|
2.2. |
заемные процентные средства |
- |
|
2.3. |
Субсидия |
300 000 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
Расчет расходов
Все затраты можно разделить на две группы: единовременные (первичные), связанные с открытием (расширением) бизнеса и текущие. Данные оформляются в таблице - Смета единовременных затрат.
Таблица 12 – «Смета единовременных затрат»
|
N п/п |
Статьи затрат |
Сумма, руб. |
| ||||||
|
1. |
Затраты, связанные с регистрацией предпринимательской деятельности |
|
| ||||||
|
1.1. |
государственная пошлина за регистрацию предпринимательской деятельности |
2000 |
| ||||||
|
1.2. |
нотариальные услуги (услуги консультантов) |
5100 |
| ||||||
|
1.3. |
изготовление печати и штампа |
1200 |
| ||||||
|
1.4. |
оплата открытия банковского счета |
4500 |
| ||||||
|
1.5. |
Другое |
10000 |
| ||||||
|
2. |
Организационно-технические затраты: |
|
| ||||||
|
2.1, |
ремонт помещения |
- |
| ||||||
|
2.2. |
оборудование и инструменты |
144 200 |
| ||||||
|
2.3. |
Мебель |
71 100 |
| ||||||
|
2.4. |
Реклама |
32 500 |
| ||||||
|
2.5. |
заработная плата персоналу до получения прибыли |
141 000 |
| ||||||
|
2.6 |
Налог |
42 582 |
| ||||||
|
2.7. |
Другое |
42 500 |
| ||||||
|
|
ИТОГО: |
496 682 |
| ||||||
|
Расходы по субсидии
В данном разделе оформляется таблица, в которой указывается, на что будет израсходована предоставляемая субсидия на организацию предпринимательской деятельности (если в бизнес-плане предусмотрена субсидия или гранд от государства на реализацию).
Таблица 13 – «Расходы по субсидии»
|
| ||||||||
|
N п/п |
Наименование расходов |
Количество, единиц |
Цена за 1 единицу, рублей |
Сумма, рублей | |||||
|
Наименование субсидии Средства краевого бюджета (единовременная финансовая помощь безработным гражданам на осуществление предпринимательской деятельности) |
Указывается запрашиваемая сумма субсидии | ||||||||
|
1 |
Мебель |
8 |
|
71 100 | |||||
|
2 |
Оборудование |
5 |
|
144 200 | |||||
|
3 |
Регистрация |
1 |
|
9700 | |||||
|
4 |
Аренда |
1 |
|
30000 | |||||
|
5 |
Сайт |
3 |
|
45000 | |||||
|
|
|
|
|
| |||||
|
Итого |
|
|
|
300 000 | |||||
Цель любого коммерческого проекта - получение прибыли. Прибыль, по существу, есть разница между доходами и расходами. Как правило, эти показатели в разные периоды реализации проекта отличаются друг от друга. Поэтому, в зависимости от специфики деятельности, поступления и расходы следует считать помесячно в течение года.
Для расчета финансового результата проекта необходимо составить таблицу движения денежных средств:
Таблица 15 – Таблица движения денежных средств
|
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1. Поступления от реализации, руб. |
1430000 |
3190000 |
3410000 |
3795000 |
3828000 |
2970000 |
2310000 |
2145000 |
2200000 |
2090000 |
1331000 |
968000 |
|
Расходы переменные |
207000 |
215000 |
216000 |
223500 |
223500 |
223500 |
223500 |
223500 |
223500 |
223500 |
223500 |
223500 |
|
2. Денежные затраты, (всего), руб. |
508882 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
|
Оборудование и инструменты, руб. |
144200 |
- |
- |
- |
- - |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Мебель, руб. |
71100 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Заработная плата, руб. |
141000 |
141000 |
141000 |
141000 |
141000 |
141000 |
141000 |
141000 |
141000 |
141000 |
141000 |
141000 |
|
Аренда, руб. |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
|
Реклама, руб. |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
32500 |
|
Прочее, руб. |
42500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Интернет и телефония, руб. |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
|
Налоги (в т.ч. с заработной платы), руб. |
42582 |
42582 |
42582 |
42582 |
42582 |
42582 |
42582 |
42582 |
42582 |
42582 |
42582 |
42582 |
|
3. Чистый поток (стр.1 – стр2) |
714118 |
2723918 |
2942918 |
3320418 |
3353418 |
2495418 |
1835418 |
1670418 |
1725418 |
1615418 |
856418 |
493418 |
|
4. Финансирование |
496682 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Чистый поток с учетом финансирования (стр.3 + стр.4) |
1210800 |
2723918 |
2942918 |
3320418 |
3353418 |
2495418 |
1835418 |
1670418 |
1725418 |
1615418 |
856418 |
493418 |
|
6. То же нарастающим итогом |
1210800 |
3934718 |
6877636 |
10198054 |
13551472 |
16046890 |
17882308 |
19552726 |
21278144 |
22893562 |
23749980 |
24243398 |
Расчет точки безубыточности
Расчет точки безубыточности показал, что для безубыточной работы (возмещения затрат без прибыли) объем продаж должен быть не менее 714118 руб./мес. Значения коэффициента финансовой прочности за период реализации бизнес-плана составили от 0,3 до 0,9 при нормативном значении ≥ 0,3, что характеризуется высоким запасом финансовой прочности, обеспечивающим жизнестойкость и платежеспособность.
Таблица 16 - Расчет точка безубыточности на 2014 г.
|
№ п/п |
Наименование показателей
|
Ед. изм. |
Периоды 2014 года (месяцы) | |||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |||
|
1. |
Выручка от реализации |
руб. |
1430000 |
3190000 |
3410000 |
3795000 |
3828000 |
2970000 |
2310000 |
2145000 |
2200000 |
2090000 |
1331000 |
968000 |
|
2 |
Расходы на производство и реализацию |
руб. |
715882 |
164244 |
164244 |
474582 |
474582 |
474582 |
474582 |
474582 |
474582 |
474582 |
474582 |
474582 |
|
2.1 |
Затраты переменные |
руб. |
207000 |
215000 |
216000 |
223500 |
223500 |
223500 |
223500 |
223500 |
223500 |
223500 |
223500 |
223500 |
|
2.2. |
Затраты постоянные |
руб. |
508882 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
251082 |
|
3. |
Точка безубыточности |
руб. |
714118 |
3025756 |
3245756 |
3320418 |
3353418 |
2495418 |
1835418 |
1670418 |
1725418 |
1615418 |
856418 |
493418 |
|
4. |
Запас финансовой прочности |
руб. |
2144118 |
164244 |
164244 |
474582 |
474582 |
474582 |
474582 |
474582 |
474582 |
474582 |
474582 |
474582 |
|
5. |
Коэффициент финансовой прочности |
|
1,50 |
0,05 |
0,05 |
0,13 |
0,12 |
0,16 |
0,21 |
0,22 |
0,22 |
0,23 |
0,36 |
0,49 |