Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Теория и практика бизнес-планирования производственной деятельности в сфере растениеводства. Учебное пособие.pdf
X
- •Субстрат для рассады клубники
- •6. Долгодворов В.Е. Растениеводство. – М.: КолосС, 2009. – 612 с.
- •9. Новицкий Н.И., Пашуто В.П. Организация, планирование и управление производством: учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 576 с.
- •11. Планирование на предприятии: Практическое пособие / А.Ю. Андрианов, Е.В. Бобкова, Ю.Н. Лапыгин. – М.: Омега-Л, 2009. – 304 с.
- •13. Растениеводство: учеб.пособие / В.Н. Желтопузов [и др.]; СтГАУ. – 2-е изд., перераб. и доп. – Ставрополь: Смехнов, 2008. – 197 с.
- •14. Растениеводство: учеб. пособие / П.Д. Шевченко, В.Е. Зинченко. – Новочеркасск: Лик, 2012. – 522 с.
- •16. Эффективность сельскохозяйственного производства: метод. рекомендации / под ред. И.С. Санду [и др.]; МСХ РФ.– М.: Росинформагротех, 2013. – 228 с.

При оценке рационов питания выявляется нарушение соотношения основных
питательных веществ, часто натуральные продукты заменяются консервированными, не
выполняются нормы питания по рыбе, творогу, овощам и фруктам.
В среднем объем импорта растет на 26% в год. Основными поставщиками овощей на
российский рынок из зарубежных стран являются Турция, Китай, Испания, Марокко,
Нидерланды; из стран СНГ – Узбекистан, Казахстан, Молдавия.
Общая емкость рынка овощных культур защищенного грунта - более 1,4 млн. тонн в
год (в среднесрочной перспективе – 2,5-3 млн. тонн).
Доля производства овощей в защищенном грунте составляет 5% от общего объема
производства овощей. Более 90% всех тепличных площадей занято под томаты и огурцы.
Оставшиеся площади используются под баклажаны, сладкий перец, грибы, а также зеленные
культуры (лук-перо, салат и т.п.). Свыше 80% сооружений защищенного грунта Российской
Федерации сосредоточено в 160 тепличных комбинатах, расположенных вблизи
промышленных центров и призванных обеспечивать их население овощной продукцией во
внесезонный период.
В настоящее время валовое производство овощей на предприятиях всех категорий
менее 600 тыс. тонн тепличной продукции. Российские тепличные предприятия получают
урожай примерно в 2-2,5 раза ниже, чем тепличные хозяйства Нидерландов, Дании,
Финляндии и ряда других западных стран. Ограничен и ассортимент овощных культур,
выращиваемых в защищенном грунте России: из 70 наименований широко
распространенных тепличных культур выращивается не более 20.
Большинство отечественных теплиц эксплуатируется свыше 25 лет и за этот период
морально и физически устарели, требуют незамедлительной реконструкции и капитального
ремонта. Износ основных фондов тепличных предприятий превышает 80%. Наряду с этим
практически прекратилось строительство новых теплиц.
В последнее время импорт свежей овощной продукции неуклонно растет, особенно во
внесезонный период, когда цены на овощи максимальны и достигает 70-80%.Создание
тепличных комплексов на базе современных технологий, позволит встать в один ряд с
ведущими мировыми производителями овощной и цветочной продукции. Современные
технологии выращивания овощей применяются пока только в 15% тепличных хозяйств
России.
Еще несколько лет назад, в 2000-2002 гг., тепличные хозяйства, перешедшие на
новые, прогрессивные технологии – так называемый капельный полив, получали до 45%
рентабельности. Сегодня этот эффект от инноваций практически иссяк. Сегодня, чтобы
остаться на плаву, тепличному хозяйству со специализацией на овощах, необходимо
выращивать минимум 5060 кг с 1 м2. Российские тепличники знают высокоурожайные сорта
и условия их возделывания. Главный камень преткновения – новые, современные, «высокие»
теплицы. Самые успешные хозяйства, например, Краснодарский комбинат «Тепличный»,
понемногу их строят: 2-3 гектара в год. Но если учесть, что требуется заменить практически
70% старых теплиц, становится ясным, что этот процесс растянется на десятки лет.
Ведущими игроками на российском тепличном овощном рынке являются
агрокомбинаты «Московский» и «Южный», их доли в производстве овощей закрытого
грунта составляют 13% и 12% соответственно. Главным «козырем» обоих комплексов
являются их значительные площади под теплицами: «Южный» располагает 144 га,
«Московский» –114 га. Оба комбината имеют давнюю историю, используют современные
технологии и конструкции, и обеспечивают своей продукцией жителей Москвы и области.
«Южный» принадлежит московскому Правительству, и вся его продукция отправляется
прямыми рейсами в Москву.Правда, «Южный» достаточно много внимания уделяет не
только овощам, но и цветам (розы и другие цветы на срез), выращивает рассаду, а
«Московский» – лидер салатного рынка России. В настоящее время принято решение о
ликвидации большей части производственных площадей агрокомбината «Московский».
61

5.3.3. Производственный план
Проект предполагает оснащение тепличного комбината салатной линией. Продукцией
салатной линии является листовой салат и прочие зеленные культуры.
Зеленные культуры - овощные растения, урожай которых идет в пищу в зеленом виде
(свежем или консервированном). К ним относят салат, лук (перо), шпинат, укроп, ревень,
щавель и др. быстрорастущие листовые овощные культуры. Содержат большое количество
ценных для организма человека витаминов и минеральных солей, а также обладают
высокими вкусовыми качествами.
Зелень в теплице выращивается по методу проточной гидропоники. Этот метод
основан на принципе выращивания растений в питательном растворе с постоянной его
рециркуляцией по желобам и трубам. Сущность метода проточной гидропоники заключается
в следующем: в пластиковые каналы замкнутого сечения, имеющие в верхней части круглые
отверстия, расположенные с определенным шагом, помещаются горшочки с растениями. В
горшочках имеются прорези-отверстия для выхода корневой системы. Пластиковые каналы
размещаются на подвижных платформах УГС (установка гидропонная стеллажная) с
уклоном. Питательный раствор по системе магистральных трубопроводов и
распределительных коллекторов через калиброванные отверстия поступает в пластиковые
каналы с растениями и сливается в сборный желоб, далее по подземным трубам он поступает
в сборный резервуар.
Приготовление питательного раствора производится путем добавления в оборотный
раствор необходимых растворов минеральных удобрений и доведения рН до нужной
величины добавлением кислоты. Эту работу выполняет автоматизированный растворный
узел «Оборот» производство фирмы «Фито» или других производителей.
Почти все этапы производства полностью автоматизированы, что дает возможность
значительно сократить применение ручного труда. В свою очередь это влияет на
формирование себестоимости продукции, следовательно, и на цену.
Для реализации проекта предприятию потребуется оборудование салатной линии
производится ООО «ПКФ АГРОТИП». Сертификат соответствия № SSAQ 028.14.156; ТУ4378-01-20602066-03.
Проектирование, изготовление, поставку и монтаж оборудования салатной линии
производит ООО «ПКФ АГРОТИП». Кроме этого, в течение года обеспечивается
агротехническое сопровождение проекта, предоставляется необходимая информация и
помощь в приобретении расходных материалов для эксплуатации салатной линии.
Срок выполнения проектных работ составляет 30 календарных дней. Срок изготовления
и комплектации комплекта оборудования 60-70 календарных дней. Таким образом,
производственный запуск линии запланирован на сентябрь 2012 года. С мая по август будет
произведен монтаж и наладка необходимого технологического оборудования. В связи с
отсутствием сезонности в выращивании данного вида культуры методом гидропоники
запуск запланирован на сезон снижения выпуска данной продукции конкурентами.
ЗАО «NNN» планирует также закупить 8 установок для выращивания зеленых культур
в составе полного комплекта для дальнейшего развития тепличного хозяйства и в целях
получения скидки на данные стеллажи (рис. 6).
62

Рисунок 6 – Функциональная схема салатного комплекса
Виды оборудования, входящие в комплект, представлены в таблице 37.
63

Таблица 37 – Комплект оборудования для выращивания листового салата
Тележки для перевозки рассады из камеры проращивания
производство,
Наименование оборудования Кол-во
Установка гидропонная стеллажная для выращивания
салата УГС-1 (4800 х 1825) 11 каналов
Установка гидропонная стеллажная для выращивания
зеленных культур
Установка гидропонная стеллажная для выращивания
рассады салата и зеленных культур УГС-3 (4800 х 1825)
Цена,
руб.
62 31875 1976250
8 22115 176920
8 21782 174256
Сумма,
руб.
Система подачи питательного раствора на пл.0,1 га 1 79500 79500
Система сбора питательного раствора на пл. 0,1 га 1 96000 96000
Система дождевания рассады 1 23000 23000
Система производственной канализации 1 51000 51000
Кассеты для рассады 300 127 38100
Камера проращивания семян 1 175000 175000
6 10500 63000
Тележки для сбора продукции 3 11100 33300
Растворный узел минерального питания «Оборот» 1 434000 434000
Узел предварительного приготовления маточного
раствора
1 92000 92000
Система электродосвечивания на пл.0,1 га 1 1156700 1156700
Проектные работы 1 85000 85000
ИТОГО 4654026
Окончательная стоимость поставки комплекта оборудования для выращивания зеленых
культур методом гидропоники представлена в таблице 38.
Таблица 38– Затраты на оборудование для тепличного комплекса
Наименование Сумма, тыс. руб.
Стоимость комплекта оборудования 4654
Монтажные и пусконаладочные работы 450
Расходы на доставку 496
Итого 5600
Предприятие планирует выделить 1000 м2 площади теплиц под выращивание салатных
культур методом гидропоники (табл. 39).
Таблица 39 – Производственные возможности салатной линии тепличного комплекса
площадью 0,1 га
Производство за
год, шт.
(при 12 месяцах
выращивания)
Вид
продукции
Листовой
салат
Зеленые
культуры
Количество
установок, шт.
62 20450 1023 30690 368280
8 4500 150 4500 54000
Количество
посадочных
мест
Суточный
выход, шт.
растений:
Месячное
шт.
Рассада 8 – – – –
Всего 78 24950 1173 35190 422280
64

Таким образом, ЗАО «NNN» может наладить производство следующего объема
продукции (табл.40).При выходе на проектную мощность в 2013 году производительность
тепличного комплекса составит 368 тыс.шт. упаковок салата в год (весом 100г) в горшочках.
Таблица 40– Прогноз объемов производства листового салата, шт.
Годы проекта
Продукция
Листовой
салат
сент. окт. нояб. дек.
30667 30667 30667 30667 368000 368000 368000 368000
1
2 3 4 5
Выпускаемая продукция должна соответствовать всем необходимым стандартам и
нормам, предъявляемым к качеству, иметь привлекательный для потребителя дизайн и
упаковку. Упаковка готовой продукции производится штучно в полиэтиленовые пакеты и
гофрированные картонные короба. Таким образом для выращивания листового салата
основными затратами будут являться: тепло, электроэнергия, вода, посадочный материал,
субстрат, горшочки и упаковка (табл. 41).
Таблица 41– Расчет затрат на сырье по периодам реализации проекта
Годы проекта
Показатели
сент. окт. нояб. дек.
1
2 3 4 5
Объем
производства
30667 30667 30667 30667 368000 368000 368000 368000
салата, шт.
Стоимость
посадочного
7667 7667 7667 7667 92000 92000 92000 92000
материала, руб.
Стоимость
субстрата, руб.
3067 3067 3067 3067 36800 36800 36800 36800
Стоимость
горшочков для
16867 16867 16867 16867 202400 202400 202400 202400
посадки, руб.
Итого, руб. 27600 27600 27600 27600 331200 331200 331200 331200
Стоимость сырьевого набора 1 ед. продукции будет составлять 90 коп. Основная же
доля в себестоимости продукции приходится на отопление, электроэнергию и
водоснабжение тепличного комплекса, т.е. основополагающие факторы выращивания
культур (табл. 42-43).
Таблица 42– Затраты на электроэнергию по периодам реализации
Годы проекта
Показатели
сент. окт. нояб. дек.
1
2 3 4 5
Объем
производства
30667 30667 30667 30667 368000 368000 368000 368000
салата, шт.
Расходы на
электроэнергию,
1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5
руб./шт.
Итого, тыс. руб. 46 46 46 46 552 552 552 552
65

Таблица 43 – Затраты на отопление теплицы по периодам реализации
Фонд оплаты
Годы проекта
Показатели
Объем
производства, шт.
сент. окт. нояб. дек.
30667 30667 30667 30667 368000 368000 368000 368000
1
2 3 4 5
Расходы на
отопление
1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15
руб./шт.
Итого, тыс. руб. 35,27 35,27 35,27 35,27 423,2 423,2 423,2 423,2
Таблица 44– Затраты на воду по периодам реализации проекта
Годы проекта
Показатели
Объем
производства, шт.
Расходы на воду,
руб./шт.
сент. окт. нояб. дек.
30667 30667 30667 30667 368000 368000 368000 368000
0,96 0,96 0,96 0,96 0,96 0,96 0,96 0,96
1
2 3 4 5
Итого, тыс. руб. 29 29 29 29 353 353 353 353
Для функционирования системы гидропоники тепличного хозяйства предприятию
потребуется 3 оператора и 1 овощевод-агроном, отвечающий за освоение новых технологий
в выращивании зеленых культур и дальнейшее расширение ассортимента (табл. 45).
Таблица 45– Расчет фонда заработной платы производственного персонала
Должность
Агрономовощевод
Оператор
комплекса
Кол-во,
чел
Месячная
зарплата,
руб.
труда,
тыс.руб.
1 12000 144 49 193
3 10500 378 129 507
Отчисления во
внебюджетные
фонды, тыс.руб.
Всего ФОТ с
отчислениями,
тыс.руб.
Итого 4 522 177 699
Годовой фонд оплаты труда с отчислениями составляет 699 тыс. руб. (табл.46).
Таблица 46– Затраты на упаковку по периодам реализации проекта
Годы проекта
Показатели
Объем
производства, шт.
Потребность в
упаковке, шт.
Цена упаковки,
руб./шт.
сент. окт. нояб. дек.
30667 30667 30667 30667 368000 368000 368000 368000
30667 30667 30667 30667 368000 368000 368000 368000
0,11 0,11 0,11 0,11 0,11 0,11 0,11 0,11
1
2 3 4 5
Итого, тыс. руб. 3 3 3 3 40 40 40 40
Горшочки с готовыми салатными растениями ЗАО «NNN» планирует упаковывать в
полиэтиленовую упаковку с логотипом и картонные коробки по 20 шт. в каждой. Данная
66

упаковка позволит обеспечить сохранность продукции в течение 1 недели при температуре
Общехозяйственные
3-9ºС.
Таким образом постоянные затраты на производство годового объема продукции
будут составлять 2155 тыс.руб., переменные – 1347 тыс.руб. (табл. 47).
Таблица 47 – Общие затраты на производство листового салата, тыс.руб.
Годы проекта
Показатели
сент. окт. нояб. дек.
1
2 3 4 5
Переменные расходы
Сырье 28 28 28 28 331 331 331 331
Отопление 35 35 35 35 423 423 423 423
Электроэнергия 46 46 46 46 552 552 552 552
Упаковка 3 3 3 3 40 40 40 40
Итого переменные
затраты
112 112 112 112 1347 1347 1347 1347
Постоянные расходы
Заработная плата 58 58 58 58 699 699 699 699
Амортизационные
отчисления
65 65 65 65 778 778 778 778
расходы
35 35 35 35 420 420 420 420
Прочие
производственные
21 21 21 21 258 258 258 258
расходы
Итого постоянные
затраты
180 180 180 180 2155 2155 2155 2155
Всего 292 292 292 292 3502 3502 3502 3502
ЗАО «NNN» планирует выделить небольшую часть бюджета службы маркетинга на
рекламу товара в краевых СМИ. 20% производимой продукции планируется распространять
через крупные супермаркеты, доставка будет производиться средствами ЗАО «NNN» (табл.
48).
Таблица 48 –Затраты на реализацию, тыс.руб.
Годы проекта
Показатели
Затраты на
рекламу
Транспортные
расходы
сент. окт. нояб. дек.
15 15 15 15 180 180 180 180
30 30 30 30 360 360 360 360
1
2 3 4 5
Итого 45 45 45 45 540 540 540 540
Затраты на рекламу листового салата будут составлять 180 тыс.руб. в год.
Транспортные расходы 540 тыс. руб.
Полная себестоимость продукции представлена в таблице 49.
67

Таблица 49 – Полная себестоимость листового салата, тыс. руб.
Годы проекта
Показатели
Производственные
затраты
сент. окт. нояб. дек.
292 292 292 292 3502 3502 3502 3502
1
2 3 4 5
Затраты на реализацию 45 45 45 45 540 540 540 540
Итого 337 337 337 337 4042 4042 4042 4042
Объем производства
салата, шт.
30667 30667 30667 3066
7
368000 368000 368000 368000
в том числе на ед., руб. 11 11 11 11 11 11 11 11
Затраты на производимую продукцию при выходе на проектную мощность составят
368 тыс. руб., себестоимость 1 упаковки листового салата будет составлять 11 руб.
5.3.4. Финансовый план и экономическая эффективность проекта
Для реализации поставленных задач предприятию потребуется приобрести
дорогостоящее оборудование, обеспечить его доставку и пуско-наладочные работы – 5600
тыс.руб. Кроме того, потребуются оборотные средства в размере 28 тыс.руб. на
первоначальную закупку сырья для производства листового салата.
В связи с этим компания планирует привлечь 1228 тыс.руб.собственных средств, 4400
тыс.руб. планируется получить в кредит в отделении Сбербанка РФ сроком на 2 года под
18% годовых.
В реконструкции существующие тепличные помещения не нуждаются. Закупка
оборудования начнется с мая 2012 года, в связи с длительным сроком поставки и
последующего монтажа. Запуск производства запланирован на сентябрь 2012 года на 100%
мощности оборудования салатного комплекса. Комплекс для выращивания зеленых культур
запущен не будет.
Цена на продукт, при которой возможно получение оптимальной прибыли зависит от
сезонных влияний. Предполагаемые цены на продукцию составлены на основе анализа
рынка салата Ставропольского края за 2010 год.Средневзвешенная цена листового салата за
год будет составлять 18 руб. за упаковку в горшочке весом 100 г.
Уровень цен, к которому привыкли потребители на данный продукт составляет в
среднем 25 рублей за шт. Разница цен на аналогичный продукт у компаний-конкурентов
составляет 10-15% (табл. 50).
Таблица 50 – Выручка от реализации продукции
Годы проекта
Показатели
Объем реализации,
шт.
Цена реализации,
руб./шт.
Выручка от
реализации, тыс.руб.
сент. окт. нояб. дек.
30667 30667 30667 30667 368000 368000 368000 368000
17 20 25 25 18 18 18 18
521 613 767 767 6624 6624 6624 6624
1
2 3 4 5
Для прогнозирования основных результатов работы предприятия на среднесрочную
перспективу произведем расчет основных финансовых результатов (табл. 51).
68

Таблица 51 – Финансовые результаты проекта, тыс.руб.
Годы проекта
Показатели
Выручка от
реализации
Полная
себестоимость
сент. окт. нояб. дек.
521 613 767 767 6624 6624 6624 6624
337 337 337 337 4042 4042 4042 4042
1
2 3 4 5
Валовая прибыль 185 277 430 430 2582 2582 2582 2582
Налог на прибыль 37 55 86 86 516 516 516 516
Чистая прибыль 148 221 344 344 2066 2066 2066 2066
Уровень
рентабельности, %
43,8 65,7 102,1 102,1 51,1 51,1 51,1 51,1
Данные таблицы свидетельствуют о том, что ЗАО «NNN» будет получать прибыль
уже с первого года реализации проекта. Кроме того отмечается результатов по годам
реализации проекта показал достаточно высокий уровень рентабельности производства
продукции.
С целью определения срока окупаемости внедряемого проекта целесообразно
проведение анализа движения денежных потоков (табл. 52).
Ставка дисконта в данном бизнес-плане составляет 11%. Заданная ставка позволяет
сделать сопоставимыми затраты первого шага с другими шагами расчетного периода.
Проведенные расчеты основных показателей эффективности бизнес-плана,
представленных в таблице 5.17, свидетельствуют о том, что чистый доход за 5 лет работы
тепличного хозяйства может составить 9,6 млн. руб. Инвестиции, вложенные в проект, могут
окупиться менее чем за 2 года (20 месяцев). Индекс доходности инвестиций равен 4,1, что
доказывает эффективность предлагаемого проекта. С учетом ставки дисконта сумма чистого
дохода может составить 5 млн. руб.
Таблица 52 – Интегральные показатели эффективности бизнес-проекта
Показатели Значение
Чистый доход (NV), тыс. руб. 9629
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб. 5036
Потребность в финансировании (ПФ), тыс. руб. 5628
Срок окупаемости проекта (PP), мес. 20
Дисконтированный срок окупаемости (DPP), лет 1,75
Индекс доходности инвестиций (PI) 4,1
Внутренняя норма рентабельности (IRR), % 39,1
Данные таблицы свидетельствует о значительной эффективности внедряемого
проекта расширения ассортимента выпускаемой продукции и является привлекательным для
инвесторов и может гарантировать возврат средств. Для ЗАО «NNN» данный проект
позволяет обеспечить поступление дополнительных денежных средств и повысить
рентабельность производства в целом. Кроме того, закупленное оборудование позволит
предприятию в будущем расширить ассортимент выпускаемой продукции на базе
существующего тепличного комплекс
69

Таблица 53 – Анализ движения денежных потоков
2012
Показатели
Притоки (+) 521 613 767 767 6624 6624 6624 6624 29164
выручка 521 613 767 767 6624 6624 6624 6624 29164
Оттоки (-) 309 327 358 358 3780 3780 3780 3780 16474
затраты 337 337 337 337 4042 4042 4042 4042 17515
в т.ч. амортизация 65 65 65 65 778 778 778 778 3371
налог на прибыль 37 55 86 86 516 516 516 516 2330
Сальдо 212 286 409 409 2844 2844 2844 2844 12690
Притоки (+) 2567 2567
выручка от реализации ОС 2567 2567
Оттоки (-) 5628 5628
покупка оборудования 5600 5600
потребность в оборотном
капитале
Сальдо -5628 2567 -3061
Суммарный приток 0 521 613 767 767 6624 6624 6624 9191 31731
Суммарный отток 5628 309 327 358 358 3780 3780 3780 3780 22101
Сальдо суммарного потока -5628 212 286 409 409 2844 2844 2844 5410 9629
Накопленное сальдо
суммарного потока
Притоки (+) 5628 5628
собственные средства 1228 1228
кредиты 4400 4400
Оттоки (-) 2792 2832 5624
выплаты % по кредиту 792 432 1224
выплаты в погашение
кредита
Сальдо 5628 0 0 0 0 -2792 -2832 0 0 4
Сальдо проекта 0 212 286 409 409 52 12 2844 5410 9633
Накопленное сальдо проекта 0 213 499 908 1316 1368 1380 4223 9633
Начало
проекта
28 28
-5628 -5415 -5129 -4720 -4312 -1468 1376 4219 9629
2000 2400 4400
сентябрь. октябрь ноябрь декабрь
Операционная деятельность
Инвестиционная деятельность
Суммарный денежный поток от операционной и инвестиционной деятельности
Финансовая деятельность
2013 2014 2015 2016
Всего за
период
реализации
проекта
70
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
