Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковская деятельность. Учебное пособие
.pdf
Тема 2. Центральный банк государства
2.1. Сущность и экономические основы деятельности центральных
банков
Правовой статус и функции Банка России
Статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации,
определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии
(часть 1) и в качестве основной функции – защита и обеспечение устойчивости
рубля (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России определяются также Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.
В соответствии со статьей 3 Федерального закона «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение стабильности и развитие
национальной платежной системы; развитие финансового рынка Российской
Федерации; обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации.
Согласно статье 34.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» основной целью денежно-кредитной политики Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля посредством поддержания ценовой стабильности. Устойчивость национальной валюты означает не фиксированный курс по отношению к другим валютам, а сохранение покупательной способности денег за счет стабильно низкой инфляции.
В условиях низкой инфляции объем товаров и услуг, которые можно приобрести на одну и ту же сумму в рублях, существенно не изменяется в течение долгого времени. Это поддерживает уверенность населения и бизнеса в национальной валюте и формирует благоприятные условия для роста российской
экономики.
Сущность центрального банка проявляется в следующих функциях.
В соответствии со статьей 4 Федерального закона «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» Банк России выполняет следующие
функции:
1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разраба-
тывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
1.1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации;
2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует
наличное денежное обращение;
2.1) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;
11
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
4.1) осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе;
5) устанавливает правила проведения банковских операций;
6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными
законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных
органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на
которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами
Банка России;
8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает;
8.1) принимает решения о государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов;
9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее – банковский надзор);
9.1) осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью
некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами;
10) осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и
проспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг;
10.1) осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и
ценных бумагах;
10.2) осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах;
11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
14) утверждает отраслевые стандарты бухгалтерского учета для кредитных организаций, Банка России и некредитных финансовых организаций, план
счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения, план счетов для Банка России и порядок его применения;
12
14.1) утверждает план счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций и порядок его применения;
15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют
по отношению к рублю;
16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации;
16.1) принимает участие в разработке методологии составления финансового счета Российской Федерации в системе национальных счетов и организует
составление финансового счета Российской Федерации;
16.2) организует составление платежного баланса Российской Федерации,
международной инвестиционной позиции Российской Федерации, статистики
внешней торговли Российской Федерации услугами, внешнего долга Российской Федерации, международных резервов Российской Федерации, прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж;
16.3) для составления платежного баланса Российской Федерации, международной инвестиционной позиции Российской Федерации, статистики
внешней торговли Российской Федерации услугами, внешнего долга Российской Федерации, международных резервов Российской Федерации, прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж самостоятельно формирует и утверждает статистическую методологию, перечень респондентов, порядок и формы предоставления ими первичных статистических данных, включая формы федерального статистического
наблюдения;
17) утратил силу с 1 января 2013 года. – Федеральный закон от 21.11.2011 г.
№ 327-ФЗ;
18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской
Федерации, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
18.1) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в
признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного
страхования вкладов в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;
18.2) является депозитарием средств Международного валютного фонда в
валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами
с Международным валютным фондом;
18.3) осуществляет контроль за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;
18.4) осуществляет защиту прав и законных интересов акционеров и инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по
негосударственному пенсионному обеспечению;
13
18.5) организовывает оказание услуг по передаче электронных сообщений по финансовым операциям (далее – финансовые сообщения);
19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.
2.2. Пассивные операции Центрального банка России
Центральный банк осуществляет свои функции через банковские опера-
ции: активные и пассивные. Пассивными называются операции, с помощью ко-
торых формируются банковские ресурсы, активными – операции по их размещению.
Пассивные операции центральных банков. К основным пассивным
операциям центральных банков относятся: эмиссия банкнот, прием вкладов
коммерческих банков и казначейства, формирование собственного капитала.
Наибольший удельный вес (40 – 85 % от всех пассивов) приходится на
эмиссию банкнот – это основной источник формирования ресурсов центрального банка, его основная пассивная операция. На современном этапе выпуск
банкнот не обеспечен золотом. Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, покупке государственных ценных
бумаг и увеличении золотовалютных резервов. Обеспечением банкнотной
эмиссии служат активы центрального банка: ссуды банкам, государственные
ценные бумаги, золото и валюта. В этом смысле можно сказать, что активные
операции центрального банка первичны по отношению к пассивным (в отличие
от коммерческих банков, где наоборот).
Однако нельзя считать, что любая ссуда центрального банка связана с новым выпуском банкнот. Если кредиты зачисляются на счета коммерческих банков и казначейства, открытые в центральном банке, то происходит не банкнотная, а депозитная эмиссия центрального банка.
Вклады казначейства и коммерческих банков. Коммерческие банки помещают на беспроцентные счета в центральных банках часть своих кассовых
резервов (российские банки открывают корсчет в расчетно-кассовом центре –
РКЦ), в том числе обязательные резервы. Центральные банки могут открывать
коммерческим банкам и срочные счета с фиксированной процентной ставкой.
На пассивных счетах в ЦБ РФ также учитываются средства федерального,
региональных, местных, бюджетов и внебюджетных фондов. Здесь также отражаются операции по размещению официальных государственных валютных резервов Минфина России (валютные счета). При этом остатки на счетах бюджета появляются только в случае, если доходная часть бюджета превышает расходную, иначе центральный банк вынужден проводить операции по кредитованию бюджета, что сокращает его ресурсы для народного хозяйства.
Собственные средства центрального банка включают уставный капитал, а
также резервы и фонды.
В большинстве индустриальных стран мира создание центральных банков происходит на акционерной основе. Это значит, что уставные капиталы образуются за счет продажи акций учредителям. Состав учредителей утверждает-
14
ся представительным собранием коммерческих банков или органами государственного управления, в которые входят парламенты и правительства соответствующих стран.
Уставный капитал Банка России сформирован полностью за счет средств
федерального государственного бюджета и составляет 3 млрд руб. Средства резервного фонда предназначаются для стабильной деятельности Банка России и
реализации долгосрочных программ государства (покрытия банковских рисков,
связанных с возможным невозвратом кредитов, неуплатой процентов, потерей
доходов от разбалансирования рынка ценных бумаг и другими неблагоприятными экономическими факторами).
2.3. Активные операции Центрального банка России
К основным активным операциям центральных банков относятся: 1) учетно-ссудные; 2) вложения в ценные бумаги; 3) операции с золотом и иностранной
валютой (формирование золотовалютных резервов).
Учетно-ссудные операции представлены двумя видами: 1) учетные и 2) краткосрочные ссуды государству и банкам.
Учетные операции – это покупка центральным банком векселей у государства и банков. Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, поскольку при этом происходит вторичный учет (вторичная покупка)
векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов. Учет казначейских векселей во многих развитых странах служит главным средством краткосрочного кредитования государства для покрытия временных кассовых разрывов (между текущим поступлением доходов и расходами госбюджета).
Для покрытия кассовых разрывов могут быть использованы и прямые
банковские ссуды правительству сроком не более одного года. Во многих странах, в том числе в России, прямое кредитование правительства центральным
банком запрещено законом или ограничено. Центральный банк, выполняя
функцию банка банков предоставляет последним краткосрочные ссуды, как
правило, под обеспечение простыми и переводными векселями, ценными бумагами и другими активами. Кредитование коммерческих банков осуществляется
в порядке рефинансирования (данный термин подразумевает как прямое кредитование банков, так и посредством учета их векселей).
Вложения в ценные бумаги осуществляются центральными банками с
различными целями:
– кредитование правительства для покрытия бюджетного дефицита. В
большинстве развитых стран покупка центробанком государственных облигаций служит главным или даже единственным средством достижения указанной
цели;
– регулирование ликвидности банковской системы, денежной массы и
курса государственных ценных бумаг в ходе проведения денежно-кредитной
политики. С этой целью, в частности, используются операции типа репо, когда
центральный банк покупает ценные бумаги у коммерческих банков с обязательством их обратной продажи через определенное время (обратное репо).
15
В портфеле центрального банка обычно незначительна часть государственных ценных бумаг. Основными кредиторами государства являются не
центральные, а коммерческие, банки, а также другие финансово-кредитные
учреждения и население.
Операции по покупке-продаже золота и иностранной валюты связаны с
обслуживанием текущих долгов по экспортно-импортным поставкам товаров и
поддержанием стабильности платежного баланса. В балансе ЦБ РФ в данную
статью включены операции Центрального банка России, осуществляемые в
иностранной валюте в России и за рубежом, остатки на корреспондентских счетах, счетах ценных бумаг и депозитах, которые соответствуют действующему
законодательству России и приняты в международной практике.
Операции с золотом и иностранной валютой Золото (монетарное золото)
и активы в иностранной валюте являются составной частью международных
резервов, находящихся в ведении Банка России и Минфина России. Они находятся под контролем Центрального банка (органов денежно-кредитного регулирования), и в любой момент могут быть использованы для прямого финансирования дефицита платежного баланса, для воздействия на курс национальной
валюты с помощью интервенций (купля – продажа иностранной валюты) на валютных рынках и для других аналогичных целей. Центральный банк является
органом валютного регулирования (ст. 5 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ).
Основная доля активных операций Центрального банка России приходится на операции с иностранной валютой и с ценными бумагами.
К активным статьям баланса относятся также наличные средства в кассах
учреждений центрального банка.
Тема 3. Экономические основы деятельности коммерческих банков
3.1. Сущность и функции коммерческого банка
Коммерческие банки непосредственно осуществляют обслуживание юридических и физических лиц с целью извлечь прибыль посредством проведения
банковских операций. Коммерческие банки могут проводить эмиссию безналичных кредитных денег.
Они являются самостоятельными субъектами экономики.
В соответствии со статьей 1 Закона РФ о банках и банковской деятельности банк – это кредитная организация, являющаяся юридическим лицом, которому на основании лицензии (разрешения) Центрального банка РФ предоставлено право осуществлять в совокупности банковские операции с целью извлечь
прибыль.
По вопросу о принципах деятельности коммерческих банков в экономической литературе нет единой точки зрения. Но разнообразие предлагаемых принципов зачастую связано с тем, что рассматриваются принципы разных понятий:
банковской деятельности, организации деятельности, организации управления
банком и т. д.
Принципы, специфичные для организации деятельности банков
16
П е р в ы м и основополагающим принципом деятельности коммерческого
банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий
банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах
остатка средств на своих корреспондентских счетах.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между
своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия
характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его
способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т. е. его
ликвидность) оказывается под угрозой.
Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным
риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его
пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения
тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т. п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.
Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы
стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее
рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях инфляции
наиболее доходной стала сфера обращения – торговля, биржевой бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных операций). Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не
означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования
при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.
Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при
этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.
В т о р ы м важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоря-
17
жения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.
Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжение своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов,
распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно
устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также
размеры дивидендов по акциям.
Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается
его текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных учреждений спецбанков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и
имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством
может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий
банк берет на себя.
Т р е т и й принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных
критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и
неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.
Ч е т в е р т ы й принцип работы коммерческого банка заключается в том,
что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными) методами. Государство определяет
«правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов), т. е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут
иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность, должен быть
отдан экономическим мерам.
Роль, место и значение банковского капитала в экономике непосредственно определяются следующими функциями, выполняемыми банками.
В экономической литературе нет единой точки зрения и на функции коммерческих банков. Мы выделим функции КБ с учетом общей трактовки функций банков, как элементов банковской системы.
Банки как элементы банковской системы (т. е. без конкретизации какие
банки – ЦБ или коммерческие) выполняют три функции:
1) аккумуляции средств;
2) регулирования денежного оборота;
3) посредническая.
В соответствии с этой трактовкой ЦБ выполняет функции:
18
1) регулирующую;
1. Акционерные.
2) контролирующую;
3) обслуживающую.
Коммерческие банки также выполняют три функции:
1) функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных
средств является одной из важнейших. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических
агентов, т. е. населения, предприятий и государства, и превращения их в капитал с целью получить прибыль. Выполняя функцию привлечения денежных
средств, банки выступают в качестве заемщиков (дебиторов). Аккумулируя
значительные денежные средства, банки не хранят у себя деньги, а превращают
их в капитал, вкладывая их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая
ценные бумаги.
Некоторые экономисты выделяют функцию «стимулирование накоплений в хозяйстве», но она лежит в основе названной функции аккумуляции и
мобилизации временно свободных денежных средств, находится в рамках данной функции;
2) функция регулирования денежного оборота. Банки выпускают чеки,
векселя, пластиковые карточки, создают деньги в безналичной форме в виде
банковских депозитов, проводят платежные операции. Это позволяет регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных расчетов. (В рамки данной функции укладываются выделяемые экономистами такие функции, как «функция создания платежных средств»);
3) посредническая функция – банки осуществляют посредничество в платежах; посредничество в кредите; посредничество в операциях с ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами и камнями, посредничество в предоставлении финансовых услуг.
Несмотря на единство экономических основ, на практике функционирует
многообразие коммерческих банков. В зависимости от того или иного критерия
их можно классифицировать следующим образом (подразд. 3.2).
3.2. Виды коммерческих банков и их характеристика
Несмотря на единство экономических основ, на практике функционирует
многообразие коммерческих банков. В зависимости от того или иного критерия
их можно классифицировать следующим образом (табл. 3.1).
Т а б л и ц а 3.1. Классификация коммерческих банков в РФ
Признак Виды
1. Государственные.
[1] По видам собственности
[2] По организационно-правовым
формам
2. Частные.
3. Смешанные
2. Общества с ограниченной ответственностью
3. и т. д.
19
Признак Виды
1. Республиканские.
1. Самостоятельные.
1. С филиалами.
1. Однопрофильные (
занимающиеся
только банковскими операциями).
1. Специализированные:
1. Крупные (уставно
й капитал свыше 20 млрд руб.*).
2. Региональные (либо земельные – в ФРГ, кантональные – в Швейца-
[3] По территории
[4] По степени независимости
рии).
3. Межрегиональные.
4. Местные
2. Дочерние.
3. Сателлиты (полностью зависимые).
4. Уполномоченные (банки-агенты).
5. Связанные (участвующие в капитале друг друга)
Окончание табл. 3.1
[5] По наличию филиалов
[6] По степени диверсификации
капитала
[7] По видам осуществляемых операций
[8] По объему капитала
* с позиций Центрального банка России
3.3. Коммерческий банк как организационная единица банковской
системы
Создание кредитной организации
Банк может быть создан в форме хозяйственного общества:
2. Без филиалов
2. Многопрофильные (участвующие в капиталах небанковских пред-
приятий и организаций)
1.1. Собственно депозитные банки.
1.2. Инвестиционные банки.
1.3. Ипотечные банки.
1.4. Сберегательные.
1.5. Экспортно-импортные.
1.6. Биржевые (расчетные банки при биржах).
1.7. и т. д.
2. Универсальные
2. Средние (уставной капитал с 5млрд руб. до 20 млрд руб. *).
3. Мелкие (уставной капитал до 5 млрд руб. *)
общества с ограниченной ответственностью;
непубличного акционерного общества;
публичного акционерного общества.
Банку могут быть выданы следующие виды лицензий:
на осуществление банковских операций (в рублях или рублях / валюте)
без права привлечения во вклады средств физических лиц;
на право привлечения во вклады средств физических лиц в рублях или
рублях / валюте;
на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
генеральная лицензия, позволяющая осуществлять банковские операции
со средствами в рублях и иностранной валюте, привлекать во вклады денежные
средства физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте, а
также создавать иностранные филиалы и представительства.
Минимальный размер капитала (собственных средств) установлен в раз-
мере:
20
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]