Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страховое дело. Методическое пособие по изучению дисциплины
.pdf
51
В зависимости от субъектов собственности на страховые ресурсы, а
именно, государство, отдельный производитель и страховщик, можно обо-
значить три формы организации страхового фонда:
1. Централизованный страховой (резервный) фонд.
2. СамоСтраховое дело.
3. Децентрализованный страховой фонд страхования (в дальнейшем эта
форма является объектом нашего изучения).
Более детально эти формы следует рассмотреть на семинарских студен-
тами. Многообразие организационных форм страхового фонда – это основа социально-экономической среды, которая раскрывает экономический
потенциал общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а, следовательно, и страхового фонда. Через страховой фонд создаются условия для свободы хозяйственной деятельности и предпринимательства, без которых немыслима
эффективная рыночная экономика. В подтверждение этому, в большей
степени на лекции необходимо акцентировать внимание студентов на роль
и общественно-экономическое значение страхового фонда в общей системе общественных фондов.
С этой точки зрения можно определить страховой фонд как часть пере-
распределенного национального дохода и предназначенная для возмеще-
ния вероятностных потерь в сфере производства и потреблении.
По мнению некоторых экономистов, заранее невозможно предусмот-
реть, как будет использован страховой фонд, на потребление или накопле-
ние этим определяется специфичность страхового фонда.
Уместно также привести высказывание К. Маркса по поводу распределения совокупного общественного продукта, создаваемого в обществе:
«Если выражение «трудовой доход» мы возьмем сначала в труда, то кол-
лективный трудовой доход окажется общественным продуктом.
Из него надо теперь вычесть:
Во-первых, то, что требуется для возмещения потребленных средств
производства.
Во-вторых, добавочную часть для расширения производства.
В-третьих, резервный или страховой фонд для страхования от несчаст-
ных случаев, стихийных бедствий и так далее. Эти вычеты из "неурезанно-
го трудового дохода" - экономическая необходимость, и их размеры долж-
ны быть определены на основе наличных средств и сил, отчасти на основе
теории вероятности, но они никоим образом не поддаются вычислению на
основе справедливости. Остается другая часть совокупного продукта,
предназначенная служить в качестве предметов потребления" (Маркс К.,
Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. Т. 19. С. 17).
Следует также привести высказывание К. Маркса об общественной
необходимости существования страхового фонда: "...постоянный капитал
подвергается во время процесса воспроизводства, в вещественном отношении, случайностям и опасностям, которые могут его уменьшить... Б со-
52
ответствии с этим часть прибыли, следовательно, прибавочной стоимости,
а потому и прибавочного продукта» в котором (если рассматривать его с
точки зрения стоимости) представлен лишь вновь присоединенный труд,
служит страховым фондом. При этом дело нисколько не изменяется от того, управляет ли этим страховым фондом страховое общество как отдель-
ным предприятием или нет" (Маркс К., Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. Т. 25. 4.2.
С. 416).
Л. Мотылев разъясняет точку зрения К. Маркса, касающуюся экономической сущности страхового фонда. К. Маркс всегда подчеркивал отдельное специфическое предназначение страхового фонда и не относил его ни
к фонду накопления, ни к фонду потребления: "это единственная часть дохода, которая не потребляется как доход и не служит обязательно фондом
накопления. Служит ли она фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства, это зависит от случая" (Маркс К., Эн-
гельс Ф. Соч., 2-е изд. Т. 25. 4.2. С. 416). Л. Мотылев подчеркивает, что его
точку зрения на самостоятельность от других основных элементов национального дохода разделяют и другие экономисты, в частности П. Половин-
кин, М. Шерменов (Мотылев Л.А. Государственное Страховое дело в
СССР и проблемы его развития. М.: Финансы, 1972. С.26)
Далее остановимся на характерно выраженных чертах страхового
фонда.
- целевой характер использования – лишь на покрытие потерь (пред-
ставление финансовой помощи),
- вероятностный характер использования – так как заранее, когда насту-
пит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страховате-
лей оно затронет,
- возвратность средств – средства фонда, предназначены для выплаты
всей совокупности страхователей (а не каждому в отдельности).
На лекции целесообразно акцентировать внимание и провести аналогию
с ссудным фондом, фондом социального страхования.
14.2 Экономическая категория страхования,
его необходимость, функции и роль
в современном обществе
Место страхования. Студентам необходимо прежде всего дать возмож-
ность вспомнить определение финансов, основные характеристики экономической категории. А именно, то, что Финансы связаны с перераспределением национального дохода, а также с образованием и использованием
денежных фондов. Данные характеристики можно отнести и к экономиче-
ской категории Страховое дело.
Далее следует акцентировать внимание на существующей специфике в
формировании и использовании средств страхового фонда. Страховые от-
53
ношения могут выходить за рамки финансовых (денежных) в том случае,
если рассматривать их в белое широком смысле.
На основе данного анализа правомерно определить Страховое дело как
систему (денежных) отношений, связанных с образованием страхового
фонда и использованием его для возмещения ущерба и оказания помощи
при наступлении различных страховых событий.
Классификация последних дискуссионная, поэтому предлагается следу-
ющая система:
- стихийные бедствия (явления природы, не зависящие от воли людей:
наводнение, град, снегопад, землетрясения, ураган и т.д.);
- неблагоприятные события (влияние человека на данное события оче-
видно: пожар, кража, ДТПП, невыполнение определенных обязательств и
т.п.;
- несчастные случаи (связанные с жизнью и здоровьем людей: смерть,
заболевания и т.п.);
Надо четко уяснить, что Страховое дело не представляет собой средство,
помогающее от всех бед. Его характерной особенностью является случай-
ность, которая должка быть измерима и оценима.
Страховое дело не может предотвратить события, приносящие ущерб, но
оно может сгладить неблагоприятные последствия через систему экономи-
ческих отношений.
На этой основе попробуем сформулировать принципы, характеризую-
щие экономическую категорию страхования.
1. При страховании возникают денежные перераспределительные отно-
шения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая.
2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с замкнутой раскладкой суммы ущерба на всех вовлеченных в Страховое дело. Замкнутая раскладка
ущерба проявляется в вероятности того, что число пострадавших участни-
ков, как правило, меньше их общего числа,
Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный
страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет Фик-
сированных взносов участников страхования. Поскольку средства фонда
используются лишь среди участников его создания, размер страхового
взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхо-
вого взноса и тем доступнее и эффективнее становится Страховое дело,
3. Страховое дело предусматривает перераспределение ущерба, как
между территориальными единицами, так и во времени.
4. Характерной чертой страхования является возвратность мо-
билизованных в страховой фонд страховых платежей. Признак возвратно-
сти средств приближает Страховое дело к категории кредита. Таким образом, Страховое дело является не только финансовой, но и от части кредитной категорией.
54
Следует отличать экономическую сущность категории страхования от ее
экономического содержания. Сущность, как известно, постоянна, содер-
жание - изменчиво. Экономической сущности страхования соответствуют
его Функции, выражающие общественное назначение данной категории.
Оки являются внешними формами, позволяющими выявить особенности
страхования как звена Финансовой системы.
Категория финансов выражает свою экономическую сущность прежде
всего через распределительную функцию. Эта Функция находит конкрет-
ное, специальное проявление в функциях, присущих страхованию, рисковой, предупредительной и сберегательной.
Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск как ве-
роятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи при наступлении страховых собы-
тий.
Предупредительная функция направлена на Финансирование ме-
роприятий за счет части средств страхового фонда. Данная функция на современном этапе развития страхового рынка существенно занижаете. Однако в условиях развития конкурентности внимание страховщиков к этому
направлению деятельности будет усилено. Перспективным являются как
превентивные мероприятия (предупреждение страховых событий) так и
репрессивные (борьба с наступившими бедствиями, ликвидация послед-
ствий).
В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере
сближается с категорией кредита. Сбережение денежных сумм с помощью
страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите до-
стигнутого семейного достатка. Тем самым Страховое дело может иметь и
сберегательную функцию.
На лекции можно привести доводы, которые покажут, что Страховое де-
ло имеет ряд преимуществ перед кредиткой системой.
Контрольная функция страхования заключена в строго целевом форми-
ровании и использовании средств страхового фонда. В соответствии с ней
осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций. Данная функция проявляется одновременно с
вышеперечисленными функциями.
Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и
сбалансированности общественного производства проявляется в конечных
результатах его проведения: в оптимизации сферы применения страхования; в показателях развития страховых операций; в полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах; в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых
операций и т.п. Более подробно данный аспект вопроса может быть рас-
смотрен на семинарских занятиях.
55
14.3. Развитие страхового дела в России
Страховые отечественные компании начинают создаваться в конце
XVIII столетия, а до этого потребность в страховании частично удовлетво-
рялась путем использования услуг иностранных страховых обществ. Страховые премии уплачивались золотом за границу, что отрицательно сказывалось на финансах страны. В связи с этим в 1786 г. в России установлена
государственная страховая монополия, которая имела выраженный фис-
кальный характер. В период с 1786 по 1822 гг. Екатерина II развивает виды: Страховое дело строений, кредитных рисков.
С 1827 г. система государственного страхования уступила место част-
ным страховым предприятиям.
1827-1918 г. - "Первое Российское от огня страховое общество", 1835 г. "Второе от огня страховое общество", "Жизнь", "Надежда". 1846 г. - "Саламандра". Во 2-ой половине XIX века период свободной конкуренции на
страховом рынке сменился периодом формирования монополистических
союзов частных страховщиков.
1864-1918 г. – общества взаимного страхования, главным образом, строений в крупных городах от огня.
2-я половина XIX века период проведения земских реформ – организа-
ция земского страхования в обязательной и добровольной формах. 1894
1918 гг. – государственный надзор за финансовой деятельностью страховых обществ осуществляло Министерство внутренних дел.
Структура страхового рынка:
1. Акционерные общества.
2. Общества взаимного страхования.
3. Земское (государственное) Страховое дело.
В лекции следует подчеркнуть об установлении исторической взаимо-
связи банков и страховых компаний.
Основные этапы развития страхового дела в стране
Период
Характеристика этапов
1 этап
(1917-21 гг.)
Национализация страхового дела. Предполагалось расширение
сферы страхования, стремление к снижению тарифов. Попытка
переправить капитал за границу.
23 ноября 1918 г.
Декрет СНК "Об учреждении государственного контроля над все-
ми видами страхования".
28 ноября 1918 г.
Декрет "0б организации страхового дела в Российской республи-
ке".
ноябрь 1919 г.
декабрь 1920 г.
- отмена страхования жизни
- отмена имущественного страхования.
Причина: натурализация хозяйственных отношений, снижение
роли финансов, денег, кредита.
2 этап
(1921-1925 гг.)
нэп, окончание гражданской войны, переход к мирному строи-
тельству
56
6 октября 1921 г.
Декрет "О государственном имущественном страховании" (по
требованию крестьянства). Образовано Главное управление государственного страхования в составе Наркомфина.
1922 г.
- возобновляется добровольное Страховое дело жизни, от
несчастных случаев; открытие за границей отделений и агентств;
- операции Госстраха осуществлялись по принципу хозрасчета.
1922-24 гг.
Денежная реформа.
сентябрь 1925 г.
Положение о Госстрахе в СПОР (устанавливается монополия гос-
ударства на страховое дело).
- делается акцент на обязательное Страховое дело, снижение тарифа.
1924 г.
1-й перестраховочный договор (Англия, Китай, Монголия). При
банках создаются отделы (Страховое дело экспорта и импорта).
Переоценка строений с целью обеспечения полного возмещения
убытков от стихийных бедствий.
3 этап
1938-41гг.
Приведение тарифных ставок в соответствие с размерами убыточ-
ности по различным видам страхования.
40-е годы
- введено обязательное Страховое дело государственного жилого
фонда;
- дифференцированный режим страхования. Влияние политического фактора. Военное время. Развитие приостановлено.
4 этап
1948 г.
Новые законодательные акты реорганизовывают систему страхо-
вания: - выделяется в качестве самостоятельного звена финансовой системы.
1949 г.
Создание Ингосстраха.
С 1958 г.
Госстрах в ведении МФ.
5 этап
1987-88 гг.
Демонополизация страхового дела. Формирование страхового
рынка. Закон о страховании. Создание Росстрахнадзора.
14.4. Характеристика и определение риска
Каждый год на земле отмечается множество природных явлений: около
100 тысяч гроз, 10 тысяч наводнений, тысячи землетрясений, оползней и
ураганов, сотни извержений вулканов, тропических циклонов. Аварии и
катастрофы наносят немалый материальный ущерб. В США, например,
прямые убытки от природных катастроф в среднем за десять лет составили
1-2% национального дохода.
Понятие "риска" - в буквальном переводе - "принятие решения", результат которого неизвестен а, значит, и небезопасен. Риск – это нечто, что
может произойти, а, следовательно, возникает возможность наступления
ущерба. Риск можно рассматривать с точки зрения отклонения фактических результатов от плановых (прогнозируемых). Отклонение может быть
положительным или отрицательным.
"-" – неблагоприятный результат (риск).
"+" – благоприятный (шанс).
57
(Пример: "Если риск, что наша тетушка погибнет в автомобильной катастрофе, но есть шанс, что она оставит нам 1000 фунтов стерлингов в своем
завещании!").
Говорят: "риск ущерба", "шанс на прибыль".
Следовательно, опасность неблагоприятного исхода на одно ожидае-
мое явление называется риском.
Таким образом, сущность риска может быть рассмотрена в различных
аспектах, но при этом основной характеристикой является, то, что риск -
возможность наступления отрицательного события с невыгодными эконо-
мическими последствиями.
Бизнес без риска невозможен. В условиях рынка (конкуренции) потребность выжить будет способствовать развитию смелых решений, усилива-
ющих риск. Риск – явление объективное в любой сфере человеческой жиз-
ни, следовательно, он неизбежен, а это, в свою очередь к необходимости
научного прогнозирования событий, и управления им.
На наш взгляд, целесообразно рассмотреть еще один аспект, характеристики риска, а именно, то, что в основе неуверенность в будущем. Эта не-
уверенность может иметь различные степени, которые можно измерить.
Неуверенность – это характеристика, которая присуща людям, а не событиям. Неуверенность – это наш недостаток знаний о будущих событиях.
Если бы мы всегда знали, что должно произойти, то тогда не было бы не-
уверенности и никакого риска.
Нет неуверенности = нет риска = нет страховой премии.
Степень риска
Оценивая риск, мы должны учитывать частоту и тяжесть последствий.
Эти два аспекта имеют огромное значение для страхования и реализуются
в понятии "ущерба".
Если риском является только возможное отрицательное отклонение, то
ущербом является действительное фактическое отрицательное отклонение.
Распределение ущерба, к примеру, по случаям в магазинах, убывающей
кривой. Форма показывает, что мелкие ущербы встречаются гораздо чаще,
чем крупные. Частота высокая, но тяжесть последствий невелика.
Графически это можно изобразить следующим образом (рис.1)
Рис .1. Случаи краж
58
Случай производственных травм следуют похожей тенденции и часто
изображаются в виде треугольника Хейнрича (см. Рис.2).
Рис. 2. Производственные аварии
Однако частота и тяжесть последствий могут иметь и иное соотношение.
Возьмем, к примеру, авиакатастрофы. Аварий будет не так много, но зато
последствия будут тяжелые как для людей, так отношении (см. Рис.3).
Рис. 3. Случаи авиакатастроф
Каждое из стихийных бедствий и других страховых событий рассматривается как опасность. Страховщики подразделяют опасность на матери-
альную и моральную.
Материальная опасность включает в себя материальные характеристики
риска так же, как материалы, используемые при строительстве и т.п. К
примеру, деревянный дом будет представлять большую опасность, чем каменный в случаи пожара. Если оценивать риск наводнения, то дом, распо-
ложенный недалеко от реки, будет представлять большую материальную
опасность, чем дом, построенный на холме.
Моральная опасность подразумевает человеческие факторы, которые
могут повлиять на степень риска. Это может быть отношение самого за-
страхованного лица, например, легкомыслие, нечестность или склонность
спорить. Все это может привести к тому, что страховщик понесёт большие
убытки при удовлетворении иска застрахованного лица.
59
14.5. Понятие страхового риска
Наибольшую группу составляют риски, которые возможно застраховать.
Страховой риск может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров возможного ущерба.
Основные критерии позволяют считать риск страховым, сводятся к следу-
ющему:
- риск должен носить случайный характер, когда заранее неизвестно
конкретное время, место страхового случая и возможный размер причи-
ненного ущерба;
- Страховое дело распространяется на риски, которые можно измерить в
финансовом отношении;
- случайность проявления данного риска следует соотносить с массой од-
нородных объектов, с этой целью организуется соответствующее статистическое наблюдение. Данные статистики позволяют судить о закономерности
проявления риска применительно к совокупности однородных объектов;
- риск в страховании связан с конкретным застрахованным, объектом.
Событие или совокупность событий не рассматриваются абстрактно, только сами по себе. Их следует соотносить с объектом, принятым на Страховое дело, где реализуется риск. Любой риск имеет конкретный объект про-
явления. По отношению к объекту соответственно проявляются и изучаются факторы риска.
Перечень страховых рисков составляет объем страховой от-
ветственности по договору страхования. Он выражается с помощью страховой суммы договора. Цена риска в денежном выражении составляет тарифную ставку, обычно рассчитываемую на 100 руб. страховой суммы или
в процентах к ее абсолютной величине.
Многообразие форм проявления риска, частота и тяжесть последствий
его проявления, невозможность абсолютного устранения его вероятности
вызывают необходимость организации страхования.
14.6 Виды риска
В экономической теории существуют различные варианты классифика-
ции риска по видам.
Вариант 1. Риски делятся на: чистые и спекулятивные.
Чистые риски означают потенциальную возможность понести убытки.
Наилучшей является ситуация, при которой все остались при своих, т.е.
без всякого финансового ущерба. Так что вы разобьете свою машину, или
нет, но вы не получите новую машину, если не разобьёте старую!
Спекулятивные риски означают потенциальную возможность как приоб-
рести, так и потерять.
Вкладывая деньги в дело или в акции вы надеетесь, что-то получить от
этого. Но вы также знаете, что можете и потерять.
60
Как правило, страхуются только от чистого риска. Именно спекулятив-
ный риск делает мир торговли таким занимательным.
Риск в бизнесе создает потенциальную возможность получить прибыль.
Он помогает отсеять слабых предпринимателей на пользу потребителя и
может улучшить сам товар и технику безопасности на рабочем месте.
(Существует и Страховое дело некоторых спекулятивных рисков например
Страховое дело кредитов).
Вариант 2.
Принципиальные риски – это риски, чьи причины неподвластны челове-
ческому контролю, а их последствия скорее скажутся на многих людях, а
не на одном человеке. Часто мы относим к ним землетрясения, наводнения, голод, извержения вулканов и так далее. Однако войны, социальные
перемены и политическое вмешательство также являются принципиаль-
ными рисками.
В сущности, их причины обезличены, а последствия имеют широкий
масштаб.
Конкретные риски носят более личный характер, как в отношении их
источника, так и последствий. Они включают в себя кражи, пожары, автомобильные аварии и так далее. Интересно отметить, что иногда риск переходит из одного класса в другой. Так, например, одно время в Великобри-
тании считалось, что человек сам виноват в том, что лишился работы.
Часто принципиальными рисками являются те риски, к которым правительство подготовилось. Так, в случае землетрясения правительство предлагает компенсацию и помощь семьям. И часто от землетрясений и голода
не страхуют в тех странах, где существует их вероятность. Считается, что
ответственность за них несет все общество в целом.
В общей классификации рисков принято различать экологические,
транспортные, политические, специальные и катастрофические риски.
Экологические риски связанные с загрязнением окружающей среды и
обусловлены преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ. Экологические риски обычно не включаются в
объем ответственности страховщика. Вместе с тем определенные страхо-
вые интересы, обусловленные экологическими рисками, привели к созда-
нию самостоятельного вида страхования, отвечающего этим интересам.
Транспортные риски имеют внутреннее подразделение на риски каско и
карго. Транспортные риски каско подразумевают Страховое дело воздуш-
ных, морских и речных судов, железнодорожного подвижного состава и
автомобилей во время движения, стоянки (простоя) и ремонта. Транспорт-
ные риски карго подразумевают Страховое дело грузов, перевозимыми
воздушными, морским, речным, железнодорожным и автомобильным
транспортом.
Политические (репресивные) риски связаны с противоправными дей-
ствиями с точки зрения норм международного права, мероприятиями или
акциями правительств иностранных государств в отношении данного суверенного государства или граждан этого суверенного государства Политические риски через систему оговорок или особых условий договора
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]