Специальные налоговые режимы. Практикум для бакалавров направления подготовки 080100.62 Экономика (профиль «Налоги и налогообложение»)

системы налогообложения» заполнить сообщение об утрате права на применение упрощенной системы налогообложения (форма N 26.2-2). Сообщение заполнить, используя программное средство «Налогоплательщик ЮЛ».

Задание 3. На основе приказа ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7- 3/829@ «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения» заполнить уведомление об отказе от применения упрощенной системы налогообложения (форма N 26.2-3). Уведомление заполнить, используя программное средство «Налогоплательщик ЮЛ».

Задание 4. На основе приказа ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7- 3/829@ «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения» заполнить форму сообщения о несоответствии требованиям применения упрощенной системы налогообложения (форма N

26.2-4).

Задание 5. На основе приказа ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7- 3/829@ «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения» заполнить форму сообщения о нарушении сроков уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма N

26.2-5).

Задание 6. На основе приказа ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7- 3/829@ «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения» заполнить форму уведомления об изменении объекта налогообложения (форма N 26.2-6). Уведомление заполнить, используя программное средство «Налогоплательщик ЮЛ».

Задание 7. На основе приказа ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7- 3/829@ «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения» заполнить форму уведомления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения (форма N 26.2-8). Уведомление заполнить, используя программное средство «Налогоплательщик ЮЛ».

Задание 8. На основе приказа ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7- 3/352@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме» и с применением программного средства «Налогоплательщик ЮЛ» заполнить налоговую декларацию по УСН с объектом налогообложения «доходы».

61

Задание 9. На основе приказа ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7- 3/352@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме» и с применением программного средства «Налогоплательщик ЮЛ» заполнить налоговую декларацию по УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».

3.3Лабораторная работа «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»

Цель работы – получение навыков по заполнению форм документов, используемых в практической деятельности при применении ЕНВД

Методические рекомендации по выполнению заданий лабораторной работы.

1.Найти в СПС «Консультант Плюс» документ, указанный в задании и ознакомиться с ним.

2.В заданиях, требующих оформление документов со стороны налогоплательщика, на основе найденного документа, выполнить заполнение формы в программном средстве «Налогоплательщик ЮЛ».

3.В заданиях, требующих оформление документов со стороны налогового органа, на основе найденного и изученного документа, выполнить заполнение формы в форме документа, предлагаемой СПС «Консультант Плюс».

4.По результатам работы составить отчет о выполнении лабораторной работы.

Отчет о выполнении лабораторной работы должен содержать титульный

лист и пояснительную записку.

Титульный лист оформляется в соответствии с приложением Б. Пояснительная записка содержит заполненные формы.

Оформление отчета производится в MS Office Word 2010 (2013) и файл предоставляется только в электронном виде.

62

Задание 1. На основе приказа ФНС России от 11.12.2012 N ММВ-7- 6/941@ «Об утверждении форм и форматов представления заявлений о постановке на учет и снятии с учета в налоговых органах организаций и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также порядка заполнения этих форм» заполнить заявление о постановке на учет организации в качестве налогоплательщика ЕНВД (форма N ЕНВД-1). Заявление заполнить, используя программное средство «Налогоплательщик ЮЛ».

Задание 2. На основе приказа ФНС России от 11.12.2012 N ММВ-7- 6/941@ «Об утверждении форм и форматов представления заявлений о постановке на учет и снятии с учета в налоговых органах организаций и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также порядка заполнения этих форм» заполнить заявление о постановке на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика ЕНВД (форма N ЕНВД-2). Заявление заполнить, используя программное средство «Налогоплательщик ЮЛ».

Задание 3. На основе приказа ФНС России от 11.12.2012 N ММВ-7- 6/941@ «Об утверждении форм и форматов представления заявлений о постановке на учет и снятии с учета в налоговых органах организаций и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также порядка заполнения этих форм» заполнить заявление о снятии с учета индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика ЕНВД (форма N ЕНВД-4). Заявление заполнить, используя программное средство «Налогоплательщик ЮЛ».

Задание 4. На основе приказа ФНС России Приказ ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@ «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме» и с применением программного средства «Налогоплательщик ЮЛ» заполнить налоговую декларацию по ЕНВД.

63

4 УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРАКТИЧЕСКИХ

1.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 26.12.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015). – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

2."Основные направления налоговой политики на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов" (одобрены Правительством РФ 01.07.2014). – Доступ из справочноправовой системы «Консультант Плюс».

3.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 29.12.2014) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2015). – Доступ из справочноправовой системы «Консультант Плюс».

4.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 29.12.2014) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2015). – Доступ из справочноправовой системы «Консультант Плюс».

5.Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения". – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

6.Приказ ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@ "Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения". – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

7.Приказ ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/352@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме". – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

8.Приказ ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@

"Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме". – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

9.Приказ ФНС России от 11.12.2012 N ММВ-7-6/941@ "Об утверждении форм и форматов представления заявлений о постановке на учет и снятии с учета в налоговых органах организаций и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также порядка заполнения этих форм". – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

10.Приказ ФНС России от 14.12.2012 N ММВ-7-3/957@ (ред. от 17.11.2014) "Об утверждении форм документов для применения патентной системы налогообложения".

– Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

11.Приказ ФНС России от 28.01.2013 N ММВ-7-3/41@ "Об утверждении форм документов для применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей". – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

64

12.Приказ ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/384@ "Об утверждении формы налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу в электронной форме". – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

13.Распоряжение Правительства РФ от 10.02.2014 N 162-р (ред. от 03.12.2014) <Об утверждении плана мероприятий ("дорожной карты") "Совершенствование налогового администрирования">. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

14.Закон Ростовской области "О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области" (в редакции от 03.09.2014 №221-ЗС, от

4.2 Основная литература

1.Алиев Б.Х. Налоги и налоговая система Российской Федерации [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Алиев Б.Х., Мусаева Х.М., Абдулгалимов А.М. – Электрон. текстовые данные. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 439 c. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/18182.— ЭБС «IPRbooks».

2.Белоусова А.В. Налоги и налоговая система [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов очной и заочной форм обучения направлений 080100 «Экономика», 080200 «Менеджмент»/ Белоусова А.В., Белоусова А.А. – Электрон. текстовые данные. – Краснодар: Южный институт менеджмента, 2014. – 146 c. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/25975.— ЭБС «IPRbooks».

3.Налоги и налогообложение: учебник для прикладного бакалавриата / под ред. Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской. – М. : Издательство Юрайт, 2014. – 503 с. – Серия : Бакалавр. Прикладной курс.

4.Налоги и налогообложение: учебник для академического бакалавриата / под ред. М. В. Романовского, Н. Г. Ивановой. – М. : Издательство Юрайт, 2014. – 441 с. – Серия : Бакалавр. Академический курс.

4.3 Дополнительная литература

1.Грызунова Н.В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Грызунова Н.В., Радостева М.В.— Электрон. текстовые данные.— М.: Московский гуманитарный университет, 2012.— 152 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/14524.— ЭБС «IPRbooks»

2.Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Колчин С.П.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 270 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10500.— ЭБС «IPRbooks»

3.Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Г.А. Волкова [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 631 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10502.— ЭБС «IPRbooks»

4.Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Д.Г. Черник [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 369 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10501.— ЭБС «IPRbooks»

5.Путеводитель по налогам. Практическое пособие по УСН / Подготовлен специалистами АО "Консультант Плюс" // Документ опубликован не был. – Доступ из справочноправовой системы «Консультант Плюс».

65

66

ОТВЕТЫ К ТЕСТОВЫМ ЗАДАНИЯМ Специальные налоговые режимы и их роль в экономике

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

Упрощенная система налогообложения

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

67

Патентная система налогообложения

68

ОТЧЕТ

«Название темы отчета»

Выполнил:

Город, год

69

Продолжение приложения А

А.2 – Содержание отчета

70