Управление рисками в производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Учебно-методическое пособие

Анализ оценки рисков основывается на оценках рисков, которые заключаются в определении их степени (величины). Методы определения критерия количественной оценки рисков включают:

-методы экспертных оценок (использование знаний экспертов и специалистов в процессе анализа и исследования проекта, а также учета влияния качественных факторов);

-методы аналогий (анализируются аналогичные проекты, факторы и условия для расчета вероятностей потерь);

-статистические методы оценки (основаны на методах математической статистики, то есть стандартном отклонении, дисперсии, коэффициенте вариации. Для данного метода необходим достаточный набор статистической информации).

-комбинированные методы (включают в себя использование сразу нескольких методов).

Помимо вышеперечисленных используются и другие методы определения количественной оценки рисков. К ним относятся методы построения сложный распределений вероятностей (дерева решений), аналитические методы(анализ чувствительности, анализ точки безубыточности и другие), анализ сценариев.

Метод построения деревьев событий

Метод построения деревьев событий – это графический способ прослеживания последовательности отдельных возможных инцидентов, например отказов или неисправностей каких-либо элементов технологического процесса или системы, с оценкой вероятности каждого из промежуточных событий и вычисления суммарной вероятности конечного события, приводящего к убыткам. Дерево событий строится, начиная с заданных исходных событий, называемых инцидентами, рис. 2.3. Затем прослеживаются возможные пути развития последствий этих событий по цепочке причинноследственных связей в зависимости от отказа или срабатывания промежуточных звеньев системы,

31

Метод «События – последствия»

Метод «События – последствия» - аналогичен методу деревьев событий, но только без использования графического изображения цепочек событий и оценки вероятности каждого события. По существу, это критический анализ работоспособности предприятия с точки зрения возможных неисправностей или выхода из строя оборудования, который на этапе проектирования широко используется в промышленности. Основная идея – расчленение сложных производственных систем на отдельные более простые и легче анализируемые части. Каждая такая часть подвергается тщательному анализу с целью выявить и идентифицировать все опасности и риски.

В рамках рассматриваемого метода процесс идентификации риска разделяется на четыре последовательных этапа, на каждом из которых следует ответить на свой ключевой вопрос:

1й этап – каково назначение исследуемой части установки или процесса?

2й этап – в чем состоят возможные отклонения от нормального режима работы?

3й этап – в чем причины отклонений?

4й этап – каковы последствия отклонений?

Сначала следует выделить одну из частей установки или процесса и определить ее назначение. Очевидно, что это ключевой момент, поскольку, если назначение установлено неточно, то и отклонения параметров от нормального режима работы нельзя установить точно. Исследование выполняется последовательно для каждой части установки. В целях обеспечения достоверности и полноты анализа необходимо, чтобы такая работа выполнялась группой специалистовпрактиков, а не одним человеком,

После того как определены назначение и условия нормального функционирования всех частей установки или процесса, необходимо перечислить возможные отклонения

33

параметров от нормальных проектных значений. Перечень отклонений – это и есть, по существу, основное ядро исследований. Чтобы структурировать перечень отклонений, используются специальные ключевые слова.

Следующий шаг – составление перечня причин каждого отклонения. Необходимо перечислить все возможные причины, а не только наиболее вероятные или те, которые имели место в прошлом.

Первый этап – определение назначения устройства. Второй этап – выявление отклонений.

Третий этап – анализ причин и последствий. Преимущества рассматриваемого метода можно крат-

ко сформулировать в виде следующих выводов:

1.Возможные риски выявляются очень детально.

2.Метод позволяет также подробно проанализировать отдельные части или секции сложной системы, что едва ли можно достичь без ее предварительного структурирования.

Главный недостаток метода заключается в значительных затратах времени на проведение полного комплекса исследований. Причем это не только затраты времени рискменеджера, но и тех специалистов, которые привлекаются к работе. В результат подобные исследования обходятся довольно дорого. Второй недостаток связан с методологией анализа. Для того, чтобы нарисовать схему установки, часто

еенеобходимо упростить. Но при этом упускаются некоторые детали, так что всегда существует опасность исключить из рассмотрения некоторые аспекты риска.

Метод деревьев отказов.

Метод деревьев отказов – это графическое представление всей цепочки событий, последствия которых могут привести к некоторому главному событию. Иначе говоря, определяются пути, по которым отдельные индивидуальные события могут в результате их комбинированного воздействия привести к потенциально опасным ситуациям. В

34

последние десятилетия метод получил широкое распространение во многих отраслях промышленности во всем мире. Применяется он также и для анализа предпринимательских и инвестиционных рисков.

Дерево отказов может быть также использовано для анализа чувствительности отдельных событий к отклонениям параметров системы или для выявления тех частей системы, которые вносят наибольший вклад в суммарный риск наступления неблагоприятных событий.

Дерево отказов позволяет выявить все пути, которые приводят к главному событию, и, что наиболее важно, дает возможность определить минимальное число комбинаций событий, которые могут вызвать главное событие. Производственные процессы или технические системы могут иметь несколько различных технологических цепочек, и все они должны быть отражены на графе дерева отказов. Главное событие может индуцироваться большим числом исходных событий, некоторые из которых могут перекрываться или дублироваться в различных частях процессов. Все такие элементы должны быть отражены в дереве отказов.

Пример построения дерева отказов на промышленном предприятии рис.2.4.

Преимущества методов отказов :

Отличная возможность описать сложные процессы или системы, отобразить и проанализировать структуру системы с учетом всех промежуточных звеньев.

Дерево отказов позволяет выявить риски, присущие системе, и количественно описать их.

Недостаток методов отказов – большие затраты времени как на составление диаграммы дерева отказов, так и на изучение соответствующей техники.

35

необходимости в количественной или качественной оценке рисков.

Недостатки количественных методов прогнозирова-

ния состоят в том, что для их применения:

1.необходим большой объем исходной информации, основанной на анализе статистических данных;

2.вероятностные распределения различаются по каждой позиции притоков и оттоков денежных средств, меняются со временем;

3.некоторые составляющие зависят от развития в предыдущих периодах (условная вероятность), некоторые нет (безусловная вероятность);

4.существует вероятность появления определенной последовательности потоков денежных средств и пр.

2.3. Основные методы моделирование рисков

Для моделирования вероятностей может быть ис-

пользована таблица нормального распределения вероятностей. Присвоение вероятностей осуществляется на

37

основании обработки статистической информации (объективная вероятность) или экспертным путем (субъективная вероятность).

Имитационная модель Д.Хертца основана на присвоении вероятностей значениям основных параметров (факторов), влияющим на денежные потоки:

1.Размер рынка (объем продаж)

2.Сегментация рынка

3.Отпускные цены

4.Темп роста продаж

5.Уровень переменных затрат

6.Уровень постоянных затрат

7.Объем необходимых инвестиций

8.Ликвидационная стоимость активов

9.Срок полезного использования оборудования

Факторы рассматриваются как независимые. Диапазоны величин по каждому фактору оценивается экспертно, а вероятность присваивается по методу "рулетки". Шесть первых факторов определяют прибыль, которая соотносится с объемом инвестиций. В результате многократного повторения имитационного моделирования получают кривую вероятностного распределения нормы прибыли – вероятность того, что инвестиции обеспечат прибыль, большую или меньшую, чем некоторая средняя величина.

Оценка степени риска .При построении системы оценки риска необходимо в первую очередь учитывать обстоятельства, связанные с получением необходимой информации для принятия соответствующих решений.

В зависимости от полноты информации, имеющейся у субъекта предпринимательства, методы оценки риска можно условно объединить в три группы с учетом следующих условий (рис. 1):

38

—определенности, когда информация о рисковой ситуации достаточно полна, например в виде бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках и т.д.;

—частичной неопределенности, когда информация о рис-

ковой ситуации существует в виде частот появления рисковых событий;

—полной неопределенности, когда информация о риско-

вой ситуации полностью отсутствует, но есть возможность привлечения специалистов и экспертов для частичного снятия неопределенности.

Следовательно, уменьшение объема исходной информации о предпринимательской среде усложняет решение задачи оценки степени риска за счет сокращения возможностей и уменьшения достоверности получаемых результатов.

Смысловое содержание указанных групп методов заключается в следующем.

В условиях определенности применяются расчетно-

аналитические методы. Эти методы используются при расчете показателей риска в основном по данным управленческого или бухгалтерского учета. В этих случаях показатели оценки риска выражаются в виде абсолютных, относительных и средних величин.

Показатели в виде абсолютных величин характеризуют последствия рисковых событий:

—непосредственно в виде стоимостного (денежного) или материально-вещественного (физического) выражения, если потери поддаются такому измерению;

—в составе балансовых отношений, отражающих результаты финансово-хозяйственной деятельности: ликвидность баланса организации, достаточность финансовых источников для формирования материальных оборотных средств и т.д.

В относительном выражении риск характеризуется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, за которую наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на

39

данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) от предпринимательства.

Вкачестве базы для определения относительной величины риска целесообразно использовать:

— стоимость основных фондов и оборотных средств;

— намеченные суммарные затраты на данный вид предпринимательской деятельности, имея в виду как текущие затраты, так и капиталовложения;

— расчетный доход (прибыль).

Относительные показатели по отношению к абсолютным являются производными (вторичными). При этом абсолютный показатель, находящийся в числителе получаемого отношения, называется текущим или сравниваемым. Абсолютный показатель в знаменателе называется основанием или базой сравнения. Выражаются относительные показатели в коэффициентах, процентах и т.д.

Показатели средних величин риска – это обобщающие показатели, в которых находят выражение действующие причины, факторы риска и закономерности предпринимательства. При этом происходит сглаживание различий результатов деятельности отдельных предпринимателей и отражается то общее, что присуще всей массе предпринимателей в определенной сфере деятельности по какому-либо одному признаку. Для получения полного и всестороннего представления о рисках предпринимательства по ряду существенных признаков в целом необходимо располагать системой средних величин.

Вусловиях частичной неопределенности риск рассмат-

ривается как вероятностная категория, поэтому в этих случаях целесообразно использовать вероятностные и статистические методы оценки риска. При использовании данных методов рассчитываются вероятностные и статистические показатели оценки риска.

Вероятностные показатели являются мерой возможности наступления рискового события и его последствий. Расчет

40