Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Электронные платежные системы в таможенном деле. Учебное пособие
.pdf
фродаPF=1–(1–p)N=0,33,гдеp=0,001–вероятностьфродаприочередномплатеже
1
.Инымисловами,приуказанныхпараметрахкаждыйтре-
тийвладелецкартывтечение10летсбольшойдолейвероятностистолкнетсясмошенничеством.
Всвязисэтимплатежныесистемыибанкипредпринимаютзначительные усилия по совершенствованию защитных функций во всех процессахипрограммно-технических компонентах,связанныхс изготовлением
иприменениемкарт.
Следуетотметить,чтопринципызащитыкартсинтегральноймикросхемойвтечениеихжизненногоциклаотпроизводстваивыпуска,использованияклиентамиислужащимидоистечениясрокаихслужбыопределены
стандартамисерииISO10202.Вэтихстандартахречьидетоминимальном
уровнебезопасности,требуемомдляобменас картой,нарядус опциями
безопасности,позволяющимиэмитентубанковскойкарточкиилипоставщику выбирать уровень безопасности для финансовых операций, соответствующийполитикеприложений.ВстандартахсерииISO10202обсуждаются также использованиекриптографических алгоритмов и методы
распределенияключей,необходимыедля обеспечениябезопасности при
выполнениифинансовыхопераций, описываются требования безопасностидлямодулейприложений,которыемогутбытьиспользованывустройствахсчитываниякарт.
В России выпущен стандарт ГОСТ Р ИСО/ТО 13569-2007, который идентичен международному стандарту ISO 13569:2005 «Финансовые услуги. Рекомендации по инфор
мационной безопасности» (ISO/TR
13569:2005FinancialServicesInformationSecurityGuidelines).Внемдается
ряд рекомендаций применительно к обеспечению информационной безопасностивыполненияфинансовыхоперацийспомощьюкартизащиты
отмошенничестваскартами.Данныерекомендациираспространяютсяна
аппаратуруперсонализациикарт;наобустройствотерритории,накоторой
располагаетсяданная аппаратура;на персонал,занимающийсявыпуском
карт;набанкоматыипользователейплатежныхкарт.
Мошенничествоскартамидовольноширокораспространено,ибанки,
в том числе ЦБ РФ, выпускают для своих сотрудников, принимающих
картыкоплате,специальныеинструкции.
1
Заметим,чтофинансовыепотеривкарточныхсистемахпринятооцениватьвбазо-
выхпунктах(bp),где1bpравенпотерямв1центнакаждые100долл.транзакций.
Значениеp=0,001соответствует10bp,т.е.10центамна100долл.
71
ВэтойжеИнструкцииприведеныосновныепризнакиподдельныхкарт
EuroCard/MasterCardиVISA,наиболеечастовстречающиесявнастоящее
времявРоссии,иметодыихвыявления(табл.4.1).
Таблица 4.1
Основные признаки поддельных карт EuroCard / MasterCard и VISA
1. Голограмма
(объемное
изображение)
2. Панель для подписи Вместо панели для подписи наклеивается полоска белой
3. Ламинирование На лицевой стороне карты (иногда и на оборотной стороне)
4. BIN банка-эмитента Первые четыре цифры номера счета (карты), продублирован-
5. Логотип Логотип отличается по цвету от стандартного и стирается
6. Стилизованные
символы
7. Ультрафиолетовые
символы
8. Магнитная полоса Данные магнитной полосы не соответствуют информации,
9. Чип Сбой программ или несоответствие внешних данных карты
На поддельных голограммах изображение может переливаться
всеми цветами радуги, однако объем изображения отсутствует. Фон настоящей голограммы чистый, изображения легко
различимы и детальны. Фон поддельной голограммы тусклый,
а изображение нечеткое. Фольга с нанесенной на ней поддельной голограммой задирается ногтем. Настоящая голограмма
не пузырится при изгибе карты, не дает утолщений и не может
быть повреждена при попытке снять ее с пластика ногтем
бумаги. Края панели для подписи легко задираются. На панели
в ряде случаев отсутствует или стерт фон в виде трехцветной
надписи «Mastercard» (карты Euro), двухцветной «VISA» (карты
VISA) или трехцветной «Electron» (карты VISA Electron)
может быть нанесена прозрачная клеящаяся пленка– ламинат. Ламинирующая пленка отслаивается на краях карты,
а иногда в районе поддельной голограммы и эмбоссинга
неплотно прилегает к пластику
ные краской (обычно черной), могут стираться с карты. На
настоящей карте BIN стереть невозможно
с карты
Символы «V», «MC» и «Ф» сделаны грубо и отличаются от стандартных
В ультрафиолетовом свете на картах может отсутствовать
изображение букв «MC» у EURO, изображение летящего голубя
у VISA и стилизованный символ «Ф» у Diners Club. На некоторых подделках эти символы имеются, однако они нечетки
и размыты, а также светится сама карта, чего не должно быть
эмбоссированной на карте
и содержания чипа
72
Однако надо иметь в виду, что производители карт периодически
меняют защитные признаки. При этом одновременно могут действовать
картысостарымииновымизащитнымипризнаками.
Технологияизготовленияпластиковыхкартпостоянносовершенствуется,особенновнаправленииповышенияуровнязащитыотнезаконного
использованияиподделки.
ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
1. Изучите требования к защите информации в платежных системах
согласно«Положениюозащитеинформациивплатежнойсистеме».
2. ИзучитерекомендациистандартаГОСТРИСО/ТО13569-2007приме-
нительнок обеспечениюинформационнойбезопасностивыполнения
финансовых операций с помощью карт изащиты от мошенничества
скартами.
3. Изучитеобязательныереквизитыначекеприоплатеспомощьюпла-
тежнойкартывсоответствиисПоложениемБанкаРоссииот24.12.2004
№266-П.
4. Изучите обязательные реквизиты на чеке банкомата в соответствии
сФедеральнымзаконом№161-ФЗ«Онациональнойплатежнойсисте-
мой».
5. Изучитеосновныепунктыэтапа«Процедурыуправлениярискамитер-
минала»приосуществлениитранзакцийпооплате.Раскройтепонятие
иохарактеризуйтеособенностистатической,динамическойикомбини-
рованнойаутентификации.
6. Дайтеопределениепонятию «платежнаясистема»и охарактеризуйте
субъекты платежной системы в соответствии с Федеральным зако-
ном№161-ФЗ«Онациональнойплатежнойсистеме».
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Раскройтепонятиянациональнойплатежнойсистемыисоциальнозна-
чимойплатежнойсистемы.
2. Раскройтепонятиетранзакциивплатежныхсистемах.Каковыоснов-
ныеэтапывыполнениятранзакцийсплатежнойкартой?
73
3. Как можно оценить риск мошенничества с картами и финансовые
потери?
4. Какиеоперацииможетосуществлятьсплатежнымикартамиклиент–
физическоелицо?
5. Каковыосновныесубъектынациональнойплатежнойсистемы?
6. КаковытребованиякплатежнымсистемамвсоответствиисФедераль-
нымзаконом№161-ФЗ«Онациональнойплатежнойсистеме»?
7. Чтоозначаетпонятиеклиринга?Каковывидыклиринга?
8. Кто в России можетосуществлять эмиссиюкарт и их распростране-
ние?
9. Раскройтепонятие оператора платежной системы. Каковыосновные
функцииоператораплатежнойсистемывсоответствиисФедеральным
законом№161-ФЗ«Онациональнойплатежнойсистеме»?
10. Каковытипичныепунктыдоговорамеждуэквайеромиторговойточ-
кой?
11. Каковыобязательныереквизитыначекеприоплатевторговойточке
спомощьюплатежнойкарты?
12. Какимидолжныбытьобязательныереквизитыначекебанкомата?
13. КакимидолжныбытьрекомендацииЦБРФксотрудникам,принимаю-
щимоплатуспомощьюплатежныхкарт?
74
Глава 5.
УПЛАТА ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ
ТАМОЖЕННЫХ КАРТ
5.1. ПЛАТЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ, ОБЕСПЕЧИВАЮЩИЕ ПЛАТЕЖИ
С ТАМОЖЕННЫХ КАРТ
ФТСРоссиидовольнопозднозаняласьвнедрениемэлектронныхпла-
тежныхсистемдляосуществлениятаможенныхплатежей.Взначительной
степениэто былосвязаноснеразвитостьювстранеинфраструктурыдля
работысбанковскимикартами.
В2000г.всоответствиисмероприятиямипоразвитиюимодернизации
системыприема таможенныхплатежейГТК Россиипринялряднормативныхиненормативныхактовопорядкеиметодахусовершенствованияприема
таможенныхплатежейсиспользованиемпластиковых(платежных)карт.
Приэтомбылапринятаконцепцияосозданииединогокоординатора
эмиссии платежных карт, выпускаемых в целях осуществления уплаты
таможенныхплатежей. Эти картыбыли названытаможеннымикартами.
Развитиеопределениятаможеннойкартыотраженовтаблице5.1.
История развития термина «таможенная карта»
Источник Определения
Приказ ГТК РФ от 04.08.2000 № 667
«Овнедрении новых технологий системы уплаты таможенных платежей»
Приказ ГТК РФ от 03.08.2001 № 757
«Осовершенствовании системы уплаты таможенных платежей»
Таблица 5.1
Таможенная карта– электронный документ,
построенный на основе пластиковой карты
с микропроцессором
Таможенная карта– микропроцессорная банковская карта, которая эмитируется кредитными
организациями (банками-эмитентами) и является
инструментом доступа к счету плательщика таможенных платежей в банке-эмитенте
75
Окончание таблицы 5.1
Источник Определения
Приказ ГТК РФ от 16.01.2004 № 29
«О применении таможенных карт»
Распоряжение Правительства РФ от
10.04.2007 № 436-р «О подписании
Протокола об использовании таможенных карт при перемещении
товаров через таможенные границы
государств– членов ЕАЭС»
Таможенная карта– микропроцессорная пластиковая карта, являющаяся средством доступа
к банковскому счету в банке-эмитенте через
электронные терминалы или иные устройства
и содержащая информацию, позволяющую
держателю карты осуществлять таможенные
платежи и резервирование денежных средств
для таможенных целей, эмитированная банками-эмитентами
Таможенная карта– микропроцессорная
пластиковая карта, которая используется для
подтверждения обеспечения уплаты таможенных платежей
Проанализировависториюразвития термина,можнодатьследующее
определение:таможенная карта–специализированнаямикропроцессорная банковская карта, выпускаемая банками-эмитентами, позволяющая
держателю карты осуществлять таможенные платежи и резервирование
денежныхсредствдлятаможенныхцелей.
Экспериментальнаятехнологиярасчетовпотаможеннымиинымплатежамсприменениеммикропроцессорныхпластиковыхкартвпервыебыла
озвученав2000г. приказомГТКРоссии«Овнедренииновыхтехнологий
системыуплатытаможенныхплатежей».
Всоответствиисданнойтехнологиейвсистемууплатытаможенных
платежейпосредствомтаможенныхкартвходяттаможенныеорганы,банки-эмитенты,расчетныйцентр икоординатор эмиссиитаможенныхкарт.
Закаждымучастникомсистемыприема таможенныхплатежейзакрепляются определенныефункции, осуществлениекоторых обеспечиваетбесперебойное функционированиесистемы.Так,в частности, координацию
эмиссиитаможенныхкарт,атакжекоординациюдействийвсехучастников
платежнойсистемы,обеспечениеихинформационнойподдержкиосуществляеткоординаторэмиссиитаможенныхкарт.Дляэтихцелейкоординаторсоздаеткомпьютерныйпроцессинговыйцентр(подробнееофункциях
процессинговогоцентрасм.параграф3.3настоящегопособия).
ПриказомГТКРоссииот03.08.2001№758вкачествепервогокоординатораэмиссиимикропроцессорныхпластиковыхкарт(таможенныхкарт),
76
используемыхдляуплатытаможенныхииныхплатежей,былоназначено
ООО «Таможеннаякарта». Взаимоотношения ООО «Таможеннаякарта»
иГТКРоссиирегулировалисьГенеральнымсоглашениемот10.11.2000.
ВсоответствиисгенеральнымсоглашениемсГТКРоссииООО«Таможеннаякарта»получилоправонапредоставлениеправаэмиссиикоммерческим банкам РФ и обеспечение проведения расчетов по таможенным
платежам,проведенныхсиспользованиемтаможенныхкарт.
Для уплаты таможенных платежей ООО «Таможенная карта» стало
выпускатьмикропроцессорнуюкарту, получившуюодноименноеназвание
«Таможеннаякарта».Первоначальноонаимелавидкакнарисунке5.1(слева),
новдальнейшемнесколькоизмениласвойвид(рис.5.1,справа).
Рис. 5.1. Внешний вид «Таможенной карты»
Внедрениевпрактикуработытаможенныхоргановновойтехнологии
платежей первоначально шло довольно медленно, так как банкам пришлось создавать соответствующую инфраструктуру для электронного
обмена,асотрудникамтаможнииучастникамВЭД–осваиватьее.Ноуже
черезтригоданачалсярезкийростколичестваучастниковВЭД(рис.5.2),
которыеприменялитехнологиюоплатытаможенныхплатежейспомощью
электроннойплатежнойсистемы«Таможеннаякарта».
Активныйростчислапользователейбылсвязаннетолькосразвитием
инфраструктурыпередачиданных,носрасширениемспектрауслуг,предоставляемыхпотаможеннымкартам.Вдекабре2001г. былаутверждена
возможностьуплатыприпомощитаможенныхкарттаможенныхплатежей
вотношениитоваров,помещаемыхподтаможенныйрежимпереработкина
таможеннойтерритории.Популярностьюсталипользоватьсятакиеуслуги,
каквозможностьрезервированиясуммприполученииакцизныхмарокна
товарыивозможностьуплатытаможенныхпошлинприввозеавтотранспортафизическимилицами.
77
Рис. 5.2. Динамика роста количества плательщиков платежной системы
«Таможенная карта» с 2001 по 2004 г.
Одним из последующих приказов ФТС России был назначенновый
единыйкоординатор–ООО«Таможеннаяплатежнаясистема».
ООО«Таможеннаяплатежнаясистема»сталавыпускатьмикропроцессорнуюкарту,получившуюназвание«Зеленыйкоридор»(рис.5.3).
Рис. 5.3. Внешний вид карты «Зеленый коридор»
Однако деятельность координатора была приостановлена. Мотивировалось это недостатками в учете проводимых платежей и большими
задержкамиприперечисленияхсредств.
В2012 г.приказомФТСРоссиивкачествеещеодногокоординатора
эмиссиимикропроцессорныхпластиковыхкарт,используемыхдляуплаты
таможенныхииныхплатежей,былоопределеноООО «Мультисервисная
платежная система».ДанноеООО сталовыпускатькарты,получившие
название«ТаможеннаякартаРаунд»,исоздалосоответствующуюплатежнуюсистемудляработысэтимикартами.
78
Рис. 5.4. Внешний вид таможенной карты «Раунд»
Новыйкоординаторсразуобъявил,чтобудетподдерживатьплатежный
сервисследующихтиповплатежей:
– платежисиспользованиемпластиковыхтаможенныхкартчерезтер-
миналы;
– удаленнаяуплататаможенныхплатежейчерезсетьИнтернет;
– платежифизическихлицвпользутаможенныхоргановсиспользо-
ваниембанковскихкарт международныхплатежныхсистем и наличных
средств.
Дляинформированиясвоихдействующихипотенциальныхклиентов
всекоординаторыэмиссиимикропроцессорныхтаможенныхкартсоздали
интернет-сайты(рис.5.5–5.6).
Внастоящиймоменткоординаторамиэмиссиитаможенныхкартявляются ООО «Таможенная карта» и ООО «Мультисервисная платежная
система».
До2010г. таможеннаякартафактическибылаединственнымэлектроннымспособомуплатытаможенныхплатежей,причемтерминалдляоплаты
долженбылустанавливатьсявтаможенноморгане.С2011г.сталиактивно
внедряться иные варианты оплаты. Появилисьтехнологииоплатычерез
терминал,установленныйвнетаможенногооргана,непосредственночерез
программные средства электронного декларирования, с помощью карт
VISAиMasterCard,черезбанкоматыспомощьюналичных.
Долятаможенныхплатежей,уплаченныхсприменениемсовременных
технологий по осуществлению таможенныхплатежейс использованием
электронныхтерминалов,платежныхтерминаловибанкоматов,в2013г.
составилаболее10%отобщейсуммы всехтаможенныхплатежей,уплаченныхвфедеральныйбюджет.
79
Рис. 5.5. Страница сайта ООО «Таможенная карта»
1
Рис. 5.6. Страница сайта ООО «Мультисервисная платежная система»
Рост объемов таможенных платежей, уплачиваемых с применением
современныхтехнологий,подтверждаетсястатистикой(рис.5.7).
1
[Электронныйресурс].URL:http://www.customscard.ru/payment-system/about.
2
[Электронныйресурс].URL:https://www.payhd.ru/uchastnikam-ved.
80
2
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]