Деньги, кредит, банки. Практикум-2

С= Б / (1 + Т / Тгод · К);

С= Б / (1 + К).

Метод банковского учeта используется при осуществлении банками учeтных операций с векселями.

Характерной деятельностью банков является учeт векселей. Владелец простого или переводного векселя может не ждать наступления срока платежа по векселю, а продать вексель банку, т. е. учесть вексель. Банк хранит вексель и при наступлении назначенного срока предъявляет его к платежу. За свою услугу банк удержит с продавца векселя определeнный процент от вексельной суммы за еe досрочное получение. Этот процент называется дисконт. Для определения цены и суммы дисконта используется учeтная ставка.

Дисконт по учeту векселей рассчитывается по формуле:

Д = (Н · Т · Куч) / (360 · 100),

где Н — номинал векселя;

Т — период в днях с момента принятия векселя к учeту до его погашения;

Куч — учeтная ставка банка (в процентах).

Цена, по которой векселедержатель продаeт вексель банку, определяется как разница между номиналом векселя и суммой дисконта.

Задачи

1.Вексель номиналом 100 000 р. со сроком погашения 6 сентября учтен 3 июня при 9 % годовых. Определите сумму дисконта; дисконтированную стоимость векселя.

2.10 апреля был учтен вексель со сроком погашения 9 июня. Определите номинал векселя, если учeтная ставка банка составляет6%годовых,авекселедержательполучил10апреля59400р.

3.Покупатель обязуется оплатить поставщику стоимость за-

купленных товаров через 90 дней после поставки в сумме 1 000 000 р. Уровень простой процентной ставки составляет 10 % годовых. При начислении используются обыкновенные процен-

81

ты. Вычислите текущую стоимость товаров методом математического дисконтирования, текущую стоимость товаров методом банковского учeта. Определите, какой вариант является более выгодным для кредитора.

4. Через полгода заeмщик должен уплатить 1 000 000 р. Ссуда выдана под 12 % годовых. Определите, какую сумму получит заeмщик при заключении сделки:

1)при математическом дисконтировании;

2)при банковском учeте.

Начисление банковских процентов в условиях инфляции

Справочные материалы для решения задач

На размер процентных ставок коммерческих банков большое влияние оказывает уровень инфляции, приводящий к обесцениванию денежных доходов. Если рост инфляции выше роста доходов вкладчиков, определяемых предлагаемыми банком процентными ставками, вкладчики могут выбрать более доходный источник инвестирования своих временно свободных денежных средств. При количественной оценке инфляции используют два показателя — уровень и индекс инфляции.

Уровень инфляции (UТ) показывает, на сколько процентов выросли цены за рассматриваемый период времени. Индекс инфляции (IТ) показывает, во сколько раз выросли цены за этот же пе­ риод времени. Индекс можно определить следующим образом:

где Т — анализируемый период в месяцах.

Реальное значение будущей суммы с учетом инфляции за рассматриваемый срок определяется так:

где Бp — реальное значение полученной вкладчиком суммы с учетом еe покупательной способности;

Б — сумма, выданная банком клиенту в день закрытия депозитного счета;

IТ — индекс инфляции за период Т.

82

При выдаче кредита с удержанием комиссионных рассчитывается эффективная кредитная ставка:

Iэ = (n · I + k) / n(1 – k) · 100 %,

где n — срок;

k — ставка комиссии.

Задачи

1.Вклад в сумме 80 000 р. внесен в банк на полгода с ежемесячным начислением сложных процентов по годовой ставке 4 %. Средний уровень инфляции составил 1 % в месяц. Определите реальный доход вкладчика с точки зрения его покупательной способности.

2.На взносы на депозитный счет, вносимые в конце каждого квартала по полугодиям, будут начисляться сложные проценты по ставке 4 % годовых. Размер квартальных взносов — 3 000 р. Найдите реальное значение полученной суммы с учетом инфляции, если уровень инфляции составляет 1,5 % в месяц, а срок хранения вклада — 1 год.

3.По полугодиям начисляются сложные проценты по ставке 5 % годовых. Найдите размер квартальных взносов, если через год будет накоплено 5 000 р., а суммы вносятся в конце квартала. Рассчитайте реальное значение полученной суммы, если уровень инфляции в среднем составил 0,5 % в месяц.

4.Клиент внес в Сбербанк 10 000 р. под 4 % годовых. Ожидаемый ежемесячный уровень инфляции — 0,8 %. Определите, обеспечивает ли банк сохранность средств вкладчика.

5.Вкладчик внeс в банк 1 июля 15 000 р. на полгода. Банк начисляет проценты по ставке 6 % годовых. Рассчитайте реальный доход вкладчика с учeтом инфляции, если средний уровень инфляции составляет 0,5 % в месяц. Банк предлагает следующие варианты начисления:

• простые проценты;

• сложные проценты;

• ежеквартальное начисление сложных процентов.

83

6.При открытии счета до востребования 10.09.2017 г. была внесена сумма 1 800 р. под 3 % годовых, 15.10.2017 г. было до-

бавлено 600 р., 30.10.2017 г. — ещe 1 500 р. 30.11.2017 г. вкладчик снял 850 р., 15.12.2017 г. добавил 1 000 р. Счет был закрыт 08.01.2018 г. Среднемесячный уровень инфляции за период действия депозитного договора составил 0,2 %. Рассчитайте реальный доход вкладчика.

7.Вклад в сумме 500 000 р. положен в банк на 2 года с ежеквартальным начислением сложных процентов по номинальной годовой ставке 7 %. Определите реальный доход вкладчика для ожидаемого месячного уровня инфляции 0,5 % и 1,02 %.

8.Рассчитайте наращенную сумму кредита, если первоначальная сумма (1 400 000 р.) выдана сроком на 4 года под 14 % годовых, уровень инфляции составляет 5 %, комиссия — 2 %.

9.Уровень затрат банка составляет 4 %, премия за риск — 2 %, рентабельность ссудных операций — 2 %. На банковском рынке сложились следующие ссудные процентные ставки: по долгосрочным — 9–11 %, по среднесрочным — 11–16 %, по краткосрочным — 16–20 %. Рассчитайте уровень базовой процентной ставки, самостоятельно распределяя доли источников привлеченных ресурсов и устанавливая процентную ставку по каждому источнику, опираясь на данные современного состояния процентных ставок на депозитном рынке. Определите верхнюю и нижнюю границы ссудного процента. Перенесите таблицу в тетрадь и заполните ее.

84

3.БАНКИ

3.1.Банковская система: понятие, структура, эволюционное развитие

Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях

1.Что такое банковская система?

2.Что характерно для одноуровневой банковской системы?

3.Что характерно для двухуровневой банковской системы?

4.В чем отличие административно-распределительной банковской системы от рыночной?

5.По каким критериям осуществляется сравнение состояния банковской системы в разных странах?

6.Что такое универсальный банк?

7.Что такое небанковские кредитные организации?

8.Каковы цели деятельности Банка России?

1. В банковскую систему входят:

а) страховые компании, банки, инвестиционные фирмы; б) коммерческие банки;

в) центральный (эмиссионный) банк и сеть коммерческих банков;

г) Госбанк и государственные специализированные банки.

2.ЦБ РФ осуществляет: а) эмиссию денег;

б) операции с акционерными компаниями; в) привлечение денежных сбережений населения; г) кредитование населения.

3.Коммерческие банки:

а) осуществляют контроль над денежной массой в стране;

85

б) привлекают свободные денежные средства и размещают их в форме ссуд;

в) используют средства пенсионных фондов; г) занимаются эмиссией денег.

4.Кредит — это:

а)финансированиегосударственныхэкономическихпрограмм; б) ссуды на условиях возвратности и платности; в) доверие кредитора заемщику; г) привлечение денежных средств банками.

5.Вклады, которые снимаются целиком в оговоренный срок, называются:

а) текущими; б) до востребования; в) срочными; г) чековыми.

6.Прибыль банка — это: а) процент по депозитам; б) процент по кредитам;

в) разница всех доходов и расходов; г)разницамеждуставкамипроцентапокредитамидепозитам.

6.Ссудный процент — это: а) долг заемщика кредитору;

б) сумма кредита, которую заемщик обязан вернуть кредитору; в) плата за кредит; г) прибыль банка.

7.К пассивным операциям относится: а) предоставление ссуд; б) сделки с недвижимостью; в) прием вкладов;

г) операции с ценными бумагами.

8.Функцией коммерческого банка является: а) хранение банковских резервов; б) эмиссия денег;

86

в) хранение золотовалютных резервов; г) предоставление кредитов предпринимателям.

9.Основная функция центрального банка — это: а) срочные вклады; б) предоставление кредитов; в) эмиссия денег; г) оплата чеков.

10.К активным операциям банка относится: а) выдача кредитов; б) прием вкладов;

в) накопление прибыли; г) создание резервов.

11.Маржа банка равна:

а) процентам по кредитам; б) процентам по вкладам;

в) разнице между процентами по кредитам и вкладам;

12.центральный банк: а) собирает налоги;

б) хранит все наличные деньги; в) обеспечивает устойчивость рубля.

13.Коммерческий банк:

а) хранит золотовалютные резервы страны; б) выдает кредиты фирмам;

в) проводит кредитно-денежную политику страны.

14.Сущность банков определяется тем, что они:

а) увеличивают денежную массу в обращении путем организации безналичного обращения;

б) занимаются приемом вкладов; в) занимаются расчетными и платежными операциями;

г) осуществляют эмиссию денежных знаков; д) специализируются на финансовом посредничестве.

87

15.Российским банкам запрещается заниматься: а) страхованием;

б) страховой, торговой и производственной деятельностью; в) торговой и производственной деятельностью; г) профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг; д) доверительным управлением имуществом.

16.По организационно-правовой форме банки могут быть:

а)однофилиальными,многофилиальнымиибесфилиальными; б) открытыми акционерными обществами, закрытыми акцио-

нерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью, обществами с дополнительной ответственностью;

в) государственными, частными и смешанными; г) универсальными и специализированными;

д) без участия иностранного капитала и с участием иностранного капитала.

17. Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности» впервые были приняты:

а) в 1986 г.; б) в 1990 г.; в) в 1991 г.; г) в 1996 г.; д) в 2002 г.;

е) другое.

Задания для самостоятельной работы

1.Проанализируйте современное состояние банковской системы России за последние 3 года, сделайте обоснованные выводы­ .

2.Осуществите сравнительный анализ эволюционного развития банковского дела в разных странах. Сделайте выводы.

3.Осуществите сравнительный анализ современного развития банковской системы разных стран, сделайте обоснованные выводы.

88

4. Охарактеризуйте этапы эволюционного развития банковского дела, выделите основные черты каждого этапа.

3.2. Центральный банк Российской Федерации: статус, организационное построение, цели деятельности, функции

Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях

1.Каковы цели деятельности Центрального банка РФ?

2.Какие функции выполняют центральные банки?

3.Каковы основные цели денежно-кредитной политики центральных банков различных стран?

4.В чем особенности функций и организационной структуры Центральных банков Англии, Франции, Японии, США и других развитых стран?

5.Какова роль центрального банка в обеспечении стабильности денежной системы страны?

6.В чем специфика активных и пассивных операций центральных банков?

7.Как называется денежно-кредитная политика, направленная на увеличение объема кредитов и денежной массы?

8.Когда полезна кредитная экспансия?

9.Какие инструменты и методы используются при проведении политики кредитной экспансии?

10.Что такое дисконтная и девизная политика?

11.Для чего нужен надзор центрального банка за деятельностью коммерческих банков?

12.Что является объектом регулирования денежного оборота?

13.Как изменяется кредитный потенциал коммерческих банков при увеличении нормы минимальных резервов центрального банка?

14.Как был сформирован капитал Банка России?

15.Каковы стратегические цели денежно-кредитной политики?

89

1.Главной функцией центральных банков является:

а) контроль за деятельностью кредитных учреждений; б) эмиссия кредитных ресурсов; в) денежно-кредитное регулирование экономики.

2.Экономические методы регулирования предполагают: а) политику минимальных резервов; б) учетную политику, открытый рынок;

в) политику процентных ставок по кредитам.

3.К основным инструментам денежно-кредитной политики относится:

а) выпуск денег в обращение; б) изменение процентной ставки центрального банка; в) кредитование предприятий; г) операции на открытом рынке;

д) изменение нормы обязательных резервов; е) кредитование государства.

4.Политика кредитной экспансии — это политика центрального банка, направленная:

а) на повышение валютного курса; б) снижение темпов инфляции;

в) сокращение кредитов и денежной массы; г) расширение кредитов и денежной массы.

5.Политика кредитной рестрикции — это политика центрального банка, направленная:

а) на снижение валютного курса; б) стимулирование производства;

в) сокращение кредитов и денежной массы; г) расширение кредитов и денежной массы.

90