Страхование. Учебное пособие (опорный конспект лекций)

УДК 368

ББК 65.271 М48

Мельник, Н. А. Страхование. Учебное пособие (опорный конспект лекций) / Н. А. Мельник. – Симферополь : АНО «ООВО» «Университет экономики и управления», 2025. – 84 с. – Текст : непосредственный.

Составитель: Мельник Наталья Александровна, к.э.н., доцент кафедры финансов, учета и аудита АНО «ООВО» «УЭУ»

Рецензент: Колесникова Елена Викторовна, к.э.н., доцент кафедры финансов, учета и аудита АНО «ООВО» «УЭУ»

Учебное пособие (конспект лекций) направлено на оказание помощи обучающимся направления подготовки 38.03.01 «Экономика» в усвоении теоретического материала, систематизации и обобщении знаний по курсу «Страхование».

Учебное пособие (конспект лекций) разработано на основе рабочей программы дисциплины «Страхование» учебного плана подготовки обучающихся

«ООВО» «Университет экономики и управления». Учебное пособие учебной дисциплины «Страхо-

вание» направлено на развитие знаний, умений и навыков обучающихся в области экономики, необходимых для формирования компетенции:

ОПК-1 – Способен применять знания (на промежуточном уровне) экономической теории при решении прикладных задач

В данном пособии подан краткий курс лекций по

2

дисциплине и терминологический словарь. Представлен перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины.

Одобрено и рекомендовано к изданию кафедрой финансов, учета и аудита, протокол от 25.03.2025 г. № 8.

Утверждено на заседании ученого совета АНО «ООВО» «УЭУ», протокол от 26.03.2025 г. № 8.

© Мельник Н.А. АНО «ООВО» «УЭУ», 2025

3

4

ВВЕДЕНИЕ

Страхование является неотъемлемым элементом современной экономической системы. Экономические отношения порождают все новые риски, поэтому человеку, государству и бизнесу требуются различные системы страховой защиты. Страхование также приобретает особое значение в рыночной экономике, когда ослабевает роль государства в области социальной поддержки населения.

Многообразие форм проявления риска, частота и тяжесть последствий, невозможность абсолютного устранения его вероятности вызывают необходимость организации страхования. Страхование – это попытка человека уменьшить степень влияния тех или иных негативных внешних (природных, экономических, социальных) факторов, в том числе и факторов, имеющих непреодолимую силу, на благосостояние и жизнедеятельность того или иного субъекта (юридического или физического лица).

Таким образом, в условиях рыночных отношений сфера применения страхования расширяется, охватывая все формы собственности, семейные отношения, уровень доходов и благосостояние граждан.

В методическом пособии рассматриваются вопросы сущности и роли страхования, его классификация. Изложены теоретические основы функционирования страховой компании, государственное регулирование ее деятельности. Рассмотрены основные виды страхования и перестрахования.

5

Тема 1.

Страхование как экономическая категория

1.Страховая защита и понятие страхового

фонда.

2.Сущность и функции страхования.

3.Принципы и роль страхования в рыночной экономике.

1.Страховая защита и понятие страхового фонда

На протяжении всего исторического пути развития общественное производство сталкивается с противоречиями между природой и человеком, а также между отдельными субъектами производственных отношений. Эти противоречия обуславливают появление неблагоприятных событий, среди которых выделяют стихийное бедствие и несчастные случаи.

Стихийное бедствие является следствием разрушительных сил природы, охватывает большую территорию и приводит к значительным материальным убыткам и гибели или утраты здоровья многих людей.

Несчастный случай – внезапное событие,

наносящее вред здоровью человека.

Страховая защита – это объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни.

Признаки страховой защиты:

1.Случайный характер наступления стихийного бедствия или много проявления разрушительных сил природы.

2.Выражение ущерба в натуральной и денежной

форме.

3.Объективная потребность возмещения ущерба.

6

ипреодолению последствий конкретного события.

Встраховом риске и в защитных мерах состоит сущность экономической категории защиты.

Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд. Он представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ.

Страховой фонд создается для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.

Виды страховых фондов:

1. Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Формируется как в натуральной, так и в денежной форме.

2. Фонд самострахования – это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта, возможна и денежная форма фонда самострахования. Данный фонд дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

3. Страховой фонд страховщика создается за счет предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда выступают в качестве

страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке (так как страховые взносы каждым участником уплачивают обособленно). Страховой фонд имеет денежную форму. Расходование

7

средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм.

2. Сущность и функции страхования

Страхование – это способ возмещения убытков, которые понесло физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

1.Наличие перераспределительных отношений.

2.Наличие страхового риска.

3.Формирование страхового фонда.

4.Сочетание индивидуальных и групповых интересов.

5.Солидарная ответственность всех страхователей за ущерб.

6.Замкнутая раскладка ущерба.

7. Перераспределение ущерба в пространстве

иво времени.

8.Возвратность страховых платежей.

9.Самоокупаемость страховой деятельности.

8

Общие функции страхования:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств, который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию осуществляются:

а) инвестиции временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры;

б) вложение денежных средств в недвижимость; в) приобретение ценных бумаг и т. д.

2.Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерб имеют только лица, являющиеся участниками формирования страхового фонда.

3.Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Данная функция предполагает финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. Страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий из отчислений от страховых платежей.

Специфические функции страхования:

1.Рисковая – страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования.

2.Предупредительная функция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

3.Сберегательная функция – сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано

спотребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

4.Контрольная функция – направлена на целевое формирование и использование средств страхового фонда.

9

3. Принципы и роль страхования в рыночной экономике

Принципы страхования:

1. Свободный выбор страхователем страховщика (этот принцип касается только добровольного страхования).

2. Страховой риск – это вероятное событие, на случай которого осуществляется страхование.

3.Страховой интерес вытекает из права собственности или обладанием тем или иным объектом.

4.Максимальная порядочность – высокое доверие между сторонами.

5.Страховое возмещение в пределах реально возмещенных убытков.

6.Франшиза – определенная договором страхования часть убытка, который в случае страхового события не подлежит возмещению страховщиком.

7.Суброгация – передача страхователем страховщику права на взыскание причиненного вреда с трех лиц, в пределах выплаченной суммы.

8.Контрибуция – право страховщика на обращение к другим страховщикам, которые несут ответ-

ственность перед одним и тем же страхователем с предложением разделить расходы по возмещению убытков.

9. Перестрахование – это страхование объекта по одному общему договору несколькими страховщиками.

Роль страхования в рыночной экономике.

1.Дает уверенность в развитии бизнеса (возвращение инвестору денежных затрат, в случае причинения убытков страховым событием).

2.Дает возможность оптимизировать ресурсы,

направленные на организацию экономической

10