Задание.

Производственное предприятие выпускает один вид продукции из одного материала. Имеются данные о деятельности предприятия за прошлый год. Предполагается, что на основании анализа хозяйственной деятельности определены некоторые позиции плана, приведенные в таблицах 1−6.

Таблица 1 содержит данные бухгалтерского баланса за 2010 г.

В таблице 2 имеются сведения об инвестициях в основной капитал и налогах на имущество за 2010 г., а также планы капиталовложений и налоговых выплат на 2011 г.

В таблице 3 содержатся данные о продаже продукции фактически за 2010 г. и по плану на 2011 г.

В таблице 4 даны сведения о запасах, ценах и нормах расхода материала на изготовление продукции − фактически за 2010 г. и по плану на 2011 г.

В таблице 5 приведены данные о ставках оплаты труда и нормах трудо­затрат на изготовление продукции − фактически за 2010 г. и по плану на 2011 г.

Таблица 6 содержит данные о фактических косвенных расходах за 2010 г. и запланированных косвенных расходах на 2011 г.

Предприятие имеет возможность получить кредит на два года при условии погашения половины суммы кредита в течение первого года и выплаты процентов в размере 10% от суммы долга.

Необходимо составить план деятельности предприятия на следующий год. Требуется разработать рекомендации по кредитованию предприятия, выполнить расчеты остальных позиций плана, составить сметы, бюджеты и плановый баланс на следующий год; вычислить показатели эффективности хозяйственной деятельности, платежеспособности и финансо­вой устойчивости предприятия за два года (финансовые коэффициенты) и определить экономический эффект от реализации хозяйственных решений по плану.

Вариант 1

Таблица 1. Баланс на 2010 год, тыс. руб.

Показатель	Номер строки	Значение
		на начало года	на конец года	в среднем за год (1+2)/2
А	Б	1	2	3
АКТИВ
Основные средства	01	73760	78220	75990
Запасы продукции	02	1951	2229	2090
Запасы материалов	03	563	812	687,5
Дебиторская задолженность	04	2610	25461	14035,5
Денежные средства	05	22900	6055	14477,5
Итого:	06	101784	112777	107281
ПАССИВ
Собственный капитал	07	99444	105733	102589
Обязательства	08	2340	7044	4692
Итого:	09	101784	112777	107281

Таблица 2. Данные об инвестиционной и финансовой деятельности на 2011 г., тыс. руб.

Показатель	Номер строки	Значение за год
		2010	2011
Приобретение оборудования	01	6400	22000
Налоги на имущество	02	1100	1700

Таблица 3. Исходные данные для планирования выпуска и реализации продукции на 2011 г.

Показатель	Единица измерения	Номер строки	Значение за год
			2010	2011
Объем продажи продукции в натуральном выражении	шт./год	01	74190	110000
Запас продукции на начало года	шт.	02	1750	2000
Запас продукции по норме	шт.	03	1500	1500
Средняя цена в течение года	руб./шт.	04	1540	1580
Средняя доля денежных средств в расчетах с покупателями	%	05	80	82

Таблица 4. Исходные данные для планирования материальных затрат на 2011 г.

Показатель	Единица измерения	Номер строки	Значение за год
			2010	2011
Запас материала на начало года	кг	01	5120	7380
Запас материала по норме	кг	02	5000	5000
Расход материала на единицу продукции	кг/шт.	03	3,2	3,1
Средняя цена материала	руб./кг	04	110	115
Средняя доля денежных средств в расчетах с поставщиками	%	05	84	85

Таблица 5. Исходные данные для планирования прямых расходов на оплату труда на 2011 г.

Показатель	Единица измерения	Номер строки	Значение за год
			2010	2011
Прямые затраты труда основных рабочих на единицу продукции	чел.-ч/шт.	01	7,5	7,6
Затраты труда вспомогательного персонала на единицу продукции	чел.-ч/шт.	02	4,4	4,2
Ставка оплаты труда основных рабочих	руб./чел.-ч	03	70	75
Ставка оплаты труда вспомогательного персонала	руб./чел.-ч	04	54	55

Таблица 6. Исходные данные для планирования косвенных расходов на 2011 г., тыс. руб.

Показатель	Номер строки	Значение за год
		2010	2011
Общепроизводственные расходы Амортизация цехового оборудования	01	1940	2630
Оплата труда цехового управленческого персонала	02	2060	2100
Общехозяйственные расходы Оплата труда административно-управленческого персонала	03	8230	6720
Другие общехозяйственные расходы	04	1300	930
Коммерческие расходы Расходы на оплату труда работников отдела сбыта	05	6510	4730
Реклама, страховка, аренда	06	3660	2520