Если в указанную группу входит должностное лицо таможенного органа, то юридическая оценка его действий зависит от двух обстоятельств:
1)в случае получения им за содействие уклонению от уплаты незаконного вознаграждения имущественного характера ответственность наступает по совокупности за получение взятки (ст. 290 УК РФ) и за уклонение (ст. 194 УК РФ);
2)в случае совершения действий, явно выходящих за пределы его полномочий, они охватываются ст. 194, 286 УК РФ.
Необходимо отметить, что при квалификации действий участников организованной группы следует учитывать неоднократно высказанную позицию Верховного Суда РФ в случае признания преступления совершенным организованной группой действия всех ее членов, принимавших участие в подготовке или в совершении этого преступления, независимо от их фактической роли следует квалифицировать как действия соисполнителей без ссылки на ст. 33 УК РФ1.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ
1.В чем заключается незаконность образования юридического лица в контексте ст. 173.1 УК РФ?
2.Что подразумевается под образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица?
3.Что является предметом преступления, предусмотренного ст. 173.2 УК РФ?
4.Каковы признаки прямого умысла при совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.173.2 УК РФ?
5.Какквалифицируютсядействияпосредников,передающихдокументы для образования юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений?
1 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.04.2017 № 12 (ред. от 11.06.2020) «О судебной практике по делам о контрабанде». П. 13.
104
6.Каковы способы приобретения документов для образования юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений?
7.Каковы способы приобретения персональных данных, необходимых для образования юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений?
8.В чем состоит общественная опасность легализации (отмывания) денежных средств и имущества, полученных преступным путем?
9.Что такое имущество, приобретенное преступным путем?
10.Что такое сделки и финансовые операции?
11.Чем отличаются составы легализации, предусмотренные ст. 174 и 174.1 УК РФ?
12.Каковы особенности субъекта преступления, предусмотренного ст.174.1 УК РФ?
13.По какому признаку разграничиваются составы ст. 174 и 175 УК РФ?
14.Какие основные признаки преступления, предусмотренного ст.189 УК РФ, позволяют отграничить его от контрабанды и от государственной измены?
15.В каких целях допускается временный вывоз культурных ценностей?
16.Как определяется момент окончания преступления, предусмотренного ст. 190 УК РФ?
17.По каким признакам можно отличить преступление, предусмотренное ст. 190 УК РФ, от состава контрабанды культурных ценностей (ст. 226.1 УК РФ)?
18.Какие основные нормативные правовые акты, регламентируют осуществление валютного контроля?
19.Какие денежные средства подлежат репатриации в РФ и являются предметом ст. 193 УК РФ?
20.Как определяется и сколько составляет крупный размер денежных средств в контексте ст. 193 УК РФ?
105
21.Как определяется и сколько составляет крупный размер денежных средств в контексте ст. 193.1 УК РФ?
22. Что понимается под «переводом денежных средств» в ст. 193.1 УК РФ и когда данное преступление будет считаться оконченным?
23.Каковы признаки лиц, обязанных уплачивать таможенные платежи?
24.Как определяется и сколько составляет крупный размер денежных средств в контексте ст. 194 УК РФ?
25.Каковы квалифицирующие признаки уклонения от уплаты таможенных платежей?
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ
1.Родовым объектом таможенных преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности является:
1)интересы хозяйствующих субъектов;
2)экономика, понимаемая как совокупность производственных (экономических) отношений по поводу производства, обмена, распределения и потребления материальных благ;
3)интересы потребителей и хозяйствующих субъектов.
2.Под сферой таможенного регулирования понимаются:
1)отношения, связанные с ввозом товаров в Российскую Федерацию и вывозом товаров из Российской Федерации;
2)отношения, связанные с осуществлением таможенными органами деятельности по таможенному оформлению и контролю;
3)отношения, связанные с соблюдением участниками ВЭД таможенных процедур.
3.Преступления, расследование которых отнесено к компетенции таможенных органов (таможенные преступления), – это:
1)виновно совершенные, общественно опасные, уголовно наказуемые деяния, связанные с осуществлением деятельности в сфере таможенного регулирования;
106
2)виновно совершенные, общественно опасные, уголовно наказуемые деяния, относящиеся к компетенции таможенных органов;
3)виновно совершенные, общественно опасные, уголовно наказуемые деяния, связанные с осуществлением деятельности в сфере таможенного регулирования и относящиеся к компетенции таможенных органов.
4.К компетенции таможенных органов как органов дознания относится:
1)5 статей;
2)6 статей;
3)11 статей;
4)13 статей.
5.Для таможенных преступлений характерна вина в форме:
1)косвенного умысла;
2)легкомыслия;
3)небрежности;
4)прямого умысла.
6.Основным непосредственным объектом преступлений, предусмотренных ст. 173.1 и 173.2 УК РФ, является:
1)установленный порядок перемещения товаров через границу;
2)установленный порядок образования (создания, реорганизации) юридического лица;
3)установленный порядок представления документов в орган, осуществляющий регистрацию юридических лиц.
7.Регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется:
1)Федеральной регистрационной палатой;
2)Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и картографии;
3)Федеральной налоговой службой.
107
8.Образование (создание, реорганизация) юридического лица
вконтексте ст. 173.1 УК РФ будет считаться незаконным, если: 1) осуществляется через подставных лиц; 2) осуществляется путем обмана должностного лица, осуще-
ствляющего государственную регистрацию; 3) осуществляется путем подкупа должностного лица, осуще-
ствляющего государственную регистрацию.
9.Юридическое лицо считается созданным с момента:
1)принятия регистрирующим органом заявления и необходимых документов;
2)государственной регистрации в установленном федеральными законами порядке;
3)выдачи заявителю свидетельства о регистрации юридического лица.
10.Подставными лицами в контексте ст. 173.1 УК РФ не будут считаться:
1)лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц;
2)лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц;
3)лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом;
4)лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица, у которых отсутствует цель принимать участие в деятельности юридического лица.
108