Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Организация безопасности в банке. Учебное пособие
.pdf
Источниками мошенничества выступают персонал банка, клиен-
ты административные органы, преступные группы и т.д.
4.5. Наиболее типичные виды мошенничества
Можно выделить следующие типичные виды мошенничества со
стороны наемных работников банка.
1. Воровство наличности из кассы:
- воровство чеков;
- использование наличности не по назначению;
- фальсификация кассовых книг;
- фальсификация сумм на банковских счетах;
- подделка чеков;
- использование поступлений в пенсионные фонды не по на-
значению;
- мелкие кражи наличности из кассы;
- оплата личных счетов чеками фирмы. Представление фальсифи-
цированных счетов-фактур:
- фальсификация транспортных накладных;
- завышенное фактурирование;
2. Кражи инвентаря, вычислительной техники, бланков строгой
отчетности.
3. Сговор с клиентами или поставщиками:
- «кикбэки», то есть получение «благодарности» за определенные
услуги, иными словами, разновидность взятки;
- искусственное вздувание цен;
- использование подставных поставщиков;
- завышение цен.
4. Переплата «сверху».
5. Выдача дутых векселей, так называемый, кайтинг.
6. Использование имущества банка:
- использование сотрудников, оборудования или материалов в
личных целях;
- предоставление заказов за взятки;
- манипуляции с кредитными карточками.
7. Фальсификация записей в бухгалтерских книгах:
-для улучшения отчетности;
-для покрытия недостач.
8. Фальсификация отчетности о командировках:
- завышение расходов;
- включение в отчет о командировке личных трат;
- невозвращение выданных авансом сумм.
9. Несанкционированная продажа имущества банка:
71
- инвентаря;
- оборудования;
- отходов производства.
10. Компьютерные преступления:
- изменение содержания записей;
-получение наличности.
11. Мошенничество с выплатой заработной платы:
- обналичивание невостребованных чеков;
- фальсификация часов переработки;
- оплата труда работников-«подснежников».
Наиболее часто встречающимся видом мошенничества являются
хищения денежных средств при совершении кредитных операций.
Согласно общим правилам кредитования банковские кредиты
предоставляются как физическим, так и юридическим лицам (включая
предпринимателей без образования юридического лица). Юридические
лица получают кредитную сумму только путем безналичного зачисления на расчетный, текущий или ссудный счет, физические лица – как в
безналичном порядке, так и наличными денежными средствами.
Распространенность кредитных операций сделала указанную сферу банковской деятельности весьма привлекательной для лиц с противоправными устремлениями. Случаи незаконного завладения имуществом (деньгами) банка под видом получения кредита широко распространены как в современной России, так и за рубежом. По данным правоохранительных органов, этот способ хищения составляет около 80%
от общего числа преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой
сфере. С обманным получением и невозвратом кредитов связаны
наибольшие потери российских банков.
Преступления этого вида широко распространены как в сфере потребительского кредитования, так и в сфере кредитования юридических лиц.
В сфере потребительского кредитования получение кредита фи-
зическим лицом зачастую не обусловлено залогом и, как правило,
ограничено относительно небольшой суммой заемных денежных
средств. Однако опасность этого способа хищения заключается в существенном росте числа преступных посягательств этого рода.
Наиболее уязвимым сегментом потребительского кредитования
является выдача кредитов на приобретение товаров в рассрочку. Схема
мошенничества включает в себя оформление кредита на покупку товара (компьютеры, сложная бытовая техника, автомобили и т.п.) без
намерения возврата денежных средств, получение товара и его продажу
(обычно по более дешевой цене) с целью извлечения наличных денежных средств.
72
Для уклонения от ответственности за хищение мошенники используют следующие приемы, позволяющие маскировать их собственное
участие в совершении преступления:
- получение кредитов через подставное лицо;
- использование чужих паспортов;
- получение кредитов действительным владельцем паспорта с по-
следующим отказом от факта получения кредита (под предлогом, что
паспорт был похищен и использовался для получения кредита другим
лицом);
- использование юридических лиц (фирм-однодневок) для совершения хищения денежных средств банка под видом организации потребительского кредитования.
При совершении мошенничества в сфере кредитования юридиче-
ских лиц завладение денежными средствами совершается от имени
юридического лица. Основные способы обмана и злоупотребления доверием, которые при этом применяются, включают в себя предоставление банку ложной информации:
- о будущем заемщике (о правоспосбности и дееспособности фир-
мы и ее репутации; о личности ее руководителя, наличии у него соответствующих полномочий на получение кредита; о финансовых возможностях фирмы-заемщика);
- о подлинных целях будущего займа (несоответствующие дей-
ствительности бизнес-проекты и бизнес-планы);
- о предмете и условиях обеспечения предполагаемой сделки (под-
ложные документы об обеспечении кредита – о предмете залога и правах на него залогодателя, о банковской гарантии, поручительстве, о
наличии договора страхования и условиях страхования).
Для создания видимости финансовой надежности и устойчивости
заемщика, достаточности вложения собственного капитала в кредитуемый проект мошенники зачастую идут на подлог балансовых счетов,
оборотно-сальдовых ведомостей, расчетно-кассовых документов и другой документации первичного учета.
Нередко в целях совершения мошенничества в кредитной сфере
совершается еще одно смежное с мошенничеством преступление- лжепредпринимательство, т.е. создание коммерческой организации без
намерения осуществлять предпринимательскую деятельность с целью
получения кредитов, освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды или прикрытия запрещенной деятельности, причинившей крупный ущерб гражданам, организациям или государству (ст.
173 УК РФ).
По мере увеличения числа операций с использованием пластиковых банковских карт растет и объем хищений денежных средств с не-
73
законным использованием пластиковых карт. Можно выделить ряд
способов хищения, которые встречаются наиболее часто.
1. Использование злоумышленниками пластиковых карт, похи-
щенных у владельцев.
2. Использование злоумышленниками поддельных пластиковых
карт.
3. Использование подлинных пластиковых карт, заведенных зло-
умышленниками для совершения хищений (чаще всего при краткосрочном кредитовании владельца карты – овердрафт).
Очень часто мошенничества с использование пластиковых карт
происходят с непосредственным участием сотрудников банка. Среди
противоправных действий принято различать:
- неправомерное увеличение кредитного лимита на конкретную
карту;
- несанкционированная установка в авторизационной системе спе-
циального статуса счета, позволяющего в определенных пределах снимать средства с карты;
- несанкционированное пополнение счета карты;
- выпуск параллельной карты-двойника;
- несанкционированный выпуск пластиковых карт.
Аферы с инвестициями также являются труднодоказуемым мошенничеством. Признаками таких афер являются:
- необычно высокие процентные ставки годовых выплат;
- инвестиции, не представляющие обычно делового интереса (у
МММ, «Чара-банка», «Хопер-инвеста», «Русского дома селенга» и других мошеннических компаний, действовавших на российском финансовом рынке в 90-х годах прошлого века, не было никакой собственности и никакого производства. Все строилось на спекуляции «ценными»
бумагами и выплате денег предыдущим вкладчикам за счет поступлений от новых инвесторов);
- использование лазеек для уклонения от налогов;
- нарушение законодательства и отсутствие лицензий на право за-
ниматься банковской деятельностью. Подмена лицензий договорами о
кредитах;
- действия, уже сопровождавшиеся скандалами и банкротством;
- представление документов, не утвержденных правительствен-
ными органами (билеты МММ, расписки Чара-банка, обязательства
Властелины и т.п.);
- ложная реклама – «Всем, всем, всем – билеты МММ»;
- сверхшикарный образ жизни руководителей, хотя бизнес начался
сравнительно недавно;
74
- частичное инвестирование какого-либо предприятия с целью за-
владения его недвижимой собственностью.
Так, например, финансовая компания ищет какое-либо выгодное
предприятие, находящееся в затруднительном финансовом положении,
и берется под определенные проценты проинвестировать развитие или
модернизацию производства. Заключается договор на определенную
сумму инвестиций. В наших условиях инфляции этой суммы, как правило, не хватает. Производство модернизировано, для его пуска необходимо еще примерно 10% от первоначальной инвестиционной суммы,
так как эти 10% «съела» инфляция. Инвестор денег не дает, долг растет
за счет невыплаченных процентов. Инвестор предлагает владельцам
либо продать им выгодное дело, либо выпустить еще 20% акций предприятия и забирает их себе. Таким образом, предприятие переходит под
полный контроль бывшего инвестора.
По мере расширения использования информационных и компьютерных систем в работе банков и обслуживании ими клиентов, все
большее распространение приобретает мошенничество через Интернет.
Высокий уровень развития электронной коммерции подталкивает
мошенников без устали искать способы доступа к персональным финансовым данным пользователей сети. Теперь они делают это под именем вполне добропорядочных фирм.
Например, клиенты банков или компаний, занимающихся электронной коммерцией, получают электронное письмо, которое выглядит
как письмо от компании. В нем клиента просят уточнить или подтвердить некоторую информацию, введя его персональные данные,
например номер кредитной карты или пароль для доступа к счету. Иногда это предлагается сделать на сайте и дается адрес подставного сайта,
который идентичен сайту банка или компании.
В России интернет-банкинг еще слабо развит, поэтому мошенники
пока не зарятся на деньги наиболее продвинутых клиентов банков.
Впрочем, хотя до полноценного интернет-банкинга в России еще далеко, банкиры старательно изучают опыт зарубежных коллег. Основная
проблема – соблюсти баланс между защищенностью системы и простотой совершаемых операций. Идеально защищенная система будет столь
сложной, что ею никто не будет пользоваться. Однако главное уязвимое звено – человек, и, как признают банкиры, заниматься надо не
только обеспечением безопасности, но и «образованием» клиентов.
75
Вопросы для самоконтроля
1. Что такое «угроза» и что такое «опасность»? В чем суть пре-
вращения угрозы в опасность?
2. Назовите основные элементы структуры банка, которые служат
объектом преступных посягательств.
3. Какие угрозы для банка могут исходить от специалистов бан-
ка?
4. Какие угрозы для банка могут исходить от действий его адми-
нистрации?
5. назовите наиболее типичные виды мошенничества в банков-
ской сфере.
6. В чем разница между внешними и внутренними злоумышлен-
никами?
7. Дайте определение признакам и источникам мошенничества.
76
Тема 5. Служба безопасности банка
5.1. Основные задачи и функции службы безопасности
Служба безопасности банка является самостоятельной организационной единицей, подчиняющейся непосредственно руководителю
банка. Примерная структура службы безопасности банка представлена
на рис. 5.1.
Возглавляет службу безопасности начальник службы в должности
заместителя руководителя банка по безопасности.
Основные цели службы безопасности заключаются в обеспечении
безопасности имущества и инфраструктуры банка от противоправных
посягательств и необоснованных притязаний в гражданско-правовой
сфере.
Основными задачами службы безопасности являются:
- обеспечение безопасности кредитно-финансовой деятельности и
защиты конфиденциальной информации;
- организация работы по правовой, организационной и инженерно-
технической защите объектов безопасности;
- организаций специального делопроизводства, исключающего не-
санкционированное получение сведений, являющихся банковской и
коммерческой тайной:
- предотвращение необоснованного допуска и доступа к сведениям
и работам, составляющим банковские и коммерческие секреты;
- выявление и локализация возможных каналов утечки кон-
фиденциальной информации;
- обеспечение режима безопасности при проведении всех видов
деятельности, включая различные встречи, переговоры, совещания;
- обеспечение охраны зданий, помещений, оборудования и техни-
ческих средств различного назначения;
- обеспечение личной безопасности руководства и ведущих со-
трудников и специалистов;
- оценка валютно-финансовых ситуаций и неправомерных дей-
ствий злоумышленников и конкурентов.
Основные направления деятельности службы безопасности:
- обеспечение безопасности банковских операций;
- обеспечение охраны имущества (включая деньги и приравненные
к ним ценности), зданий, помещений, оборудования, технических
средств обеспечения банковской деятельности;
- защита информации (банковской, коммерческой, налоговой тай-
ны, иных сведений конфиденциального характера, компьютерной информации) и информационной инфраструктуры;
- защита системы кадрового обеспечения банка;
77
пасности банк
уктура службы безо
– Примерная стр
Рис. 5.1
78
- обеспечение личной безопасности руководства банка;
- организация взаимодействия с правоохранительными органами в
сфере обеспечения банковской безопасности;
- разработка и реализация мер профилактики противоправных по-
сягательств на интересы банка.
Служба безопасности банка выполняет следующие общие функ-
ции:
- организует и обеспечивает пропускной и внутриобъектовый ре-
жим в зданиях и помещениях, порядок несения службы охраны, контролирует соблюдение требований режима сотрудниками, клиентами,
партнерами и посетителями;
- руководит работами по правовому и организационному ре-
гулированию отношений по защите банковской тайны;
- участвует в разработке основополагающих документов с целью
закрепления в них требований обеспечения безопасности и защиты
банковской тайны, в частности устава, правил внутреннего трудового
распорядка, положений о подразделениях, а также трудовых договоров,
соглашений, подрядов, должностных инструкций и обязанностей руководства, специалистов, рабочих и служащих;
- разрабатывает и осуществляет совместно с другими под-
разделениями мероприятия по обеспечению работы с документами,
содержащими сведения конфиденциального характера, при всех видах
работ организует и контролирует выполнение требований инструкции
по защите банковской тайны;
- изучает все стороны производственной, коммерческой, фи-
нансовой и другой деятельности для выявления и закрытия возможных
каналов утечки конфиденциальной информации, ведет учет и анализ
нарушений режима безопасности, накапливает и анализирует данные о
злоумышленных устремлениях конкурентов и других организаций в
отношении деятельности банка и его клиентов, партнеров, смежников;
- организует и проводит служебные расследования по фактам раз-
глашения сведений, утрат документов и других нарушений безопасности;
- разрабатывает, ведет, обновляет и пополняет перечень сведений,
составляющих банковскую тайну и другие нормативные акты, регламентирующие порядок обеспечения безопасности и защиты информации;
- обеспечивает строгое выполнение требований нормативных до-
кументов по защите банковской тайны;
- осуществляет руководство службами и подразделениями без-
опасности подведомственных филиалов;
79
- организует и регулярно проводит учебу сотрудников и службы
безопасности по всем направлениям защиты банковской тайны, добиваясь, чтобы к охране секретов был глубоко осознанный подход;
- ведет учет сейфов, металлических шкафов, специальных хранилищ и других помещений, в которых разрешено постоянное или временное хранение конфиденциальных документов;
- ведет учет выделенных для конфиденциальной работы помещений, технических средств в них, обладающих потенциальными
каналами утечки информации;
- поддерживает контакты с правоохранительными органами и
службами безопасности соседних банков в интересах изучения криминогенной обстановки в районе (зоне).
Существуют два принципиальных подхода к созданию службы
безопасности.
Первый - обратиться в специализированную фирму, обладающую
по Закону "О частной детективной и охранной деятельности" правом
оказывать такие услуги. Но это необязательно. В таком случае предприниматель доверяется посторонней фирме.
Второй - создать собственную службу безопасности. При этом
следует учитывать, что для небольшого банка вовсе не обязательно
иметь свои подразделения для реализации всех шести функций. Иногда
достаточно трех-четырех квалифицированных специалистов, которые
смогут взять на себя обязанность СБ с привлечением на абонентской
основе необходимых специалистов.
Независимо от того, на каком из этих вариантов остановится бан-
кир, у него обязательно должен быть специалист на правах заместителя, отвечающий исключительно за вопросы безопасности.
Очень важно, чтобы это был не просто наемный работник, полу-
чающий зарплату, а единомышленник, кровно заинтересованный в
успехе.
5.2. Правовые основы деятельности службы безопасности
Правовые основы безопасности банка определяют соответствующие положения Конституции Российской Федерации, законы "О безопасности", "О коммерческой деятельности", "О банках и банковской
деятельности" и другие нормативные акты.
Правовая защита персонала, материальных и экономических интересов от преступных посягательств обеспечивается на основе норм
Уголовного и Уголовно-процессуального кодексов, законов Российской Федерации о прокуратуре, о федеральной службе безопасности, о
80
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]