Уголовное право. Особенная часть. Учебное пособие
.pdfПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Вопросы:
1.Понятиеи общаяхарактеристика преступлений в сфере экономической деятельности (глава 22 УК РФ).
2.Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК РФ).
3.Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ).
4.Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ).
5.Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ).
6.Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ).
7.Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг
(ст. 186 УК РФ).
8.Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ).
9.Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).
10.Налоговые преступления (ст. ст. 198–1992 УК РФ).
ПЕРВЫЙ ВОПРОС Преступления,указанныев главе 22УК РФ,посягаютнагруппуод-
нородных взаимосвязанных отношений, которые складываются в сфере экономической деятельности. Эти составы защищают права и законные интересы субъектов экономической деятельности либо потребителей. В некоторых статьяхобязательными условиями уголовной ответственности выступают причинение или угроза причинения вреда дополнительному непосредственному объекту. Обязательным признаком некоторых составов является предмет преступления (ст. ст. 170, 180, 181, 185, 191, 192, 198 УК РФ).
Объективнаясторонахарактеризуетсякак совершениемдействий (ст. ст. 171,172 УК РФ), таки бездействием (ст. 194 УК РФ). Обязатель-
101
ным признаком некоторых составов выступает способ совершения общественно опасного деяния (ст. ст. 198, 199 УК РФ). Большинство диспозиций статей, посвященных экономическим преступлениям, следует отнести к бланкетным. Их содержание раскрывается в других законодательных актах (например, Налоговый кодекс РФ, Таможенный кодекс РФ и т. д.).
Рассматриваемая группа преступлений состоит как из формальных (ч. 1ст. 169, ст. 170УК РФ),таки изматериальныхсоставов (ст. ст. 185, 196 и 197 УК РФ) и др. Эти преступления окончены с момента наступления указанных в законе последствий.
Субъект преступлений главы 22 УК РФ может быть как общий, так и специальный. Уголовная ответственность за все преступления наступает с 16 лет. Специальными субъектами в этих преступлениях могут быть должностные лица органов государственной власти или местного самоуправления (ст. ст. 169, 170 УК РФ), руководители организаций,частныепредприниматели, собственники коммерческихорганизаций и пр.
Субъективная сторонабольшинства преступлений в сфереэкономической деятельности характеризуется умышленной виной.
ВТОРОЙ ВОПРОС
Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности(ст. 169УК РФ)
Объектпреступления –общественныеотношения,складывающиеся в сфере предпринимательской или иной деятельности.
Потерпевшие –индивидуальные предприниматели и юридические лица.
В качестве индивидуального предпринимателя выступает физичес-
кое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с момента государственной регистрации (п. 1 ст. 23 ГК РФ). Глава крестьянского (фермерского) хозяйства, осуществляющий деятельность без образования юридического лица, признаетсяпредпринимателем смоментагосударственной регистрациикрестьянского (фермерского) хозяйства (п. 2 ст. 23 ГК РФ).
Юридическое лицо – этоорганизация,которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, атакжеможетотсвоегоимениприобретатьиосуществлятьимуществен-
102
ныеи личные неимущественныеправа,нестиобязанности,бытьистцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс и (или) смету (п. 1 ст. 48 ГК РФ).
Объективная сторона рассматриваемого преступления заключаетсяв следующихальтернативных деяниях (действиях или бездействии):
–неправомерном отказе в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица;
–уклоненииотрегистрациииндивидуальногопредпринимателяили юридического лица;
–неправомерномотказе ввыдачеспециальногоразрешения(лицензии) на осуществление определенной деятельности;
–уклоненииотвыдачиспециальногоразрешения(лицензии)наосуществление определенной деятельности;
–ограничении прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организацион- но-правовой формы;
–незаконном ограничении самостоятельности;
–ином незаконном вмешательстве в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица.
Неправомерный отказ в государственной регистрации – это ни-
чем не обоснованное либо аргументированное сознательно ложно решениене регистрироватьиндивидуальногопредпринимателя или юридическое лицо тогда, когда законных оснований для отказа в регистрации нет.
Если представленные в соответствии с законом для регистрации документы отвечают всем необходимым требованиям, а срок для рассмотрения заявления истек и лицо, уполномоченноепроизводить регистрацию,не предпринимаетникакихактивныхдействий попозитивному решению вопроса о регистрации, то можно говорить о признаках укло-
ненияот регистрации.
Аналогичными считаются действия, связанные с неправомерным отказом в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо с уклонением от его выдачи.
В зависимости от организационно-правовой формы ограничение правизаконныхинтересовиндивидуальногопредпринимателяилиюридического лица может быть выраженов создании препятствий либо неравныхусловий в деятельности той или иной организации в зависимости от того, является ли данная организация обществом с ограниченной
103
ответственностью, акционерным обществом, производственным кооперативом и т. д. (например, чрезмерное, на взгляд должностного лица, количество организаций той или иной организационно-правовой формы, нецелесообразность существования и т. д.).
Незаконноеограничениесамостоятельностилибоиноенезаконное вмешательствовдеятельность индивидуальногопредпринимателяили юридическоголицапредполагаетлюбоенеправомерноепротиводействие ихдеятельности (например,оказаниедавленияна предпринимателяили организацию, попытка навязать необходимое решение, принуждение к определеннымдействиям,поведениюили,наоборот, требованиевоздержаться от каких-либо действий и т. п.).
Поконструкцииобъективнойсторонысостав преступления,предусмотренный ч. 1 ст. 169 УК РФ, является формальным.
Воспрепятствованиезаконной предпринимательской или иной деятельности считается оконченным с момента совершения хотя бы одного из указанных в ч. 1 ст. 169 УК РФ действий (бездействия), независимо от того, повлекли ли они общественно опасные последствия.
Субъект преступления–специальный –должностноелицо,исполь- зующее служебное положение, т. е. лицо,обладающее признаками, предусмотреннымипримечанием 1кст. 285УК РФ.Использованиеслужебного положения состоит в том, что виновный, препятствуя законной предпринимательской или иной деятельности,применяетпри этомсвои функции,полномочия (нередкоисключительные),данныеемукакдолжностному лицу для полноценного исполнения своих обязанностей во благо общества.
При определении круга субъектов данного преступления следует руководствоватьсяположениями отдельных законодательных актов. Например, Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственнойрегистрации юридическихлици индивидуальныхпредпринимателей» (в ред. от 28 июля 2012 г.), в соответствии с которым государственная регистрация осуществляется федеральным органом исполнительной власти (Федеральной налоговой службой и ее территориальными подразделениями) или Федеральным законом от 4 мая 2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельныхвидов деятельности»(в ред. от 28 июля 2012 г.), в котором закреплен широкий круг должностных лиц различных органов государственной власти с особенностями и условиями выполнения ими своих должностных обязанностей в области регистрациии лицензированиядеятельностииндивидуальныхпредпринимателей и юридических лиц.
104
Субъективная сторона воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности характеризуется прямым умыслом. Мотивы совершения данногопреступления (например, месть, стремление добиться определенных услуг, неверно понятые интересы службы, желание продемонстрировать свою власть и значимость и т. п.) уголов-
но-правовогозначения не имеют.
Квалифицирующие признаки (ч. 2 ст. 169 УК РФ):
–те жедеяния, совершенные в нарушениевступившегов законную силу судебного акта;
–деяния, причинившие крупный ущерб.
Одним из способов защиты нарушенного права в случаях воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности является обжалованиетаких действий в суд. Если судомвынесенорешение по поводу недопустимости действия (бездействия) должностного лица, воспрепятствовавшего законной предпринимательской или иной деятельности в отношении конкретного индивидуального предпринимателя или юридического лица, и оно вступило в законную силу, то повторноевоспрепятствованиеприменительнокданномуиндивидуальному предпринимателю или юридическому лицу влечет ответственность по ч. 2 ст. 169 УК РФ.
Крупным (ч. 2 ст. 169 УК РФ) признается ущерб, превышающий 1,5 млн рублей.
ТРЕТИЙВОПРОС
Незаконное предпринимательство (ст.171 УК РФ)
Объект преступления – экономические интересы в сфере предпринимательской деятельности. В пункте 1 ст. 2 ГК РФ предпринимательской называется деятельность,направленнаяна систематическоеполучение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя.
Объективная сторона рассматриваемого преступления заключается в совершении следующих альтернативных действий:
–осуществлениипредпринимательскойдеятельностибезрегистрации;
–осуществлении предпринимательской деятельности без лицензии
вслучаях, когда такая лицензия обязательна.
Осуществлениепредпринимательскойдеятельностибезрегистра-
ции будетиметь местолишьв техслучаях, когда в едином государствен-
105
ном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридическоголица или приобретении физическим лицом статуса индивидуальногопредпринимателялибо содержится запись оликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
Не подпадает под признаки данногопреступления получение дохода (в том числе в крупном или особо крупном размере) от сдачи лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, квартиры в арендуили внаем. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученногодохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного ст. 198 УК РФ.
В ряде случаев отдельные виды деятельности, перечень которых определяетсяФедеральнымзакономот 4 мая 2011 г.№ 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в ред. от 28 июля 2012 г.), могут осуществляться только на основании специального разрешения (лицензии). Осуществление предпринимательства без лицензии имеет место, когда деятельность осуществляется:
–без обращения в лицензирующие органы за соответствующей лицензией;
–послеподачи заявленияопредоставлении лицензии,нодопринятия решения о нем;
–после получения решения лицензирующего органа об отказе в предоставлении лицензии;
–послеприостановлениялицензирующиморганомдействиялицензии;
–после аннулирования лицензии лицензирующим органом или решением суда на основании заявления лицензирующего органа;
–по истечении срока действия лицензии;
–по нескольким видам деятельности, близких по характеру и содержанию, при условии, что лицензия имеется только на один из них;
–полицензии, принадлежащей другомулицу или организации.
Поконструкцииобъективнойсторонысостав преступления,пре-
дусмотренный ст. 171 УК РФ, является материальным.
Действия, связанные с незаконным предпринимательством, считаются оконченными в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государствуили с момента извлечения виновным дохода в крупном размере. Определение крупногоущерба и дохода в крупном размере содержатся в примечании к ст. 169 УК РФ.
106
Под доходомв ст. 171 УКРФ следуетпонимать выручкуот реализации товаров за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности безвычетапроизведенныхлицомрасходов,связанных сосуществлениемнезаконной предпринимательскойдеятельности(п. 12 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежныхсредств илииногоимущества,приобретенных преступным путем»).
Субъектом преступления выступает как лицо, имеющее статус индивидуальногопредпринимателя,такилицо,осуществляющеепредпринимательскуюдеятельностьбезгосударственнойрегистрации вкачестве индивидуального предпринимателя.
При осуществлении организацией (независимоотформы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности по ст. 171 УК РФ подлежит лицо, на которое, в силу его служебного положения,постоянно,временноилипоспециальномуполномочиюбыли непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.
Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется умышленной формой вины.
Квалифицирующие признаки (ч. 2 ст. 171 УК РФ):
–деяние, совершенное организованной группой;
–деяние, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.
При определении признаков организованной группы (п. «а» ч. 2 ст. 171 УК РФ) следует руководствоваться ст. 35 УК РФ и рекомендациямипостановленияПленума ВерховногоСудаРФот10 июня2010 г.№ 12 «О судебной практикерассмотренияуголовныхделоборганизации преступногосообщества(преступнойорганизации)илиучастиивнем(ней)».
Незаконноепредпринимательстводолжноквалифицироваться как сопряженное с извлечением доходов в особо крупном размере (п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ), если его сумма превышает 6 млн рублей. При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, судам следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми
ееучастниками.
107
ЧЕТВЕРТЫЙВОПРОС
Приобретение илисбыт имущества,заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ)
Объектпреступления –правильноефункционированиеэкономичес- кой системы страны.
Предмет преступления – любое имущество, добытое преступным путем. В рамках квалифицированногосостава предметом преступления выступает нефть, продукты ее переработки, автомобиль.
Объективная сторона рассматриваемого преступления заключается в заранее не обещанном приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем.
Приобретение означает переход имущества от одноголица к другому в любойформе(покупка,обмен,принятиев дар,в оплатудолга, в счетрасплат, вобмен на товары и вещи и пр.). Подсбытомпонимаются действия, направленныена возмезднуюилибезвозмезднуюпередачуимущества,добытогопреступным путем,третьемулицу(продажа,дарение, обмен, передача в счетпогашениядолга, в счетоплаты чьего-либотруда и т.д.).
Поконструкцииобъективнойсторонысостав преступления,пре-
дусмотренный ст. 175 УК РФ, является формальным.
Преступление считается оконченнымв момент передачи имущества, заведомо добытого преступным путем, сбытчиком приобретателю. При этом моментполучениявозможноговознаграждения сбытчикомза совершенныедействия значениядляквалификации преступления неимеет.
Субъект преступления – физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Субъектом рассматриваемого преступления может быть тольколицо, заранее не обещавшее приобрести или сбыть имущество, добытое преступным путем (в отличие от пособника, который заранее обещает приобрести или скрыть предметы, добытые преступным путем). В части 3 ст. 175 УК РФ субъект преступления является специальным (лицо с использованием своего служебного положения).
Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется прямым умыслом.
Квалифицирующие признаки (ч. 2 ст. 175 УК РФ):
–совершение деяния группой лиц по предварительному сговору;
–совершениедеяния в отношении нефти и продуктов еепереработки, автомобиля и иного имущества в крупном размере.
Особо квалифицирующие признаки (ч. 3 ст. 175 УК РФ):
–совершение деяния организованной группой;
–совершение деяния лицом с использованием своего служебного положения.
108
ПЯТЫЙВОПРОС
Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ)
Объект преступления – общественные отношения, обеспечивающие интересы государства, организаций и граждан в сфере финансов в части кредитования.
Предметом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, являются кредит (за исключением потребительскихкредитов, выдавае-
мых гражданам) и льготные условиякредитования.
Кредит выступает отдельным видом обязательства. По кредитному договорубанкилиинаякредитнаяорганизация(кредитор)обязуютсяпредоставитьденежныесредства (кредит)заемщикувразмереи наусловиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную суммуи уплатитьпроценты на нее (ст. 819 ГК РФ).
Льготные условия кредитования – это выгодные, по сравнению с общими,условияполучениякредитаилиеговозврата (болеенизкаяпроцентная ставка, отсрочка погашения кредита и т. д.).
Предметом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ,
является особый вид кредита – государственный целевой кредит, под которым следует понимать бюджетный кредит и бюджетную ссуду, закрепленные нормами Бюджетного кодекса РФ.
Объективная сторона рассматриваемого преступления заключается в совершении ряда альтернативных действий, определенных уголовным законом способов и общественно опасных последствий.
Содержание действий, установленных в ч. 1 ст. 176 УК РФ, заключается в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования.
Получение кредита – это приобретение доверия кредитора, выраженногов определенныхдействиях последнего(предоставление денежных средств (кредита) заемщику). Получение льготных условий кредитования означает получение кредита на лучших условиях, чем обычные условиякредитования(сниженнаяпроцентнаяставка,беззалога,безпоручителей, без страхования и т. п.).
Способом совершения данного преступления закон называет представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.
Представление сведений – направление или иная передача (вручение) документации (пакета документов, необходимых для получения кредита) соответствующему банку или иному кредитору любым спосо-
109
бом: почтой, телеграфом, нарочным и т. п. – и фиксирование факта легального получения именно такого рода документов.
Заведомоложные сведения –неверные данные,о которыхзаемщик достовернознает,что они искажают или скрывают истинное положение вещей.Заведомаяложность этихсведений состоитв том, чтов нихосознанно не внесены верные или отражены неполные данные, искажающиесмысли содержаниепредставленнойинформации,в результатечего сделаны неверные оценки о том или ином предприятии, и последнему предлагается кредит.
Если представляемые фальшивые документы имеют официальный характер, то виновный подлежит уголовной ответственности по совокупности ч. 1 ст. 176 и ч. 1 или ч. 2 ст. 327 УК РФ.
Преступными такие действия признаются лишь в том случае, если установлена причинная связь между выдачей кредита, его несвоевременнымвозвращениеми причинениемкредиторуврезультатеэтогокрупного ущерба.
Поконструкцииобъективнойсторонысостав преступления,пре-
дусмотренный ч. 1 ст. 176 УК РФ, является материальным. Преступление считается оконченным после истечения сроков пога-
шения кредиторской задолженности, когда причинен крупный ущерб. Ущерб прежде всего связан с невозвращением денежных средств, выданных заемщику по кредитному договору, неуплатой процентов или несвоевременным возвращением кредита, что причиняет кредитору как реальный ущерб, так и ущерб в виде упущенной выгоды. Определение крупного ущерба содержится в примечании к ст. 169 УК РФ.
Субъект преступления специальный – индивидуальный предприниматель, совершающий указанные в законе действия при получении кредита, а также руководитель коммерческой или некоммерческой организации, уполномоченный на заключение кредитных договоров.
Субъективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется умышленной формой вины.При незаконномполучении кредита (на момент заключения сделки) цель обращения денежных средств в свою пользу не преследуется, так как виновный рассчитывает на временное пользование полученными обманным путем деньгами или другим имуществом. В намерение заемщика входит возврат незаконно полученных кредитных средств.
Еслилицополучаеткредитсобманомкредитора освоемхозяйственном положении или финансовом состоянии, не собираясь его возвращать,анамереваясь присвоить, егодействиядолжны квалифицироваться по ст. 159 УК РФ.
110