Страхование. Учебное пособие (опорный конспект лекций)

Договор предоставляет полную свободу участвующих

внем сторонам. Цеденту – в решении вопроса, сколько следует оставлять на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику – в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отличительной чертой факультативного перестрахования является возможность индивидуальной оценки риска.

2.Договор облигаторного перестрахования.

Обязывает цедента передавать определенную долю во всех рисках, принимаемых на страхование, передача этих долей риска перестраховщику происходит только

втом случае, если их страховая сумма превышает заранее оговоренное собственное участие страховщика. Договор облигаторного страхования накладывает обязательства на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Договор облигаторного перестрахования наиболее выгоден для цедента, так как все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика.

3.Факультативно-облигаторная форма перестра-

хования дает цеденту свободу в принятии решения,

вотношении каких рисков и в каком объеме следует их передать перестраховщику. Перестраховщик при этом обязан принимать доли этих рисков на заранее оговоренных условиях. То есть, факультативность предусматривается для цедента, а облигаторность – для перестраховщика. Такой договор может быть невыгоден для перестраховщика, так как цедент может передавать

вперестрахование только самые небезопасные риски.

Поэтому договора данного вида заключаются только с цедентами, которые пользуются доверием у перестраховщика.

51

3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование

В зависимости от системы распределения рисков между цедентом и перестраховщиком договора делятся на пропорциональные и непропорциональные.

Договора называются пропорциональными, когда премии и убыток по ним распределяется пропорционально участию сторон в договоре. Пропорциональное перестрахование действует по принципу: «перестраховщик разделяет риск цедента».

Существует три вида договоров пропорционального перестрахования:

1)квотный;

2)эксцедентный;

3)квотно-эксцедентный.

1.В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязан принять эти доли. Участие перестраховщика может быть определено конкретной суммой – квотой. Также устанавливается для разных классов риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика.

2.Эксцедентное перестрахование – применяется

втех случаях, когда застрахованные риски различны по страховым суммам. Договор предусматривает передачу цедентом обусловленной части рисков сверх собственного удержания. То есть цедент несет ответственность по всем рискам в размере страховой суммы, которая меньше собственного удержания или равна ему, а перестраховщик – по всем рискам, в случаях, когда страховая сумма превышает размер собственного удержания цедента. Сумма риска, которая подлежит перестрахованию вне собственного удержания, называется эксцедентом.

52

3. Квотно-эксцедетный договор –перестрахо-

вание осуществляется в квотной форме, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты подлежит перестрахованию по эксцедентной форме.

Сущность непропорционального перестрахования

заключается в том, что возмещение определяется только размером убытка и не зависит от страховой суммы. В непропорциональном перестраховании цедент сам оплачивает убытки определенного размера, а превышение этого размера оплачивает перестраховщик в пределах лимита ответственности по договору. Назначение непропорционального страхования – гарантированная ответственность страховщика по большим убыткам. Особенностью является то, что перестраховщик не берет участие в возмещении мелких убытков, которые легко покрываются страховщиком.

Существует два типа непропорционального перестрахования.

1.Перестрахование превышения убытков –

перестраховщик принимает обязательства покрытия той части убытков, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента. Данный договор покрывает отдельные риски несущие массовый ущерб.

2.Перестрахование превышения убыточности.

Данный договор покрывает не отдельные риски, а убыточность по данному виду страхования. Перестраховщик берет участие в возмещении убытков, лишь в случаях, когда убыточность за определенный срок превышает обусловленный договором перестрахования процент. Цель данного договора – защита цедента от больших убытков.

53

Тема 12. Актуарные расчеты

1.Сущность и задачи актуарных расчетов.

2.Расчет тарифной ставки.

3.Расходы на ведение дела как элемент тарифной ставки. Страховые взносы.

1.Сущность и задачи актуарных расчетов

Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы по страхованию данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяется себестоимость и стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю.

Актуарные расчеты можно представить также как систему математических и аналитических закономерностей, регулирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем. С помощью этих расчетов определяются размеры тарифных ставок.

Особенности актуарных расчетов:

1.События, которые подвергаются оценке, носят вероятностный характер.

2.Исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей совокупности.

3.Необходимо выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика.

4.Наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц.

5.Установление равновесия между платежом страхователя и страховым обеспечением.

Задачи актуарных расчетов:

54

1.Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности.

2.Расчет математической вероятности

наступления страхового случая, определение частоты

итяжести последствий страхового случая.

3.Математическое обоснование необходимых расчетов на ведение дела страховщика и прогнозирование тенденций их развития.

4.Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика.

2. Расчет тарифной ставки

Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов страховщика. Страховой тариф равен брутто-ставке, которая состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка предназначена для выплат страхового возмещения. Нетто-ставка выражает цену страхового риска. Нагрузка включает необходимые расходы страховщика, а также резервы предупредительных мероприятий и элемент прибыли.

Формула для расчета тарифной ставки.

Тп = Р(А) * К * 100,

где: Тп – тарифная нетто ставка; А – страховой случай;

Р(А) – вероятность наступления страхового случая;

К– коэффициент отношения средней выплаты

ксредней страховой сумме на один договор.

Р(А) = Кв/Кд, где: Кв – количество выплат за год;

55

Кд – количество заключенных договоров в данном году.

К = Св/Сс,

где: Св – средняя выплата на один договор; Сс – страховая сумма на один договор.

Тн = В/С * 100,

где: В – общая сумма выплат страхового возмещения;

С – общая страховая сумма застрахованных объектов.

Определение размера брутто-ставки:

Тб = Тн + Fнаг,

где: Fнаг – нагрузка; Тн – нетто-ставка;

Тб – брутто-ставка.

Страховой взнос равен произведению страховой суммы и тарифной ставки.

Принципы тарифной политики:

1. Доступность тарифных ставок для страхователя находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больше застрахованных, тем меньше тарифная ставка.

2. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени.

3.Расширение объема страховой ответственности, т. е. увеличение перечня страховых случаев.

4.Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховой операции означает, что страховые взносы рассчитаны в соответствии с тарифом и должны покрывать расходы страховщика, обеспечивать объем страховых выплат.

56

3. Расходы на ведение дела как элемент тарифной ставки. Страховые взносы

При исчислении тарифной ставки к нетто-премии делаются соответствующие надбавки, связанные с развитием риска. Главная статья этих надбавок – расходы на ведение дела, это расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования.

Расходы на ведение дела можно разделить на:

-переменные – могут быть отнесены на отдельный вид страхования;

-постоянные – должны быть разложены на весь портфель заключенных договоров.

Расходы на ведение дела делят на:

1. Организационные, связанные с учреждением страхового общества.

2. Аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страхового агента.

3. Инкассационные – связанные, с обслуживанием наличного денежного оборота поступления страховых платежей.

4. Ликвидационные – это расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем (оплата труда лицам, занимающимся ликвидацией ущерба, судебные издержки).

5. Управленческие расходы могут быть разделены на расходы по управлению компанией и расходы по управлению имуществом.

Страховой взнос (страховая премия) – это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику, согласно договору страхования.

По своему назначению страховой взнос подразделяется на следующие виды:

57

1.Рисковая премия – чистая нетто-премия, означает часть страхового взноса, предназначенного для покрытия риска.

2.Нетто-премия – это часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования.

3.Достаточная премия равна сумме нетто-премии

инагрузки, включенной в издержки страховщика.

4.Брутто-премия – состоит из нетто – достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы, расходов на покрытие убыточных видов страхования и др.

Тема 13. Доходы, расходы и прибыль страховщика

1.Доходы страховщика.

2.Расходы страховой компании.

3.Прибыль страховщика.

1. Доходы страховщика

Двойственный характер деятельности страховщика, которая состоит как в проведении собственно страхования, так и в выполнении им роли активного инвестора, обуславливает специфику его доходов.

Доходы страховщика можно разделить на три большие группы:

1.Доходы от страховой (основной) дея-

тельности, т. е. все поступления страховщику, связанные с проведением страхования и перестрахования.

2.Доходы от инвестирования и размещения временно свободных средств. Страховщик имеет в рас-

поряжении две группы средств:

58

во-первых, собственные средства в виде Уставного фонда (капитала), специальных и резервных (за исключением страховых) фондов, свободных резервов, нераспределенной прибыли;

во-вторых, привлеченные средства в виде страховых резервов.

Инвестирование средств, которые относятся к первой группе, законодательно не регламентируется, исключение составляет уставный фонд.

Инвестирование средств второй группы жестко регламентируется. Страховщик обязан хранить средства страховых резервов в диверсифицированных, надежных активах, которые характеризуются достаточным уровнем ликвидности.

3. Другие доходы, т. е. те, которые не относятся не к страховым и не к инвестиционным доходам, но временами появляются у страховщика в процессе его обычной хозяйственной деятельности. Другими доходами страховщика являются, например, доходы от сдачи имущества в аренду, доходы от продажи основных фондов и нематериальных активов, доходы от реализации прав регрессных требований страховщика к лицу ответственному за причиненный убыток, доходы от оказания консультационных услуг.

2. Расходы страховой компании

Расходы страховой компании делятся на:

1) расходы на проведение страховых операций.

Данные расходы можно разделить на следующие группы:

–выплаты страховых сумм и страховых возмещений по договорам страхования и перестрахования;

–отчисления в централизованные страховые резервные фонды;

59

–отчисления в технические резервы (резерв убытков по известным требованиям страхователей);

–расходы на обслуживание процесса страхования и перестрахования (аквизиционные, ликвидационные, инкассационные);

–расходы на содержание страховой компании (обычные затраты на содержание фирмы).

Две последние группы расходов можно объединить понятием «расходы на ведение дела». Расходы на ведение дела обычно составляют 20-25 % страхового тарифа, тогда как на выплату страхового возмещения направляется от 60 до 80 %.

2) расходы на проведение других операций.

К ним относят оплату брокерам и страховым агентам. А также расходы на проведение операций, связанных с инвестиционной деятельностью (оплата услуг финансово-кредитных учреждений, которые действуют на рынке ценных бумаг) и размещением временно свободных средств страховщика.

3. Прибыль страховщика

Прибыль страховой компании представляет собой финансовый результат ее деятельности за определенный отчетный период. Балансовая прибыль страховщика состоит из прибыли от страховой деятельности, от инвестиционной и прибыли от прочей деятельности.

В страховой деятельности различают два вида прибыли: фактическую, полученную по результатам работы организации, и нормативную, которая заложена в структуру брутто-премии. Расхождение между значениями нормативной прибыли и прибыли от реальной страховой деятельности объясняется влиянием множества факторов, и в первую очередь вероятностной природой страховых выплат, которая приводит к откло-

60