Тема 4. Коммерческие банки и их операции

Коммерческие банки – это кредитные учреждения, которые концентрируют основную часть кредитных ресурсов и осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц.

Основные функции коммерческих банков:

1. Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал.

2. Кредитование предприятий и населения.

3. Создание новых кредитных денег.

4. Осуществление расчетов и платежей.

Пассивные операции коммерческих банков

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственныхипривлеченныхсредств.

К собственным средствамотносятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал– создается путем выпуска и размещения акций.

Резервный капитал– образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль– часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средствасоставляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Основные из них – депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребованиямогут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку.

Срочные вклады– это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются проценты. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента.

Сберегательные вклады– это приносящие процент депозиты, которые вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

К привлеченным средствам коммерческих банков относятся и межбанковские кредиты, т.е. ссуды получаемые у других банков.

Кроме того, коммерческие банки могут получить кредиты у Центрального банка в форме переучета и перезалога векселей.

Активные операции коммерческих банков

Вексельные операции:

1. Учет векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения.

2. Ссуды под залог коммерческих векселей.

Акцептные операции.

Подтоварные операции– ссуды под залог товаров.

Фондовые операции– выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки ценных бумаг за свой счет.

Лизинговые операции. Суть этих операций состоит в том, что банки предоставляют промышленным, транспортным и другим предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды.

Контокоррентные операции. Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

Комиссионные и трастовые операции банков

Комиссионные операции– это операции связанные с выполнением различных поручений своих клиентов за их счет. Например, поручения связанные с переводом определенной суммы со счета клиента указанному адресату как внутри страны, так и из одной страны в другую.

Факторинговые операции– заключаются в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам на условиях немедленной оплаты 80 % стоимости и уплаты остающейся части (за вычетом процента) в строго обусловленные сроки, независимо от поступления платежа от дебиторов (должников).

Трастовые операции– состоят в том, что банк действует по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляет операции, связанные с управлением его собственностью. Существуют следующие виды трастовых услуг: управление наследством, выполнение операций по доверенности и в связи с опекой несовершеннолетних лиц.

Форфетирование– это предоставление определенных прав в обмен на наличный платеж. В банковской практике – это покупка на полный срок на заранее установленных условиях векселей, других долговых обязательств и платежных документов. Покупатель требований берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью должника, без права регресса (оборота) этих документов на прежнего владельца. В отличие от традиционного учета векселей форфетирование применяется: а) обычно при поставках оборудования на крупные суммы; б) с длительной рассрочкой платежа от 6 месяцев до 5-7 лет; в) содержит гарантии первоклассного банка, необходимые для переучета векселей. Форфетор приобретает долговые требования за вычетом процентов за весь срок.

Источники банковской прибыли:

1) превышение получаемых банками процентов по выдаваемым кредитам над процентами, выплачиваемыми по депозитам;

2) проценты от инвестиций в ценные бумаги;

3) комиссионное вознаграждение по расчетным, переводным, факторинговым, трастовым и другим посредническим операциям;

4) от валютных операций.

Ликвидность банка– это способность банка своевременно выполнять свои обязательства по отношению к клиентам.