- •1. Бюджет продаж
- •2. Производственный бюджет.
- •3. Бюджет закупки/использования материалов.
- •Бюджет закупки/использования материалов
- •График ожидаемых платежей
- •4. Бюджет трудовых затрат.
- •5. Бюджет общепроизводственных расходов.
- •6. Бюджет коммерческих расходов.
- •Бюджет коммерческих, общих и административных расходов
- •Расчет себестоимости единицы продукции
- •Оценка запасов на конец периода
- •7. Бюджет себестоимости реализованной продукции.
- •8. Прогнозный отчет о прибылях и убытках.
- •Прогнозный отчет о прибылях и убытках (включая расчет себестоимости реализованной продукции)
- •Финансовый бюджет.
- •Бюджет капитальных затрат.
- •2. Бюджет денежных средств (прогноз денежных потоков)
- •Бюджет движения денежных средств
- •3. Прогнозный бухгалтерский баланс.
- •Данные баланса на конец предшествующего года
- •Прогнозный баланс (с расчетом всех показателей)
Прогнозный баланс (с расчетом всех показателей)
Актив |
Расчет |
Сумма |
I. Внеоборотные активы |
|
|
Земля |
На уровне баланса прошлого года |
50 000 |
Здания и оборудование |
Баланс предшествующего года + Покупка оборудования (бюджет капитальных вложений) |
10 000 + 24300 = 124 300 |
Минус: Сумма амортизации |
Баланс предшествующего года + амортизация из бюджета ОПР |
( 60 000 + 16 240) |
Всего внеоборотные активы |
|
98 060 |
II. Оборотные активы |
|
|
Запасы материалов |
Оценка запасов на конец периода |
500 |
Запасы готовой продукции |
Оценка запасов на конец периода |
4 100 |
Дебиторская задолженность |
Баланс предшествующего года + планируемый объем продаж (бюджет продаж) - приток ден. средств от продаж |
23 040
|
Денежные средства |
Бюджет движения денежных средств |
10 161 |
Всего оборотные активы |
|
37 801 |
Валюта баланса |
|
135 861 |
Пассив |
Расчет |
Сумма |
III. Капитал и резервы |
|
|
Уставной капитал |
Баланс предшествующего года |
70 000 |
Нераспределенная прибыль |
Баланс предшествующего года + нераспределенная прибыль планового периода (Отчет о прибылях) |
37 054 + 26 343 = 63 397 |
Всего капитал и резервы |
|
133 397 |
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
Кредиторская задолженность поставщикам
|
Баланс предшествующего года + стоимость закупок (бюджет материалов) - платежи за материалы |
2 200 + 19 346 – 19082 = 2 464 |
Кредиторская задолженность бюджету по налогам и сборам |
Отчет о прибылях и убытках – Бюджет движения денежных средств |
- |
Всего краткосрочные пассивы |
|
2 464 |
Валюта баланса |
|
135 861 |