Управление рисками в производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Учебно-методическое пособие

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ДРУЖБЫ НАРОДОВ

В.Б. Алексеенко, Г.М. Кутлыева, Ю.И. Мочалова

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В ПРОИЗВОДСТВЕННОХОЗЯЙСТВЕННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Учебно-методическое пособие

Москва Российский университет дружбы народов

2013

3

Введение

Переход Российской Федерации к рыночной экономике требует от руководителя предприятия новых знаний и умений в управлении эффективным менеджментом предприятия с учетом риска. Проблема управления рисками очень актуальна на сегодняшний день. Риск является сложной, порой неразрешимой проблемой. Основными задачами системы управления рисками в организации являются: повышение финансовой устойчивости (так как основная опасность финансовых рисков заключается в неустойчивости денежных потоков во времени), совершенствование механизмов управления рисками.

Актуальность такой учебной дисциплины, как управление рисками, связана со спросом на более широкую подготовку студентов-экономистов, менеджеров из-за усложнения деятельности предприятий.

В учебно-методическом пособии в краткой и доступной форме рассматриваются сущность риска в производственно-хозяйственной деятельности предприятия, понятие вероятности и неопределенности. Представлена классификация и характеристика рисков, возникающих в различных сферах

экономической и управленческой деятельности. Рассмотрены методы качественной и количественной оценки риска, их использование при принятии управленческих решений. Дана характеристика основных путей снижения риска на основе анализа системы управления и принципов организации риск-менеджмента на предприятии.

Пособие подготовлено для студентов инженерных и экономических специальностей и направлений подготовки в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования.

4

Глава 1. Риски и неопределенность на предприятии

1.1. Понятие риска, вероятности и неопределенности.

Понятие риска в отечественной литературе и практике появилось недавно и было связано с реформированием экономики, предпосылками перехода к управлению проектами, финансовыми рисками инновационных проектов, введением систем страхования на предприятии и др.

Производственно-хозяйственная деятельность на предприятии в современных условиях функционирования экономики, развития рыночных отношений, в усложнении финансовой и коммерческой работы, усиления конкуренции ведется в условиях роста неопределенности, колебания и неустойчивости рыночных ситуаций, возрастания риска в получении планируемых результатов.

С другой стороны сама предпринимательская деятельность содержит определенную долю риска, которую должен взять на себя предприниматель, определив характер и масштабы этого риска. Гражданский кодекс РФ определяет предпринимательство, как "инициативную, самостоятельную деятельность граждан и их объединений, осуществляемую на свой страх и риск, под свою имущественную ответственность и, направленную на получение прибыли". Таким образом, законодательно установлено, что осуществление предпринимательской деятельности в любом виде связано с риском.

Проблематика риска и дохода (рентабельности) является одной из ключевых концепций в производственной и финансовой деятельности предприятий

В словаре Ожегова дается следующее определение

риска.

Риск - возможная опасность; и риск - действие наудачу в надежде на счастливый исход, т.е. в определении термина

5

дается две трактовки понятия риск - как возможность и как действие.

Таким образом, можно выделить две позиции относительно сущности риска. Первая состоит в том, что риск рассматривается в виде возможного ущерба от реализации того или иного решения, в виде финансовых, материальных и иных потерь. Вторая позиция выражается в том, что риск рассматривается с точки зрения возможной не удачи, получения доходов или прибыли в результате реализации решения.

Вучебной и научной литературе нет однозначного понимания сущности риска. Это объясняется многоаспектностью деятельности предприятий и организаций, практически полным игнорированием хозяйственного законодательства в реальной управленческой деятельности и

вцелом в экономической практике. Кроме того, риск — это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных основ и предпосылок. Кроме того, определение риска зависит от сферы его использования (например, у математиков риск - это вероятность, у страховщиков - это предмет страхования и т.д.). Это обуславливает возможность существования нескольких определений понятий риска с разных точек зрения.

Вменеджменте, особенно в риск-менеджменте возникает необходимость создания определенных методик анализа, оценки и рекомендаций, средств предупреждения, снижения возможных потерь от различных типов рисков, страхования их в деятельности предприятия. Практический менеджер обязан знать основы управления рисками, уметь определить и предложить рациональные способы преодоления риска, обусловленные неопределенностью внешней среды и внутренних составляющих системы производства.

Известно несколько определений понятия риска с различных точек зрения и подходов:

6

Вот лишь несколько из них:

1.риск – это угроза, опасность потерь вследствие занятия каким либо делом или наступления определенных событий;

2.риск — потенциальная, численно измеримая воз-

можность потери, убытков и ущерба в связи с неопределенностью, то есть с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий, таких как: случайное изменение условий экономической деятельности, форс-мажорные обстоятельства, общие падение цен на рынке и т.д.;

3.риск — вероятность наступления неблагоприятного события, влекущего за собой возникновение потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли;

4.риск — это неопределенность наших финансовых результатов в будущем.

5.риск - неопределённость, связанная со стоимостью инвестиций в конце периода.

6.риск – это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемых результатов, неудач и отклонения от цели;

7.риск — возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.

8.риск - возможность (вероятность) потерь, возникающая вследствие необходимости принятия инвестиционных решений в условиях неопределённости.

9.риск капитальных вложений (инвестиций) - это риск конкретного вида предпринимательской деятельности, который связан с возможностью не получить желаемой отдачи от вложения средств.

7

10.риск – это возможная опасность потерь, связанная со спецификой тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.

11.риск – это вероятность (угроза) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности

Последние определение являются наиболее приемлемым для производственно-хозяйственной деятельности предприятий и представляют понятие риска как историческую, экономическую и социальную категорию, связанную с развитием производства и общества и дают также представление о понятии "риска" в отношении инвестиционных проектов.

Как историческая категория риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность или потери и концептуально связывает понятие риска с историей общественного развития.

Как экономическая категория риск представляет собой качественную или количественную характеристику события, которое может произойти или не произойдет в трех категориях: отрицательная (потери, ущерб, убыток), нулевая

иположительная (прибыль, выгода, выигрыш).

Как социальная категория отражает отношение индивидуума или коллектива к произошедшему или ожидаемому событию и реакцию на него.

В деятельности предприятия, введении бизнеса невозможно без риска.

Следовательно риск в производственном менеджменте – это вероятность возникновения убытков, потерь, снижения доходов, уменьшение объемов производства и реализации продукции по сравнению с планируемым результатом.

8

В явлении "риск" можно выделить следующие элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;

вероятность достижения желаемого результата;

отсутствие уверенности в достижении поставлен-

ной цели;

возможность материальных, нравственных и др. потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Из приведенных выше определений заметна тесная связь риска, вероятности и неопределенности.

В основе риска лежит вероятностная природа рыночной деятельности и неопределенность ситуации при ее осуществлении.

Понятие вероятность является фундаментальным в теории вероятности и математической статистике и позволяет количественно сравнивать события по степени их возможности. Вероятностью события является определенное число, которое тем больше, чем более возможно событие.

Вероятность — это возможность получения определенного результата. Очевидно, что более вероятным считается то событие, которое происходит чаще.

Существуют два метода определения вероятности нежелательных событий: объективный и субъективный.

Объективный метод основывается на том, что, в первую очередь, понятие вероятности связано с опытным, практическим понятием частоты события, то есть в основе определения вероятности лежит вычисление частоты, с которой тот или иной результат был получен в аналогичных условиях. Например, вероятность выпадения "орла" или "решки" при подбрасывании идеальной монеты - 0,5. Точность измерения вероятностей в данном случае зависит от объема статистических данных и возможности их использо-

9

вания для будущих событий, то есть от сохранения условий, в которых происходили прошлые события.

Вместе с тем, во многих случаях при принятии решений статистические данные весьма малы по объему или вообще отсутствуют. Поэтому используется другой метод измерения вероятностей ситуации, основанный на субъективных взглядах лица, принимающего решение - субъективный метод.

В связи с этим измеряемые таким путем вероятности называют субъективными вероятностями ситуации. При определении субъективных вероятностей на первом месте выступает мнение субъекта, отражающее состояние его информационного фонда. Иначе говоря, субъективная вероятность определяется на основе предположения, основывающегося на суждении или личном опыте оценивающего (эксперта), а не на частоте, с которой подобный результат был получен в аналогичных условиях. Отсюда широкое варьирование субъективных вероятностей, которое объясняется спектром различной информации или возможностей оперирования с одной и той же информацией.

Зависимость от объемов исходной информации и от субъекта ведет к тому, что к вероятностной ситуации добавляется неопределенность. Таким образом, одного понятия вероятности для характеристики риска недостаточно.

Вероятность рисков – это вероятность того, что в результате действия, принятия решения произойдут потери для предприятия, бизнеса, т.е. вероятность нежелательного результата, исхода события.

Неопределенность в широком смысле – это неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта, в том числе связанных с ними затратами и результатах.

Неопределенность предполагает наличие факторов, при которых результаты действий не являются детерминированными, а степень возможного влияния этих факторов на

10