Использование электронных криминалистически неупорядоченных банков данных в деятельности по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений. Учебное

Указанные ЭКНБД неслучайно помещены нами в качестве первых. Несмотря на то, что в структуре преступлений экономической направленности преступления в сфере незаконного банкротства занимают не более 1 %, количество процедур банкротства постоянно возрастает. За последние 8 лет количество юридических лиц, признанных банкротами, возросло с 6 650 компаний в 2011 г. до 13 117 компаний

в2018 г., демонстрируя постоянную динамику роста. Количество признанных банкротами граждан, включая индивидуальных предпринимателей, возросло с 870 в 2015 г. до 43 984 в 2018 г., в январе — июне 2019 г. суды признали банкротами 29 017 российских граждан, что на 52,3 % больше, чем за тот же период 2018 г. За весь период действия Закона о банкротстве число признанных банкротами граждан достигло 123 272 человек (на 100 тыс. человек населения

вРоссии приходится порядка 84 процедур). Таким образом, количество банкротств как граждан, так и юридических лиц постоянно возрастает.

Согласно статистическим данным за 2018 г., доля удовлетворенных требований кредиторов всех категорий не превышает 7,1 % у юридических лиц и 3 % у граждан; по

13 107 процедурам банкротства поданы 8 607 заявлений о признании недействительными подозрительных сделок, судами удовлетворено более 43 %; по 5 107 процедурам были поданы заявления о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, судами удовлетворено более 32 %, размер ответственности в исследуемом периоде достиг 20,3 млрд руб. При этом основными причинами привлечения лиц к субсидиарной ответственности в связи с невозможностью полного погашения требований кредиторов были установленные виновные действия или бездействия контролирующих должника лиц, выразившиеся: во-первых, в одобрении или совершении от имени организации подозрительных сделок, в том числе сделок по выводу активов (конкурсной массы) как до, так и после воз-

31

буждения дела о банкротстве; во-вторых, в непередаче бухгалтерской и иной документации и имущества арбитражному управляющему, что привело к невозможности исполнения возложенных на него законом обязанностей24.

Общий рост процедур банкротства граждан и компаний в России, количество оспоренных подозрительных сделок и привлеченных к субсидиарной ответственности лиц свидетельствует о росте нарушений норм права в указанной сфере, что увеличивает вероятность нарушений норм уголовного закона. Вышеизложенное обусловливает необходимость повышения эффективности ДВРП в сфере банкротства, в том числе посредством повышения уровня ее информационного обеспечения.

Напомним, что первый закон «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» был введен 01.03.1993, а уже с 01.01.1997 за преступления, связанные с банкротством, была установлена уголовная ответственность, введены статьи: «Неправомерные действия при банкротстве» (ст. 195 УК РФ), «Преднамеренное банкротство» (ст. 196 УК РФ), «Фиктивное банкротство» (ст. 197 УК РФ), «Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации с целью сокрытия признаков банкротства» (ст. 172.1 УК РФ, введена Федеральным законом от 21.07.2014 № 218ФЗ). Общественная опасность преступлений в сфере банкротства заключается в том, что должник целенаправленно уклоняется от оплаты своих денежных обязательств, используя различные, имеющие вид правомерных способы (преднамеренное, фиктивное банкротство, уменьшение конкурсной массы и т. д.), что подрывает институты займа и кредита, снижает инвестиционную активность, наносит невосполнимый вред иным юридическим лицам25.

24Статистический бюллетень ЕФРСБ. 30 июня 2019 года // Федресурс : официальный сайт. URL: https://fedresurs.ru/news/3d5c99f9-005b-4026-8a21-f4b9ac8d7891?attempt=2 (дата обращения: 24.12.2021).

25Глушков Е.Л. Оперативно-розыскные меры по выявлению преступлений, связанных с банкротством предприятий всех форм собственности // Проблемы правоохранительной деятельности. 2017. № 3. С. 108–114.

32

Множество криминалистически значимой информации, которая может быть использована в целях информационного обеспечения субъекта ДВРП в сфере банкротства, содержится в ЭКНБД Федерального ресурса и ЕФРСБ — едином федеральном реестре сведений о банкротстве.

Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц (Федресурс) — федеральный информационный ресурс, формируемый посредством внесения в него сообщений, предусмотренных Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», а также другими федеральными законами, функционирующий с 01.01.2013.

Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ) — федеральный информационный ресурс, формируемый посредством включения в него сведений, предусмотренных Федеральным законом от 26.10.2002 № 127ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», действующий с 01.04.2011 и ставший неотъемлемой частью Федресурса.

Порядок формирования и ведения Федресурса и ЕФРСБ, перечень сведений, подлежащих включению в них, установлены нормативно26, наполнение ресурсов осуществляется посредством внесения данных обязанными субъектами и интеграции ресурсов с иными информационными системами. Содержащиеся в Федресурсе сведения и их источники могут быть представлены следующим образом (табл. 1).

26 См.: Ст. 7.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»; Ст. 28 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»; Приказ от 5 апреля 2013 г. № 178 «Об утверждении Порядка формирования и ведения Единого федерального реестра сведений о фактах деятельности юридических лиц и Единого федерального реестра сведений о банкротстве и Перечня сведений, подлежащих включению в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве» // СПС «Гарант».

33

Таблица 1

Содержащиеся в Федресурсе сведения и их источники

34

35

Базой для формирования ЕФРСБ, как и Федресурса, являются сведения АИС ФНС России, государственных реестров ЕГРЮЛ, ЕГРИП, ЕГРН, сведения АИС ФССП, где представлены сведения о текущем имущественном состоянии должника. Ресурсы также интегрированы с системой раскрытия информации о судебных актах kad.arbitr.ru. В нее поступают сведения из реестров саморегулируемых организаций (СРО) арбитражных управляющих и СРО электронных торговых площадок, осуществляющих торги в процедурах банкротства. ЕФРСБ синхронизирован с единым государственным реестром объектов недвижимости (ЕГРН) для тех случаев, когда банкротство сопровождается отчуждением, обременением или продажей недвижимого имущества должника банкрота с аукциона.

36

Вместе с тем ЕФРСБ содержит более подробную

иполную информацию о возникновении признаков банкротства организаций и граждан, о процедурах банкротства юридических и физических лиц. Так, при вводе ИНН или ОГРН банкрота в поисковой строке ресурса можно получить полную информацию о ходе и результатах процедуры банкротства.

Арбитражные управляющие размещают в ЕФРСБ: заключение о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного и фиктивного банкротства (на первом этапе проводится анализ показателей, характеризующих финансовохозяйственную деятельность должника: о текущей и абсолютной ликвидности, показатель обеспеченности обязательств должника его активами и степени платежеспособности по текущим обязательствам; при ухудшении двух

иболее показателей проводится анализ сделок должника на втором этапе); заключение о наличии (отсутствии) оснований для оспаривания сделок (мнимых, подозрительных и т. д.); отчет о ходе и результатах соответствующей процедуры банкротства с отчетом о движении денежных средств на счете должника в ходе процедуры, в отчете содержатся сведения о сформированной конкурсной массе, о ходе и об итогах инвентаризации, оценки и реализации имущества, сведения о дебиторской и кредиторской задолженности, реестр требований кредиторов, также приводятся ответы на запросы в регистрирующие органы и банки об имеющемся имуществе и открытых счетах; о количестве работающих сотрудников, их сокращении, находящихся в судах спорах и т. д. Подлежат размещению акты инвентаризации и инвентаризационные описи, отчеты об оценке имущества, проведенных экспертизах и т. д.

Входе процедуры банкротства в большинстве случаев арбитражными управляющими направляются следующие запросы (сведения об ответах на которые включаются в отчет) — табл. 2.

37

Таблица 2

Запросы, направляемые арбитражными управляющими, в ходе процедуры банкротства

38

Что касается способов получения субъектами ДВРП сведений, содержащихся в Федресурсе и ЕФРСБ, то таковые подлежат размещению в сети Интернет, являясь открытыми и общедоступными, могут использоваться без ограничений, в том числе путем дальнейшей их передачи и (или) распространения. Достоверность размещенной в ЕФРСБ информации обеспечивается возможностью привлечения к ответственности за размещение недостоверных сведений, поскольку сведения подписываются квалифицированной цифровой подписью (ЭЦП). Полнота размещаемых сведений обеспечивается предусмотренной законодательством ответственностью за нераскрытие сведений,

39

включая штраф и дисквалификацию должностных лиц, арбитражных управляющих, субсидиарную ответственность собственников в случае банкротства компании (КоАП ст. 14.25, 14.13; п. 5 ч. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве).

Таким образом, сведения, размещенные в Федресурсе

иЕФРСБ, имеют особую криминалистическую ценность, что подтверждается материалами судебной практики. Согласно данным судебной статистики в 2018 г. и в первом полугодии 2019 г. за совершение преступлений, предусмотренных ст. 172.1, 195-197 УК РФ, было осуждено 37

и18 человек соответственно. Результаты анализа опубликованных в Государственной автоматизированной системе России «Правосудие» приговоров27, вынесенных в 2019 г., позволили сделать следующие выводы.

Наиболее распространенными источниками поступления информации о совершенном в сфере незаконного банкротства преступлении являются заявления арбитражных управляющих (подача таковых относится к законным обязанностям управляющих), сообщения Федеральной налоговой службы; сведения, полученные от кредиторов. В 7 из 10 опубликованных приговорах уголовные дела были возбуждены по заявлениям арбитражных управляющих,

утвержденных в соответствующих процедурах банкрот-

27 Приговор Центрального районного суда г. Твери от 17 июня 2019 г. по уголовному делу № 1-26/2019 по ст. 196 УК РФ; Приговор Тейковского районного суда Ивановской области от 4 сентября 2019 г. по уголовному делу № 1-114/2019 по ст. 195 ч. 2 УК РФ; Приговор Ленинского районного суда г. Кирова от 26 августа 2019 г. по уголовному делу № 1-602/19 по ст. 196 УК РФ; Приговор Канашского районного суда Чувашской Республики от 9 июля 2019 г. по уголовному делу № 1-177/2019 по ч. 4 ст. 160, ч. 2 ст. 195 УК РФ; Приговор Приволжского районного суда г. Казани от 18 июня 2019 г. по уголовному делу № 1-167/2019 по ст. 196, п. «б» ч. 4 ст. 174.1 УК РФ; Приговор Теучежского районного суда Республики Адыгея от 23 мая 2019 г. по уголовному делу № 1-40/19 г. по ст. 196 УК РФ; Приговор Мотовилихинского районного суда г. Перми от 4 июня 2019 г. по уголовному делу № 1-63-2019 по ч. 2 ст. 174.1, ст. 196 УК РФ; Приговор Куйбышевского районного суда г. Омска от 15 мая 2019 г. по уголовному делу № 1-22/2019 по ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 195 УК РФ; Приговор Рассказовского районного суда Тамбовской области от 15 апреля 2019 г. по уголовному делу № 1-67/2019 по ч. 1 ст. 195 УК РФ; Приговор Дзержинского районного суда г. Волгограда от 8 февраля 2019 г. по уголовному делу № 1-317/2018 по ст. 196 УК РФ.

40