Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовое право. Учебное пособие-2
.pdf
Особым признаком банковской деятельности является ее исключительность.
Признак исключительности сформулирован в ч. 5 ст. 5 Закона о банках
как запрет на занятие производственной, торговой и страховой
деятельностью.
Данный запрет носит, во-первых, непосредственный характер,
поскольку распространяется только на кредитные организации; во-вторых,
является запретом юридическим, но не фактическим. Поэтому
производственной, торговой или страховой деятельностью может заниматься,
к примеру, дочернее или зависимое от банка юридическое лицо.
9.2. Понятие и структура банковской системы РФ
Неотъемлемой чертой современного денежного хозяйства являются
банки. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы
производителей, банки осуществляют связи между промышленностью и
торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки — это атрибут не
отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны,
сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных
границ, это международное явление, обладающее колоссальной финансовой
мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире имея огромную
власть, банки в России, однако, в недавнем прошлом потеряли свою
изначально высокую роль и в настоящее время набирают обороты, прочно
занимая отведенную им существенную позицию в экономике страны.
Под термином "система" в общефилософском смысле понимают целое,
образованное путем объединения закономерно связанных друг с другом
предметов, явлений и т.п. Последние являются ее элементами, составными
частями. При этом качества системы как самостоятельного целого никогда не
сводятся к качествам образующих эту систему элементов. Поскольку
элементы объединяются в систему, подчиняясь объективным
закономерностям, между ними возникают устойчивые связи, формирующие
внутреннюю форму, т.е. структуру этой системы. Таким образом, структура это не элемент системы, не ее часть и тем более не их совокупность. Она
характеризует возникшие между элементами системы конститутивные связи,
которые придают системному объекту необходимую устойчивость. При этом
необходимо отметить, что любая система, с одной стороны, может входить в
другую систему в качестве ее элемента и, с другой стороны, сама состоять из
элементов, которые также допустимо определить как системы. Трудность в
определении данного понятия, выявлении ее частей и структуры отчасти
объясняется тем, что термин "банковская система" имеет не столько
правовое, сколько экономическое содержание, причем эти два понятия, к
сожалению, не совпадают.
Банковская система представляет собой включенную в экономическую
систему страны единую и целостную (взаимосвязанную,
61
взаимодействующую) совокупность кредитных организаций, каждая из
которых выполняет свою особую функцию (функции), проводит свой
перечень денежных операций/сделок, в результате чего весь объем
потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в
полной мере и с максимально возможной степенью эффективности.
Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк
России, кредитные организации, а также филиалы и представительства
иностранных банков.
В структурном плане это следует понимать так, что в банковскую
систему следует включать все те экономические организации, которые
регулярно выполняют либо все или большинство, либо хотя бы отдельные
банковские операции/сделки, т.е. банки (центральный и коммерческие) и
фактические небанковские кредитные организации (не только те, что
зарегистрированы в ЦБ), а в качестве ее условного элемента
инфраструктурного характера - вспомогательные организации
(специализированные организации, которые сами банковских операций не
проводят, но обеспечивают деятельность банков и иных кредитных
организаций: «торговые площадки», фирмы по аудиту банков, организации,
определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным
оборудованием и материалами, информацией, специалистами и т.д.).
Банковская система является средоточием многих важнейших
денежно-кредитных функций, в частности таких, как:
- превращение временно свободных финансовых средств в капитал;
- посредничество в кредите;
- посредничество в платежах;
-создание кредитных средств обращения (банкнот, банковских
векселей).
Современными банками осуществляются операции с ценными
бумагами, валютой, недвижимостью и т.д.
Поэтому необходимо четкое представление об устройстве банковской
системы, достижениях цивилизации в этой области и о пути, пройденном
Россией, и в короткий срок создавшей современные банковские структуры.
В настоящее время практически во всех развитых странах
функционирует так называемая двухуровневая банковская система, начало
формирования которой относится еще к 20–40 гг. ХХ в. Россия
сформировала подобную систему только в 90-х гг., в процессе
экономических реформ.
Первый уровень системы образует центральный (эмиссионный) банк.
Современные центральные банки появились в конце XIX – начале ХХ в. в
результате закрепления за ними монополии на эмиссию национальных
денежных знаков и ряда особых функций в области кредитно-денежной
политики. В России эту роль выполняет Центральный банк РФ (Банк
России).
Второй уровень банковской системы составляют частные и
государственные банковские институты, объединяемые под названием
62
коммерческие банки. В России годом их рождения следует считать 1987-й,
когда к монополии Госбанка СССР добавилось еще пять государственных
специализированных банков. Одновременно возникли независимые
коммерческие банки, которые в первые годы их работы еще слабо
регулировались общепринятыми инструментами кредитно-денежной
политики. Сейчас это регулирование четко осуществляется на базе
разработанного в последние годы в РФ банковского права. Ко второму
уровню в РФ также относятся и небанковские кредитные институты.
Основными целями деятельности Банка России (высшего уровня
банковской системы) являются:
- защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его
покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования
системы расчетов.
Второй уровень, представленный системой кредитных организаций,
является непосредственным поставщиком банковских услуг для клиентов–
предприятий, организаций, граждан.
Деятельность российской банковской системы регулируется законами
«О Центральном банке (Банке России)» и «О банках и банковской
деятельности» и др. Согласно им все банковские учреждения должны быть
зарегистрированы в ЦБ, в результате чего они получают свой
регистрационный номер. Этот номер указывается в свидетельстве о
регистрации и в банковской лицензии.
Центральный банк связан с коммерческими не только чисто
административно, но главным образом экономически. Он выполняет функцию
«банка банков», т.е. предоставляет расчетно-кассовые, кредитные и иные
услуги коммерческим банкам. Для этого в расчетно-кассовом центре (РКЦ)
главного территориального управления ЦБ, где зарегистрирован
коммерческий банк, открывается его корреспондентский счет. Через этот
счет осуществляются все безналичные расчеты данного банка с другими
банками, поступают средства обязательного резерва, кредиты ЦБ. Посредством
этой системы ЦБ может влиять на состояние банковской системы
экономическими рычагами.
В современной двухуровневой банковской системе прослеживается
четкое разграничение функций Центрального банка (их выполняет Банк
России) и коммерческих банков: если последние работают со всеми
клиентами и стремятся заработать прибыль, то ЦБ РФ в качестве клиентов
имеет только коммерческие банки (а также государственные учреждения) и
стремится не к прибыли, а к стабилизации денежно-кредитной системы.
63
9.3. Правовое положение ЦБ РФ
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден
13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка
СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально
назывался Государственный банк РСФСР.
Сегодня статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен
особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской
Федерации. Существует двойственность правового статуса ЦБ РФ как
юридического лица и как особого государственного (публично-правового)
института.
В соответствии со статьей 3 Федерального закона "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)" целями деятельности Банка
России являются:
защита и обеспечение устойчивости рубля;
развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации
обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования
платежной системы.
Ключевым элементом правового статуса Центрального банка
Российской Федерации является принцип независимости, который
проявляется прежде всего в том, что Банк России выступает как особый
публично-правовой институт, обладающий исключительным правом
денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является
органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей
правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку
их реализация предполагает применение мер государственного принуждения.
Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской
Федерации и Федеральным законом "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)", Банк России осуществляет независимо от
федеральных органов государственной власти, органов государственной
власти субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75
Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2 Федерального
закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Нормотворческие полномочия Банка России предполагают его
исключительные права по изданию нормативных актов, обязательных для
федеральных органов государственной власти, органов государственной
власти субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления, всех юридических и физических лиц, по вопросам,
отнесенным к его компетенции Федеральным законом "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" и иными федеральными законами.
Банк России в соответствии с Конституцией Российской Федерации не
обладает правом законодательной инициативы, однако его участие в
законодательном процессе, помимо издания собственных правовых актов,
обеспечивается также и тем, что проекты федеральных законов, а также
64
нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти,
касающиеся выполнения Банком России своих функций, должны
направляться за заключением в Банк России.
Банк России является юридическим лицом. Уставный капитал и
иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, при
этом Банк России наделен имущественной и финансовой
самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию и
распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы
Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии с
целями и в порядке, которые установлены Федеральным законом "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Изъятие и
обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не
допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он
осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Банк России
вправе защищать интересы в судебном порядке, в том числе в
международных судах, судах иностранных государств и третейских судах.
Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же, как и
Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя
такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными
законами. Банк России не отвечает по обязательствам кредитных
организаций, а кредитные организации не отвечают по обязательствам Банка
России, за исключением случаев, когда Банк России или кредитные
организации принимают на себя такие обязательства.
В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе
Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на
должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по
представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета
директоров Банка России (по представлению Председателя Банка России,
согласованному с Президентом Российской Федерации); направляет и
отзывает представителей Государственной Думы в Национальном
банковском совете Банка России в рамках своей квоты, а также
рассматривает основные направления единой государственной денежнокредитной политики и годовой отчет Банка России и принимает по ним
решения. На основании предложения Национального банковского совета
Банка России Государственная Дума вправе принять решение о проверке
Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной
деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений.
Кроме того, Государственная дума проводит парламентские слушания о
деятельности Банка России с участием его представителей, а также
заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка
России при представлении годового отчета и основных направлений единой
государственной денежно-кредитной политики.
65
Компетенция ЦБ РФ
Компетенцию Банка России целесообразно анализировать исходя из
того, что она проявляется в четырех направлениях, сформулированных в
Законе о Центральном банке РФ.
1. Проведение единой государственной денежно-кредитной политики
и организация наличного денежного обращения
Ст. 4 Закона о Центральном банке РФ возлагает на Банк России
обязанность по разработке и проведению единой государственной денежнокредитной политики. Банк России осуществляет эту функцию во
взаимодействии с Правительством РФ. В соответствии со ст. 21 Закона о
Центральном банке РФ для реализации данной функции Банк России
участвует в разработке экономической политики Правительства РФ. Банк
России и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых
действиях, координируют свою политику, проводят взаимные консультации.
Денежная эмиссия и организация наличного денежного обращения
наряду с осуществлением денежно-кредитной политики является одной из
важнейших функций Центрального банка РФ, влияющей на национальную
экономику. Обязанность эмиссии наличных денег возлагается на
Центральный банк РФ Конституцией РФ.
Именно благодаря эмиссии Центральный банк РФ может осуществлять
эмиссионное регулирование - регулирование выпуска и изъятия денег из
обращения, исходя из потребностей экономики и общества. Эмиссия
наличных денег - очень ответственная функция, возложенная на
Центральный банк РФ. Поэтому весьма важно монопольное право
Центрального банка РФ на эмиссию. Эмиссия должна осуществляться с
учетом социально-экономической ситуации в стране.
Помимо эмиссии наличных денег на Центральный банк РФ возложена
функция организации наличного денежного обращения. В соответствии со
ст. 34 Закона о Центральном банке РФ организация наличного денежного
оборота Банком России состоит в прогнозировании и организации
производства, перевозке и хранении банкнот и монет Банка России, создании
их резервных фондов; установлении правил хранения, перевозки и
инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление
признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка
уничтожения банкнот и монеты, замены поврежденных банкнот и монеты;
определение порядка ведения кассовых операций. То есть сюда относятся
чисто технические функции.
2. Банковское регулирование и банковский надзор
Непосредственно регулирующие и надзорные функции Банка России
осуществляются Комитетом банковского надзора, который объединяет
структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение
надзорных функций.
Ст. 58 Закона о Центральном банке РФ установлены пределы
банковского регулирования и банковского надзора. Банк России не вправе
требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им
66
функций, а также требовать предоставления не предусмотренной
федеральными законами информации о клиентах и иных третьих лицах. Банк
России также не вправе устанавливать прямо или косвенно не
предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение
операций клиентами кредитных организаций, а также обязывать кредитные
организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные
федеральными законами.
Регулирование деятельности кредитных организаций осуществляется
по нескольким направлениям. Они закреплены в главе Х Закона о
Центральном банке РФ. К ним относятся:
- принятие решения о регистрации кредитных организаций,
лицензирование их деятельности (ст. 59 Закона о Центральном банке РФ)
- установление квалификационных требований к кандидатам на
должности членов Совета директоров, единоличного исполнительного
органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа,
главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей (ст. 60
Закона о Центральном банке РФ);
- регламентация обязательных экономических нормативов для
кредитных организаций; определение лимитов открытой валютной позиции,
порядка формирования резервов для покрытия рисков (ст. 62, 64. 65, 67, 68,
69, 70 Закона о Центральном банке РФ);
- установление правил проведения отдельных банковских операций,
ведения бухгалтерского учета, составления бухгалтерской и статистической
отчетности кредитных организаций;
- регистрация эмиссий ценных бумаг кредитных организаций;
- открытие корреспондентских счетов, депонирование на спецсчетах
обязательных резервов кредитных организаций;
- управление ликвидностью банковских организаций путем покупки и
продажи банкам государственных ценных бумаг.
Таким образом, видно, что банковское регулирование осуществляется в
нескольких формах: регистрационно-лицензионная деятельность;
нормативное регулирование банковской деятельности; экономическое
регулирование банковской деятельности.
3. Валютное регулирование и контроль
В соответствии с п. 12 Закона о Центральном банке Банк России
организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в
соответствии с законодательством Российской Федерации. По вопросам
валютного регулирования и валютного контроля 10 декабря 2003 г. принят
Федеральный закон г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном
контроле».
В соответствии со ст. 5 и 22 данного Закона Центральный банк РФ
признается органом валютного регулирования и валютного контроля.
Основные полномочия в области валютного регулирования Центрального
банка РФ состоят в принятии нормативно-правовых актов в области
валютного регулирования в случаях, предусмотренных Законом. Так, в
67
соответствии с п. 4 ст. 5 Закона Центральный банк РФ устанавливает единые
формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их
представления.
4. Иные функции Центрального банка РФ
Кроме рассмотренных выше функций Банк России выполняет также и
другие функции, указанные в статье 4 Закона о Центральном банке РФ.
Установление правил осуществления расчетов в РФ.
Обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы
РФ. В соответствии со ст. 151 Бюджетного кодекса РФ Банк России как орган
денежно-кредитного регулирования входит в систему органов, обладающих
бюджетными полномочиями. Кроме того, он в соответствии со ст. 152
Бюджетного кодекса РФ является участником бюджетного процесса.
Обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ по
поручению уполномоченных органов исполнительной власти и
государственных внебюджетных фондов, на которые возлагается
организация и исполнение бюджетов, Банк России осуществляет без
взимания комиссионного вознаграждения.
Проведение анализа и прогнозирования состояния экономики РФ в
целом и по регионам. Прогноз Банка России лежит в основе всего
финансового развития. В силу своего правового статуса Центральный банк
РФ - это орган, обладающий исчерпывающей информацией о финансовой,
денежной и банковской системе страны. Практическая польза такого
прогноза заключается в том, что он используется при разработке основных
направлений единой государственной денежно-кредитной политики, при
разработке федерального бюджета.
68
10. Правовое регулирование расчетных отношений в РФ
10.1. Понятие, правовая природа, структура
и формы банковских расчетов
Расчетом признается действие, направленное на погашение денежного
обязательства либо публично-правовой обязанности исполнения
обязательства.
В ряде случаев под расчетом понимают иные действия, направленные
на прекращение денежного обязательства (или обязанности), в частности по
зачету встречного однородного требования.
Передача денежных средств может производиться не только для целей
платежа, а, например, в качестве дара, взаймы, для перемещения средств в
другое место. Действия передающего лица не будут являться расчетом в
указанном выше значении, однако техника передачи денежных средств и в
первом и во втором случаях практически одинакова.
Денежные средства могут передаваться либо посредством передачи
наличных денег, либо путем перечисления средств по банковским счетам
(открытым в кредитных организациях и их филиалах).
Видимое отличие безналичных расчетов от расчетов наличными
деньгами состоит в том, что в первом случае не происходит передачи
материальных знаков стоимости.
Отношения, связанные с безналичным перечислением денежных
средств через кредитные организации, традиционно выделялись в качестве
самостоятельного вида правоотношений.
Расчетными являются правоотношения, возникающие между
субъектами хозяйственных обязательств и кредитными организациями либо
между кредитными организациями по поводу платежей за переданные товары,
выполненные работы, оказанные услуги.
По общему правилу, расчеты осуществляются с банковских счетов
хозяйствующих субъектов в соответствии с требованиями закона и условиями
заключенного договора с соблюдением ряда принципов расчетов, основные
среди которых:
свобода выбора клиентом формы осуществления безналичных рас-
четов;
невмешательство кредитных организаций в договорные отношения
контрагентов;
списание денежных средств со счета клиента по распоряжению
владельца счета (за исключением случаев безакцептного либо бесспорного
списания средств);
списание средств со счета в календарной очередности (при
достаточности денежных средств на счете клиента). Если денежных средств на
счете недостаточно, их списание осуществляется по правилам ст. 855 ГК
РФ;
69
зачисление средств на счет получателя после списания
соответствующих сумм со счета плательщика;
соблюдение требований, предъявляемых к расчетным документам в
соответствии с нормативными правовыми актами Банка России.
Основным критерием выделения расчетных отношений как особого
вида правоотношений является особый объект совершаемых сделок, в
качестве которого выступает имущество в виде денежных прав требования к
банку. Определяющим при этом является не само участие банка как субъекта
этих отношений, а характер его обязательств.
При безналичных расчетах в качестве средства платежа используется
имущество в форме абстрактного, безусловного и неограниченного сроком
права требования к банку о выдаче (выплате) по первому требованию денег
(права на деньги), зафиксированного посредством бухгалтерских записей,
ведущихся банком. Порядок реализации данного права определяется в
основном нормами гражданского законодательства о договоре банковского
счета и безналичных расчетах (гл. 45 и 46 ГК РФ), а также банковскими
правилами, регламентирующими порядок безналичных расчетов в
отношениях между плательщиком и банками, банками и получателями
средств и в какой-то степени между плательщиком и получателем средств.
Структура расчетных правоотношений содержит три основных
элемента: субъектный состав; объект правоотношений; содержание как
совокупность прав и корреспондирующих им обязанностей субъектов.
- Объектом данных отношений являются денежные средства клиента
кредитной организации.
- Субъекты таких правоотношений - плательщик и получатель
средств; кредитные организации, обслуживающие плательщика и получателя
денежных средств; учреждения, через которые проходит платеж: а) расчетная
сеть ЦБ РФ, б) другие кредитные организации, в) клиринговые центры
(финансовые дома).
- Содержанием является основные права и обязанности сторон.
Расчетные операции осуществляются кредитными организациями на
основании расчетных документов.
Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного
платежного документа распоряжение плательщика (клиента или банка) о
списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет
получателя средств.
Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:
- наименование расчетного документа;
- номер, число, месяц, год выписки расчетного документа;
- вид платежа;
- наименование плательщика, номер его счета, идентификационный
номер налогоплательщика;
70
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]