Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковская деятельность. Учебное пособие
.pdf
Министерство науки и высшего образования Российской Федерации
ФЕ Д ЕРА ЛЬ НО Е Г ОС УД АР СТВЕ НН ОЕ БЮД ЖЕТ НОЕ ОБ РАЗ ОВАТ Е Л Ь НОЕ У ЧРЕ ЖДЕ НИЕ ВЫ СШЕ Г О ОБР АЗОВАН И Я
«Санкт-Петербургский государственный университет
промышленных технологий и дизайна»
И. Б. Лейзин
БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Утверждено Редакционно-издательским советом
университета в качестве учебного пособия
Санкт-Петербург
2019
УДК 336.71(075.8)
ББК 65.262.10я73
Л42
Рецензенты:
кандидат экономических наук, доцент Петербургского государственного
университета путей сообщения Л. М. Чеченова;
кандидат экономических наук, доцент Санкт-Петербургского государственного
университета промышленных технологий и дизайна
А. А. Травникова
Лейзин, И. Б.
Л42
Банковская деятельность: учеб. пособие / И. Б. Лейзин. – СПб.:
ФГБОУ ВО «СПбГУПТД», 2019. – 89 с.
ISBN 978-5-7937-1794-6
Учебное пособие предназначено для самостоятельной работы студентов
при изучении дисциплины «Банковская деятельность», содержит программу
курса, раскрывает его цели и задачи, а также дает возможность студентам самостоятельно закрепить изученный материал с помощью вопросов к экзамену.
В конце учебного пособия рекомендуемая литература для самостоятельного освоения дисциплины «Банковская деятельность» для студентов направлений 38.03.01 «Экономика» заочной, очно-заочной и очной форм обучения.
УДК 336.71(075.8)
ББК 65.262.10я73
ISBN 978-5-7937-1794-6
ФГБОУ ВО «СПбГУПТД», 2019
Лейзин И. Б., 2019
2
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение ................................................................................................................... 5
Учебный модуль 1. Специфика банковского бизнеса, его правовые основы ....... 6
Тема 1. Современная банковская система Российской Федерации. ..................... 6
1.1. Банковская система, ее роль в механизме управления рыночной
экономикой.............................................................................................. 6
1.2. Современное банковское законодательство. ......................................... 9
Тема 2. Центральный банк государств ................................................................. 11
2.1. Сущность и экономические основы деятельности центральных
банков .................................................................................................... 11
2.2. Пассивные операции Центрального банка России .............................. 14
2.3. Активные операции Центрального банка России ............................... 15
Тема 3. Экономические основы деятельности коммерческих банков ................ 16
3.1. Сущность и функции коммерческого банка. ....................................... 16
3.2. Виды коммерческих банков и их характеристика . ............................. 19
3.3. Коммерческий банк как организационная единица банковской
системы. ................................................................................................ 20
3.4. Учет в коммерческом банке. ................................................................. 22
3.5. Банковская тайна. .................................................................................. 29
Тема 4. Пассивные операции коммерческого банка и его ресурсная база ......... 31
4.1. Понятие и структура банковских ресурсов .......................................... 31
4.2. Уставный капитал банка ....................................................................... 32
4.3. Понятие собственного капитала банка и его функции.
Фонды банка ......................................................................................... 33
4.4. Порядок определения величины собственного капитала банка.
Норматив достаточности собственного капитала банка .................... 35
4.5. Процентная политика банка по привлеченным средствам ................. 36
4.6. Обязательные резервные требования ................................................... 38
Тема 5. Активные операции коммерческого банка .............................................. 40
5.1. Активные операции банка: понятие и виды ........................................ 40
5.2. Понятие доходности и рискованности активов банка......................... 41
5.3. Ликвидность банка. ............................................................................... 43
5.4. Процентная политика банка, методы управления процентным
риском. .................................................................................................. 45
Учебный модуль 2. Теоретические основы банковского дела ............................ 47
Тема 6. Доходы, расходы, прибыль банка ............................................................ 47
6.1. Доходы банка, их классификация ........................................................ 47
6.2. Расходы коммерческого банка ............................................................. 49
6.3. Прибыль коммерческого банка. Методы измерения
рентабельности. Распределение прибыли коммерческого банка....... 51
Тема 7. Платежеспособность и ликвидность банка ............................................ .53
7.1. Платежеспособность, надежность и устойчивость коммерческого
банка, понятия, факторы, их определяющие ....................................... .53
7.2. Ликвидность коммерческого банка, понятие и условия
3
ее обеспечения ..................................................................................... .55
7.3. Оценка ликвидности баланса коммерческого банка.
Система экономических нормативов Банка России .......................... .56
7.4. Стратегии и методы управления банковской ликвидностью.
Проблема увязки ликвидности и доходности коммерческого банка .58
Тема 8. Организация банковского кредитования ................................................. 59
8.1. Кредитная политика банка.. .................................................................. 59
8.2. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка
и заемщика. ........................................................................................... 62
8.3. Кредитование в форме кредитной линии. Овердрафтный,
резервный и консорциальный кредит ................................................. 64
8.4. Понятие кредитоспособности, необходимость и задачи анализа.
Общая схема анализа кредитоспособности ......................................... 66
8.5. Источники информации для оценки кредитоспособности
заемщика ............................................................................................... 67
8.6. Методы оценки кредитоспособности заемщика .................................. 67
8.7. Особенности анализа кредитоспособности
заемщика – физического лица .............................................................. 70
Тема 9. Банковские риски ...................................................................................... 72
9.1. Риски в банковской деятельности, их классификация ........................ 72
9.2. Кредитный риск, его оценка и способы минимизации ....................... 73
Тема 10. Банковский маркетинг ............................................................................ 73
Заключение ............................................................................................................. 80
Тематика курсовых работ ...................................................................................... 80
Требования к выполнению и представлению результатов курсовой работы ..... 85
Примерный перечень вопросов к экзамену .......................................................... 87
Библиографический список ................................................................................... 88
4
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях российская банковская система является
институциональной основой финансовой устойчивости государства и субъектов
хозяйствования, необходимой частью развития национальной экономики.
Надежность банковской системы определяется надежностью входящих в нее
элементов, в первую очередь коммерческих банков. Для специалиста в области
финансов необходимо понимание принципов организации и функционирования
коммерческого банка, его взаимодействия с экономическими единицами и
другими звеньями финансовой системы (валютным и фондовым рынками,
пенсионными фондами и страховыми компаниями, а также регулятором всей
финансовой системы – Банком России).
Изучение дисциплины «Банковская деятельность» позволяет студентам
овладеть знаниями в области основ банковского дела в России.
Цель дисциплины «Банковская деятельность» – развить компетенции
обучающегося в области основ деятельности коммерческого банка и системы
управления банковским бизнесом.
Задачи дисциплины «Банковская деятельность»:
рассмотреть основные принципы построения и функционирования
национальной банковской системы, ее цели и задачи, роль в экономике;
изучить функции и операции, выполняемые кредитными организация-
ми;
ознакомиться с Федеральным законодательством, регламентирующим
банковскую деятельность в Российской Федерации;
изучить проблемы функционирования банковского сектора, современ-
ные тенденции его развития.
Дисциплина «Банковская деятельность» в системе подготовки бакалавров
по направлениям 38.03.01 «Экономика» связана с дисциплинами учебного плана:
«Финансы», «Деньги, кредит, банки», «Корпоративные финансы», «Ценообразование», «Банковская деятельность».
Требования к уровню освоения содержания дисциплины
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
знать порядок осуществления операций по видам банковских услуг
(кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, лизинг, факторинг, траст,
операции с ценными бумагами и др.);
методики оценки кредитоспособности заемщика;
основы банковского законодательства РФ;
особенности и порядок налогообложения кредитных организаций
уметь использовать специальные методы и приемы экономического
анализа для решения задач по управлению и улучшению финансовой деятельностью банков;
обосновывать выбор механизма кредитования юридических и физических
лиц;
осуществлять подготовку отдельных элементов банковской отчетности;
5
определить сроки предоставления отчетности и ответственность за нарушения, связанные с не предоставлением отчетности;
владеть навыками работы с нормативно-правовыми актами, регламен-
тирующими порядок осуществления банковских операций;
навыками анализа показателей, характеризующих финансовую состояния
заемщика;
навыками работы с отчетностью банковских организаций;
навыками оформления первичной бухгалтерской документации.
6
Учебный модуль 1. Специфика банковского бизнеса, его правовые
основы
Тема 1. Современная банковская система Российской Федерации
1.1. Банковская система, ее роль в механизме управления рыночной
экономикой
Банковская система – определенная четко структурированная совокупность банков и небанковских кредитных организаций, функционирующих в
рамках национального законодательства. Банковская система является важнейшим и неотъемлемым элементом экономики любого государства. Входящие в
ее состав кредитные организации, осуществляя расчеты и обеспечивая перераспределение капиталов между различными отраслями, способствуют повышению уровня развития общественного производства.
Основные признаки и характерные особенности банковской системы:
иерархичность построения. Наличие структурных элементов и уровней
соподчинения (первый уровень – центральный банк и второй уровень – кредитные организации); распределение функций и полномочий между организациями первого и второго уровней;
общность стратегических целей и задач. Максимальное удовлетворение
потребностей клиентов с помощью современных банковских продуктов и технологий для достижения экономического роста и повышения благосостояния
граждан;
взаимосвязь и взаимозависимость отдельных элементов. Осуществле-
ние расчетов по поручению клиентов и операций на межбанковском рынке заставляет кредитные организации находиться в постоянном взаимодействии;
управляемость и регулирование. Деятельность кредитных организаций
регулируется с помощью банковского законодательства и экономических нормативов, установленных Центральным банком.
Банковские системы национальных государств формируются под влиянием различных факторов: экономических процессов, происходящих в обществе,
и характера экономической системы; политического устройства; национальных
особенностей; текущей экономической политики государства и др. В зависимости от этого в экономической литературе принято рассматривать следующие
типы банковских систем:
планово-распределительная (государственная монополия на банков-
скую деятельность, одноуровневая банковская система, государственная форма
собственности на банки, жесткая централизация и административные методы
управления);
рыночная (отсутствие монополии на банковское дело, двухуровневая
банковская система, образование банков на основе любой формы собственности, наличие конкуренции на банковском рынке, преобладание экономических
методов в государственном регулировании банковской деятельности);
7
переходная (содержит элементы рыночной и планово-распределитель-
ной систем – сочетание рыночной конкуренции с элементами жесткого администрирования).
Состояние банковской системы во многом определяется выбранной моделью развития:
экстенсивная модель. В основе этой модели лежит ориентация кредит-
ных организаций на краткосрочные результаты деятельности, сопряженные с
высокой концентрацией рисков, агрессивной продуктовой политикой, низким
уровнем конкуренции и рыночной дисциплины;
интенсивная модель. Она характеризуется стратегическим планирова-
нием, нацеленным на долгосрочную эффективность банковского бизнеса;
предоставлением клиентам широкого спектра услуг; принятием адекватных мер
по защите от рисков; высоким уровнем банковской конкуренции и рыночной
дисциплины; развитием системы корпоративного управления.
Современная структура банковской системы РФ сложилась в ходе реформирования государственной кредитной системы СССР, созданной в условиях административно-командной экономики. Цель реформы, проходившей в два
этапа с 1987 по 1990 года, состояла в ликвидации государственной монополии
на банковскую деятельность и создании кредитно-банковской системы рыночного типа.
Современная банковская система РФ двухуровневая, что соответствует
рыночным условиям общественных отношений в сфере экономического воспроизводства. Она включает в себя Банк России, кредитные организации, а
также представительства иностранных банков (рис. 1.1).
На первом уровне банковской системы находится Центральный банк РФ
(Банк России) – главный банк страны и ключевое звено банковской системы.
Основные положения его деятельности определяются Конституцией РФ и Законом РФ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)».
Уставный капитал (в размере 3 млрд руб.) и иное имущество ЦБ РФ является
федеральной собственностью. Банк России осуществляет свою деятельность
независимо от органов государственной власти и органов местного самоуправления.
Независимость национального центрального банка является важным
фактором, определяющим его роль в экономической и политической деятельности государства, и ключевым элементом в определении его статуса. При этом
понятие «независимость» включает два компонента – политическую и экономическую независимость Банка России.
Рис. 1.1. Банковская система РФ
8
Уровень политической независимости определяется характером взаимодействия центрального банка с законодательными и исполнительными органами государственной власти при установлении целевых ориентиров его деятельности и формировании системы управления.
Экономическая независимость – это возможность использования центральным банком имеющихся в его распоряжении инструментов денежнокредитной политики для достижения поставленных целей без вмешательства со
стороны государства; отказ от финансирования дефицита федерального бюджета; осуществление своих расходов в пределах полученных доходов от деятельности, не связанной с денежно-кредитным регулированием.
1.2. Современное банковское законодательство
Законодательство Российской Федерации в сфере банковской деятельности
В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» правовое регулирование банковской деятельности осуществляется:
– Конституцией Российской Федерации;
– Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 г. № 395-1;
– Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ;
– другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.
Конституция Российской Федерации (ст. 75) определяет в качестве основной функции Центрального банка «защиту и обеспечение устойчивости
рубля» и его независимость от других органов государственной власти. Это
означает, что основными нормативными документами в области банковского и
финансового регулирования являются правовые акты Банка России.
Гражданский кодекс Российской Федерации определяет понятия банковского счета, банковского вклада, наличных и безналичных расчетов, выдачи
займов и кредитов.
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Бан-
ке России)» [Ст. 3] конкретизирует цели его деятельности, указывая в их числе
не только необходимость защиты и обеспечения устойчивости рубля, установленную Конституцией, но и развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, а также обеспечение эффективного и бесперебойного
функционирования платежной системы, стабильности и развития финансового
рынка страны. Глава VII Закона устанавливает инструменты денежно-кредитной
политики Банка России и порядок их использования.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» вводит понятия банковской системы, кредитной организации, банка и определяет требования к их функционированию.
Осуществление своих функций Банк России производит путем издания
нормативных документов, обязательных для федеральных органов государ-
9
ственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических
лиц.
Отдельные федеральные законы регулируют вопросы национальной финансовой безопасности («О валютном регулировании и валютном контроле»,
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ПОД/ФТ), «О национальной платежной системе»), а также устанавливают правила проведения отдельных кредитных операций («О потребительском кредите (займе)», «Об ипотеке (залоге
недвижимости) и др.).
Нормативные акты Банка России принимаются в форме:
положений, если их основным содержанием является установление системно связанных между собой правил;
указаний, если их содержанием является установление отдельных правил;
инструкций, если их основным содержанием является определение по-
рядка применения положений федеральных законов, иных нормативных правовых актов по вопросам компетенции Банка России.
Отдельные вопросы деятельности кредитных организаций разъясняются
письмами Банка России.
В номере нормативного акта Банка России указывается его вид (П – положение, У – указание, И – инструкция). Например: Положение о правилах
осуществления перевода денежных средств № 383-П; Указание № 2005-У «Об
оценке экономического положения банков»; Инструкция № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (рис. 1.2).
10
Рис. 1.2. Структура законодательства Российской Федерации в сфере
банковской деятельности
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]