Деньги, кредит, банки. Практикум-2
.pdf
в) 1 года; г) 3 лет.
Справочные материалы для решения задач
При решении задач следует руководствоваться Указанием Банка России от 16 января 2014 г. № 3174-У «Об определении перечня системно значимых кредитных организаций».
Расчеты осуществляются по приведенным ранее формулам.
Задачи
1.Коммерческий банк принял решение об увеличении суммы уставного капитала на 450 тыс. р. Номинальная стоимость одной акции — 250 р. Цена реализации одной акции — 500 р. Оплата акций будет производиться денежными средствами акционеров в валюте РФ в размере 75 % суммы увеличения уставного капитала. Оплата остальной части происходит за счет капитализации собственных средств банка. Акции размещаются путем закрытой подписки.
Назовите орган банка, принимающий решение об увеличении уставного капитала и порядке размещения акций. Охарактеризуйте порядок увеличения уставного капитала путем дополнительного выпуска акций. Перечислите источники собственных средств, которые могут быть направлены на формирование уставного капитала банка. Назовите виды акций, которые банк может выпускать при увеличении уставного капитала. Определите порядок оплаты акций и отражения его на балансе банка. Назовите срок, в течение которого должна быть проведена дополнительная эмиссия акций. Укажите порядок формирования эмиссионного дохода и его использования.
2.Коммерческий банк (ООО) принял решение об увеличении уставного капитала на 170 млн р. за счет собственных средств в сумме 300 млн р. и дополнительного привлечения средств участниковбанка.Общаясуммауставногокапиталасоставит720млнр.
111
Дополнительно привлекаемые доли участников будут оплачиваться в валюте РФ, в иностранной валюте и путем передачи здания, стоимость которого составляет 28 млн р. Ранее в оплату долей уставного капитала были внесены материальные активы на сумму 55 млн р.
Назовите орган, который полномочен принимать решение об увеличении уставного капитала и порядке размещения акций. Перечислите отличия в увеличении уставного капитала банков, созданных в форме ООО, от увеличения уставного капитала акционерных банков. Назовите возможные источники собственных средств, которые могут быть направлены на увеличение уставного капитала банка, и порядок их распределения среди участников банка. Определите возможность формирования эмиссионного дохода у банков, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью. Определите возможность дополнительного взноса материальных активов на формирование уставного капитала, а также порядок оплаты и отражения на балансе долей участников банка, вносимых на увеличение уставного капитала. Укажите срок, в течение которого должно быть проведено увеличение уставного капитала.
3. У юридического лица имеются свободные денежные средства в размере 200 тыс. р. сроком на 3 мес. с 1 сентября. Банк предлагает ему приобрести депозитный сертификат банка на этот срок с выплатой 7 % годовых по окончании срока либо поместить деньги на депозитный вклад с начислением процентов по фиксированной процентной ставке 6 % годовых. Проценты по вкладу начисляются ежемесячно и капитализируются первого числа каждого месяца действия договора.
Определите, какую сумму процентов может получить вкладчик в том и другом случае.
Задания для самостоятельной работы
1. Проанализируйте деятельность десяти системно значимых коммерческих банков на рынке ценных бумаг за период с 2016 г. по настоящее время.
112
2.Проанализируйте структуру и динамику портфеля ценных бумаг выбранного коммерческого банка за последние 3 года, сделайте обоснованные выводы.
3.Перечислите, что необходимо сделать коммерческим банкам для повышения стабильности.
4.Приведите и проанализируйте статистические данные о деятельности коммерческих банков в качестве инвесторов на рынке ценных бумаг за последние 2 года, сделайте выводы.
ГЛОССАРИЙ
Авалирование векселя — выдача аваля (гарантии платежа по векселю).
Аваль — гарантия платежа по векселю.
Аккредитив — условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву).
Аккредитивнепокрытый(гарантированный)—этоаккре-
дитив, по которому платежи поставщику гарантируются банком .
Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив,
при котором плательщик предварительно депонирует деньги для расчетов с поставщиком.
Активные операции — операции по размещению банковских ресурсов.
Акцептование векселя — согласие оплатить вексель за векселедателя.
Акцепт — согласие на оплату.
Аллонж — дополнительный лист к векселю для нанесения индоссаментов и авалей.
Антиинфляционная политика — комплекс мероприятий по государственному регулированию национальной экономики, направленный на борьбу с инфляцией.
Банковские ресурсы — совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для проведения кредитных и других операций.
Биметаллизм — денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента выполняют монеты из двух металлов.
Вексель коммерческий — вексель, возникший на основе сделки купли-продажи товарной массы в кредит.
Вексель переводной (тратта) — письменный приказ креди-
тора — векселедателя (трассанта) — своему должнику (трассату) уплатить третьему лицу (ремитенту) указанную сумму в указанный срок.
Вексель простой (соло) — письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владель-
114
цу (векселедержателю) бесспорное право требовать от векселедателя уплаты указанной суммы в указанный срок.
Вексель финансовый — вексель, опосредующий движение денежного капитала.
Девальвация (ревальвация) — снижение (повышение) по-
купательной способности денежной единицы.
Демонетизация золота — процесс постепенной утраты золотом денежных функций.
Денежная масса — совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам и государству.
Денежная система — форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством.
Денежное обращение — движение денег во внутреннем обороте страны в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, работ, услуг и нетоварные платежи в хо зяйстве.
Деноминация — укрупнение покупательной способности денежной единицы и денежных знаков путем обмена по установленному соотношению денежных знаков старого образца на денежные знаки нового образца.
Деньги — товар особого рода, выражающий стоимость всех других товаров и служащий всеобщим эквивалентом.
Деньги безналичные — существуют в форме записей на банковских счетах.
Деньги бумажные — знаки стоимости, наделенные принудительным номиналом, обычно неразменные на металл; исторически возникли как знаки золота и серебра.
Деньги идеальные — мысленно представляемые деньги. Деньги кредитные — знаки стоимости, возникшие взамен
полноценных денег на основе кредита.
Деньги наличные — деньги из металла и бумаги, передаются из рук в руки в натуральной форме.
Деньги неполноценные — деньги, у которых номинальная и реальная стоимость не совпадают.
Деньги полноценные — деньги, у которых номинальная и реальная стоимость совпадают.
115
Деньги реальные — деньги в наличной и безналичной форме, которые можно обменять на реальные блага.
Депозит — экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.
Дефляционная политика — совокупность регулирующих мероприятий государства в области государственных финансов и в денежно-кредитной сфере, направленных на сдерживание роста денежной массы.
Домициляция векселя — оплата по поручению клиента, плательщика по векселю, поступающих на него векселей.
Индоссамент — передаточная надпись на векселе. Индоссант — лицо, передающее вексель по индоссаменту. Индоссат — лицо, получающее вексель по индоссаменту. Инкассированиевекселя— получение по поручению клиен-
та-векселедержателя причитающихся ему платежей по векселю. Инфляция глобальная — развивается в нескольких странах одновременно, охватывает экономические регионы или мировое
хозяйство в целом.
Инфляция историческая — переполнение каналов денежного обращения необеспеченной денежной массой, ведущей к росту цен и снижению покупательной способности денежной единицы.
Инфляция локальная — развивается в рамках одной страны, национальной денежной системы.
Инфляция открытая — проявляется в росте цен. Инфляция подавленная — проявляется в товарном дефици-
те при стабильности цен.
Инфляция ползучая — темпы роста до 10–20 % в год.
Инфляция современная — сложный социально-экономиче- ский процесс, возникающий в результате диспропорций общественного производства, выражающийся в повышении цен и снижении покупательной способности денежной единицы.
Кредит — форма движения ссудного капитала; совокупность экономических отношений, связанных с перераспределением временно свободных денежных средств на принципах срочности, возвратности, платности.
Лимит остатка кассы — максимальная сумма наличных, которые могут оставаться в кассе предприятия на конец дня.
116
Монета — денежный знак, изготовленный из металла, имеющий установленные законом форму, весовое содержание, внешний вид.
Монета билонная — неполноценная монета. Монетный устав — правила чеканки монет.
Монометаллизм — денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента выполняют монеты из одного металла.
Нуллификация — денежная реформа, при которой государство объявляет обесценившиеся деньги недействительными и вводит новые деньги.
Оборот безналичный — движение безналичных денег. Оборот наличный — движение наличных денег. Обязательные резервы — часть вкладов (депозитов), кото-
рую коммерческий банк обязан отдать на хранение в центральный банк.
Пассивные операции — операции по привлечению средств и формированию ресурсов.
Платежное поручение — письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия.
Политика доходов — параллельный контроль государства над ценами и доходами.
Процентный демпинг — политика, которая заключается в поддержании наиболее выгодных для клиента цен на кредитном рынке, иногда в убыток устанавливающему, с целью последующей монополизации рынка.
Ремиссия — изъятие денег из обращения.
Реформаденежная— полное или частичное преобразование национальной денежной системы, проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения.
Ссудный капитал — совокупность денежных средств, передаваемых на возвратной основе во временное пользование за плату в форме процента.
Ссудный процент — плата заемщика кредитору за пользование предоставленными деньгами.
Стоимость денег номинальная — номинал, указанный на денежном знаке.
117
Стоимостьденегреальная— совокупность затрат на производство денежного знака.
Счет корреспондентский — счет одного банка в другом банке .
Счет корреспондентский лоро — счет чужого банка в на-
шем банке.
Счет корреспондентский ностро — счет нашего банка в другом банке.
Учет векселя банком — покупка векселя банком у векселедержателя до даты платежа по векселю по цене, равной разности номинала и суммы дисконта.
Факторинг— инкассирование дебиторских счетов клиентаи получение причитающихся в пользу клиента платежей.
Чек — письменный приказ владельца счета банку уплатить наличными или перевести на счет другого лица указанную в чеке сумму.
Чеканка закрытая — чеканка денег на государственном монетном дворе из металла государства.
Чеканка открытая — чеканка денег на любом монетном дворе из металла, принадлежащего любому лицу.
Эмиссия денежная — выпуск денег в обращение, увеличивающий объем денежной массы.
Эмиссияфидуциарная— выпуск денег без золотого обеспечения, или необеспеченная эмиссия.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
Основная
1.Абрамова, М. А. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система: тесты, задания, кейсы : учеб. пособие / М. А. Абрамова, Л. С. Александрова, О. Н. Афанасьева ; под общ. ред. М. А. Абрамовой, Л. С. Александровой. — М. : КноРус, 2014. — 312 с.
2.Агеева,Н.А.Деньги,кредит,банки:учеб.пособие/Н.А.Аге-
ева. — М. : РИОР ; ИНФРА-М, 2014. — 155 с.
3.Алиев, Б. Х. Деньги, кредит, банки:учеб.пособие/Б. Х. Алиев, С. К. Идрисова, Д. А. Рабаданова. — М. : Вуз. учеб.;
ИНФРА-М, 2014. — 288 с.
4.Банки и банковские операции : учеб. для вузов / под ред. Е. Ф. Жукова. — М. : Банки и биржи, ЮНИТИ-ДАНА, 2017. — 495 с.
5.Буевич, С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности : учеб. пособие / С. Ю. Буевич, О. Г. Королев. —
М. : КноРус, 2014. — 160 с.
6.Вешкин, Ю. Г. Банковские системы зарубежных стран : курс лекций / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. — М. : Экономистъ, 2014. — 400 с.
7.Гурнович, Т. Г. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / Т. Г. Гурнович, Ю. М. Склярова, Л. А. Латышева ; под общ. ред. д-ра экон. наук, проф. Т. Г. Гурновича. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Миракль, 2014. — 176 с.
8.Деньги, кредит, банки : учеб. / под ред. О. И. Лаврушина. —
М. : КноРус, 2014. — 448 с.
9.Звонова, Е. А. Деньги, кредит, банки : учеб. / Е. А. Звонова, М. Ю. Богачева, А. И. Болвачев ; под ред. Е. А. Звоновой. —
М. : ИНФРА-М, 2015. — 592 с.
10.Казимагомедов, А. А. Деньги, кредит, банки : учеб. / А. А. Казимагомедов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : ИНФРА-М, 2017. — 483 с.
119
11.Калинин, Н. В. Деньги. Кредит. Банки : учеб. / Н. В. Калинин, Л. В. Матраева, В. Н. Денисов. — М. : Дашков и К°, 2018. — 304 с.
12.Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки : учеб. / О. И. Лаврушин,М.А.Абрамова,Л.А.Александрова;подред.О.И.Лаврушина ; Фин. ун-т при Правительстве РФ. — М. : КноРус, 2013. — 560 с.
13.Соколов, Б. И. Деньги. Кредит. Банки : учеб. для бакалавров в вопросах и ответах / Б. И. Соколов, В. В. Иванов. — М. : ИНФРА-М, 2016. — 288 с.
14.Янов, В. В. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / В. В. Янов, И. Ю. Бубнова. — М. : КноРус, 2014. — 424 с.
Дополнительная
1.Гвоздев, Б. З. Факторинг / Б. З. Гвоздев. — М. : ЭКМОС, 2015. — 340 с.
2.Грязнова, А. Г. Инфляция и антиинфляционная политика в России / А. Г. Грязнова, Л. И. Абалкин, Т. В. Парамонова ; под ред. Л. Н. Красавиной. — М. : Финансы и статистика, 2013. — 254 с.
3.Жуков, Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки : учеб. для вузов / Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова ; под ред. академ. РАЕН Е. Ф. Жукова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2003. — 600 с.
4.Усоскин, В. М. Современный коммерческий банк. Управле- ниеиоперации/В.М.Усоскин.—М.:Ленанд,2014.—328с.
5. Четыркин, Е. М. Финансово-экономические расчеты / Е. М. Четыркин, Н. Е. Васильева. — М. : Финансы и статистика, 2015. — 302 с.
Нормативные документы
1.Инструкция об обязательных нормативах банков: утв. Банком России 28.06.2017 № 180-И // Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
2.О банках и банковской деятельности: федер. закон от 02.12.1990 № 395-1 // Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
3.О национальной платежной системе: федер. закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ // Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
120