Интеллектуальная собственность. Ч.I. Лекции

Управление интеллектуальной собственностью

доход от трудовой деятельности были установлены более высокими по отношению к ставкам, облагающим налогом продажу или приобретение капитала. Поскольку налоговые суды признавали, что выплаты служащим при уступке ими патентных прав являются компенсацией не за службу, а непосредственно за передачу работодателю созданных изобретений, что квалифицируется как приобретение капитала и вследствие этого облагается более низким налогом, то существовала реальная возможность поощрить изобретателя увеличением чистого заработка автора с помощью налогового стимула. Для реализации этого положения рекомендовалось в трудовых соглашениях, контрактах предусматривать дифференцированную компенсацию работнику за его труд в качестве наемного служащего и отдельно за его согласие уступить работодателю патенты на созданные изобретения.

Государственная система льготного налогообложения в области финансирования развития науки и техники распространяется и на предприятия, занимающиеся инновационной деятельностью. Положения, предоставляющие налоговые льготы, содержатся в законодательствах многих стран. Так, в Южной Корее на текущие расходы предприятий на НИР предоставляется 10-процентная налоговая скидка [2]. В Китае установлена система налогообложения доходов, получаемых от сделок по передаче технологии, содействующая дальнейшему развитию этого процесса: университеты, научно-исследовательские организации, бесприбыльные институты освобождаются от уплаты налогов на три года. Кроме того, от уплаты налога освобождаются также государственные или коллективные владельцы, годовой доход которых не превышает 100 тыс. юаней [3].

Французское правительство в целях поощрения инновационной активности обеспечивает налоговые льготы предприятиям, выполняющим НИОКР и осуществляющим нововведения. Такая льгота представляет собой скидку с общей суммы налоговых выплат в размере 50% прироста объема на НИОКР по сравнению с предыдущим годом. В 1988 г. норматив для расчета налоговой скидки возрос до 60%.

В Венгрии для технического развития предприятий налоги в виде отчислений от полученной в результате реализации научно-исследовательских работ прибыли уменьшаются на 75% по сравнению с установленными общими нормативами. Кроме того, для них снижается размер налогов на имущество и накопление, размер отчислений от заработной платы работников.

Основное место в государственных программах развитых стран по стимулированию инновационной деятельности и правительственному поощрению мелких и средних исследовательских фирм, независимых изобретателей отводится вопросам государственной помощи в организации и проведении НИОКР. Она реализуется по следующим направлениям:

—эффективная кредитная политика в отношении финансирования науки

итехники. В соответствии с законом США о налогах [1] ставка на кредиты, испрашиваемые для финансирования исследований и разработок, уменьшена с 25 до 20%;

—проведение научных исследований по заказу государственных органов с прямым государственным финансированием расходов на них, предоставле-

141

Тема 13/15

нием дотаций и разного рода ссуд, созданием рисковых фондов, финансирующих инновации.

Так, из государственных бюджетов Японии, Великобритании, ФРГ, Франции субсидируются целевые государственные программы, действующие в ключевых областях экономики. Во Франции, Швеции, Японии признано целесообразным создание таких структур, которые предоставляли бы изобретателю субсидии на всех этапах инновационного процесса, вплоть до сбыта продукции на рынке. В Швеции организованы Региональный фонд развития, во Франции — Национальное агентство содействия научным исследованиям (Новый Анвар), в задачи которого входит содействие созданию и использованию изобретений путем предоставления из государственных средств финансовой помощи главным образом «рисковому бизнесу» — малым исследовательским фирмам и отдельным независимым ученым и изобретателям. При этом этапы вплоть до проведения испытаний финансируются агентством в размере 25% затрат, а при внедрении — 50% [4]. В общем случае прямое финансирование правительством мелких и средних предприятий и отдельных изобретателей достигает во Франции 50% от расходов на создание новой продукции и технологии [1, 5].

Правительство ФРГ оказывает помощь в проведении исследований преимущественно мелким и средним фирмам в виде частичной оплаты труда исследовательского персонала — в среднем до 40% соответствующего фонда заработной платы, а также путем прямого финансирования до 30–40% сметных затрат на НИОКР, осуществляемые по государственным заказам. Кроме того, распространенной является практика предоставления им безвозмездных ссуд, достигающих 50% затрат на внедрение новшеств [6].

Государственная система стимулирования изобретательства в Австрии строится на финансовом обеспечении инновационных задач многочисленными специальными государственными фондами (с привлечением частных банков), среди которых по числу и общей сумме предоставляемых субсидий и кредитов выделяются фонды INNOVA и INNOFINANZ, функционирующие уже десятки лет и заключившие более 700 договоров о предоставлении субсидий, размер которых составляет в среднем 40% от суммы затрат, связанных с реализацией инновационных задач [6].

ВСША государственная поддержка развития науки и техники основывается на широкой системе договоров. При этом крупнейшим заказчиком на проведение научных разработок является Министерство обороны США, берущее на себя финансирование всего цикла НИОКР. Наиболее распространенной формой договора является «фиксированный по ценам» договор стимулирования, предусматривающий: затраты на проведение научных исследований и разработок; долю прибыли, получаемую научным центром по результатам работ, либо размер премии, выплачиваемой государством за выполненную разработку; максимальную стоимость договорной продукции; долю участия предприятия и государства в прибылях [6].

Вряду мероприятий государственной поддержки инноваций в Великобритании большое место занимает конкурсное финансирование разработки наи-

142

Управление интеллектуальной собственностью

более перспективных новаторских идей, проводимое министерствами техники, торговли и промышленности. Средства, получаемые за счет призовых наград, позволяют покрыть 50–75% затрат на разработку и сбыт нововведения.

Серьезную политику стимулирования деятельности независимых изобретателей и малых фирм в Великобритании проводят финансируемые государством организации, обеспечивающие поддержку разработки и запуска в коммерческое производство новых идей, такие как филиал промышленной и торговой финансовой корпорации Текникал Девелопмент Кэпитал и Национальная научно-исследовательская корпорация развития. Они субсидируют исследования и внедрение их результатов, осуществляют поддержку перспективных изобретений во всех областях науки и техники, предоставляют средства для создания новых перспективных предприятий, поощряя мелкий рисковый бизнес [7].

С 1986 г. в США реализуется правительственная программа BIP, направленная на расширение НИОКР, стимулирование изобретательства и ускорение внедрения научно-технических достижений на мелких предприятиях. В соответствии с ней все правительственные органы обязываются до 1,25% своего бюджета расходовать на поддержку НИОКР на своих мелких предприятиях. Во всех развитых странах мира основной упор в государственной политике стимулирования инноваций делается на малый венчурный бизнес.

Суть этой политики заключается в предоставлении финансовых средств небольшим динамичным фирмам с перспективными в коммерческом отношении научными разработками. В США, например, венчурный капитал предоставляется главным образом тем компаниям, в которых коммерческое освоение изобретений позволяет финансирующим организациям получать в течение нескольких последующих лет не менее 25 млн долл. чистой прибыли. Как показывают сопоставления, малый бизнес опережает крупнейшие корпорации в скорости освоения новшеств (2,2 года в среднем против 3,1 года), а также по показателю числа новых продуктов, созданных на каждый миллион долларов капвложений в сфере НИОКР (2,17 против 0,59) [8].

Достижению таких высоких показателей в наибольшей степени способствует государственная поддержка. Так, доля мелкого и среднего предпринимательства в государственных субсидиях в ФРГ на изобретательство в промышленности (даже без учета налоговых льгот и премий за научные разработки) составляет 29%.

Кроме этих мер государственного финансирования, помощь в некоторых странах оказывается небольшим компаниям для поощрения патентной деятельности. В США, например, за счет бюджетных средств таким образом оплачивается до 50% всех расходов, связанных с получением охранных документов. Подобные действия оказывают достаточно серьезное стимулирующее влияние — на соответствующих финансовых условиях в стране выдается 25% всех патентов [9].

Широкую программу экономической поддержки правительства развитых стран осуществляют в отношении исследовательской деятельности университетов, политехнических высших учебных заведений и научно-исследователь-

143

Тема 13/15

ских организаций, дифференцированно подходя к стимулированию исследований в зависимости от приоритета целей. На университетскую науку приходится в США 70% всех средств, выделяемых федеральным бюджетом на финансирование научно-исследовательских целей [12]. В связи с этим экономисты считают, что университеты могут стать ключевыми звеньями в стратегии, направленной на обновление сложившихся отраслей и стимулирование новых, перспективных.

Важнейшим государственным источником финансирования университетских исследований в Великобритании является комитет субсидий университетов (Юниверсити Грант Комити) [4]. Для получения крупных долгосрочных финансовых средств изобретатель имеет возможность обратиться в правительственные советы по исследованиям (Совет по научным исследованиям, Национальную техническую лабораторию и др.), которые, однако, чаще всего прекращают финансирование разработки университетского изобретения на стадии окончания фундаментальных исследований.

Впоследние годы на базе университетов создаются научные инженерные центры, способствующие установлению более тесных связей науки с производством, которые также пользуются поддержкой государства в виде налоговых льгот, безвозмездных ссуд и т. п. Среди них — крупнейший в США Институт робототехники при университете в Питсбурге, центры по разработке роботизированных систем для сборки микроэлектронных устройств (Калифорнийский университет) и др. Эти центры получают по линии Национального фонда по науке около 100 млн долл. в виде субсидий [10].

Помимо этих структур наибольшее распространение в США получают такие формы взаимодействия университетской науки с производством, как партнерство университетов и фирм; исследовательские консорциумы для осуществления долгосрочных целевых исследований; объединения, создаваемые университетами и компаниями для предоставления научных услуг; промыш- ленно-университетские кооперативные научные центры, создаваемые при участии национального научного фонда США и при его финансовой поддержке; научные и высокотехнологичные агломерации (технополисы), обеспечивающие максимальное сближение научно-исследовательской и материальной базы.

Важно отметить, что такие организационные формы обеспечивают университетам их законные права на владение патентами. Участвующие же компании в случае доведения результатов разработки данной темы до патентования имеют предпочтительное право на покупку лицензии на льготных условиях.

Вряду мероприятий, составляющих государственную систему стимулирования изобретательства, особую роль играет установление льготного порядка уплаты пошлин в зависимости от важности изобретения и статуса изобретателя.

С1 июля 1987 года в США начали действовать поправки к патентному закону (35 U.S.C.), которыми введено 50-процентное снижение пошлин для независимых изобретателей, некоммерческих организаций и малых фирм.

Низкие абсолютные размеры пошлин также могут послужить стимулом для изобретателей. Так, в Южной Корее патентные пошлины составляют величину в 6 раз меньшую, чем в Японии, и в 15 раз меньшую, чем в США [18].

144

Управление интеллектуальной собственностью

Установление пошлинных льгот для изобретателей-одиночек свидетельствует о возрастающем внимании в странах, использующих патентную систему охраны изобретений, к их стимулированию.

Патентные законы ФРГ, Австрии, Бельгии, Швейцарии, Японии содержат ряд положений, предоставляющих льготы по уплате пошлин для отдельных изобретателей [1]:

—пошлины за получение патента и поддержание его в силе могут быть отсрочены до истечения определенного срока с даты подачи заявки (Союзный закон о патентах на изобретения Швейцарии, ст. 44) или на срок, не превышающий определенного количества лет со дня выдачи патента (Патентный закон Японии, ст. 109; Швеции, ст. 42), в случае, если у изобретателя возникают значительные трудности при оплате пошлин и он докажет свою нуждаемость. При решении вопроса об отсутствии средств у подателя ходатайства об отсрочке уплаты пошлины, во внимание следует принимать доход, который он получает или ожидает получить, его имущество, а также число лиц, о содержании которых он должен заботиться (Патентный закон Австрии);

—предусматривается сокращение размера пошлин и даже освобождение от их уплаты в отношении авторов изобретений, доходы которых не дают оснований для обложения их налогом на основании законодательства о налогообложении (Закон о патентах на изобретения Бельгии);

—патентный закон Австрии предусматривает отмену или отсрочку уплаты заявочной и годовых пошлин, если речь идет о заявке, которая имеет очевидной целью получение или экономию энергии.

Без сомнения, потеря изобретателем патентных прав при уступке изобретения работодателю должна быть компенсирована. Анализ показывает, что в некоторых случаях система вознаграждения изобретателей за уступку патентных прав за рубежом настолько рационально и эффективно разработана, что получаемые автором выплаты или льготы в достаточной мере покрывают его возможные убытки ввиду отказа от обладания патентом на созданное изобретение.

В качестве поощрения изобретателей работодателями наиболее часто используется механизм увеличения заработной платы, прибавок к ней, повышения в должности, признания заслуг авторов (табл. 13.1) [14].

Для персонала «hired to invent», т. е. служащих, в чьи служебные обязанности входит изобретательская деятельность, основной формой материального стимулирования является установление повышенного (по сравнению с другими группами персонала фирмы) оклада. При этом необходимо учитывать риск со стороны работодателя, который, выплачивая высокие оклады такого рода служащим, как бы авансирует им компенсацию за изобретения, которые могут быть ими созданы. Поскольку работодатель стремится создать благоприятные условия работы для изобретателей, обеспечивает им необходимые материальные, технические и информационные средства, то он вправе предъявлять права на изобретения, созданные на деньги фирмы и с ее помощью. В связи с этим законодательство США, а также ряда европейских стран (ФРГ, Швеция) содержит положения, согласно которым «достаточная» компенсация этим изобретателям не предполагает плату за изобретательскую деятельность, которая

145

Управление интеллектуальной собственностью

уже была оплачена. Это означает, что лица, нанятые с целью создавать изобретения, не получают от фирмы дополнительного вознаграждения за изобретения, которые они создают в период работы по найму.

Традиционной формой специального вознаграждения, применяемой и на частных предприятиях, и в правительственных органах, и в университетах, является премирование лиц, создавших изобретение. Такие награды чрезвычайно разнообразны по масштабам, целям и объемам. Другие распространяются и на непатентуемые объекты (например, секреты производства). Существуют еще более широкие программы премирования, которые применяются к адми- нистративно-организационным, коммерческим предложениям, как, например, в компаниях Дженерал Электрик или Дюпон де Немур.

Премирование в соответствии с этими видами программ вознаграждений осуществляется в виде наличных выплат, а также дивидендов на выданные награждаемым акции компании. При этом за награжденными служащими сохраняется право продажи или переуступки полученных акций.

Путем включения изобретателей в число акционеров компании эти фирмы проводят политику сближения интересов служащих и акционеров компании, провозглашая, что вознаграждение в виде доли в акционерном капитале в большей степени соответствует целям поощрения акционерной собственности

истимулирования изобретателей, чем наличные выплаты. Однако данные таблицы свидетельствуют, что премирование изобретателей в форме наличных фиксированных выплат на различных стадиях создания и патентования изобретения остается традиционным.

Из анализа приведенных в таблице данных по нескольким американским корпорациям видно, что общей для большинства из них является практика наличной выплаты фиксированных сумм, производимых работодателями при оформлении и подаче заявки на патент, выдаче патента ведомством по патентам

итоварным знакам, его переуступке работодателю. Выплачиваемые в этих случаях суммы вознаграждений могут значительно различаться, но, как правило, редко превышают величину в несколько сотен долларов, безотносительно к действительной ценности уступаемого изобретения. При этом следует отметить, что недостаточная действенность материальных стимулов изобретательской деятельности явилась основной причиной снижения числа зарегистрированных в США патентов — с 225 в расчете на 1 млн населения в 1970 г. до 169 в 1980 г. Такое неблагополучное положение побудило Конгресс предложить установление минимального размера вознаграждения — 200 долл. за изобретение, дающее фирме экономический эффект до 20 тыс. долл. [14].

Вчастном секторе некоторые компании пытаются регулировать величину вознаграждений в зависимости от степени значимости и природы сделанного служащим вклада. Примером могут послужить дифференциация прибавок к заработной плате от 10 до 70% основного годового заработка служащим компании Полароид, система вознаграждения изобретателей компаний Дюпон де Немур, Дженерал Электрик в виде определенной доли в акционерном капитале. Существенные стимулы для изобретателей содержат поощрительные программы компаний, пытающихся поставить величину денежного вознагражде-

147

Тема 13/15

ния в зависимость от получаемого экономического эффекта. Так, в ряде крупных концернов установлены нормативы выплат вознаграждения за изобретения в размере 10–25% от экономического эффекта в течение первого года его использования, а в случае особо важных — 10% и в следующем году. Следуя этой политике, под лозунгом «риск — ответственность — вознаграждение» перестраивает систему стимулирования Дженерал Моторс [14]. Кроме того, в результате осуществляемых рядом компаний (Вестингауз Электрик Корп., Боинг Компани, Юнайтед Стейтс Раббер К° и др.) [16] «программ предложений», вознаграждение служащим выплачивается в размере до 10% экономии, полученной в первом году использования изобретения. Если изобретение не создает экономии, а его ценность заключается, например, в повышении качества продукции, что в результате приводит к увеличению ее цены, то вознаграждение может выплачиваться в зависимости от увеличения прибыли компании.

Однако формальное недифференцированное установление зависимости форм материального стимулирования изобретательства от конечного результата может привести к нежелательным отклонениям в изобретательской деятельности, а именно: стремлению не разрабатывать новые, рискованные идеи, а заниматься доработкой, совершенствованием существующих объектов. Так, по результатам исследований, проведенных фирмой Вуз, Аллен энд Гамильтон, 44% новшеств связаны с модификацией, перекомпоновкой товаров, снижением себестоимости, повышением качества.

Заслуживает внимания система стимулирования, применяемая японской фирмой Тосиба и представляющая собой комбинацию вышеперечисленных механизмов [15]. Там разработаны и применяются следующие правила вознаграждения изобретателей.

1.Небольшое вознаграждение выплачивается изобретателю при подаче заявки на патент.

2.Большее по размеру вознаграждение выплачивается изобретателю, когда на изобретение получен патент.

3.Основное вознаграждение выплачивается изобретателю, если фирма использует его изобретение. Специальная комиссия оценивает его и относит к одному из 6 разрядов в соответствии с эффектом от его использования с ежегодной выплатой вознаграждения от 6 до 200 тыс. иен и более.

4.Вознаграждение за проданную лицензию выплачивается ежегодно, а за обмен лицензиями — раз в пять лет.

5.Особое вознаграждение выплачивается в случае, если изобретение принесло большой доход фирме.

В ряду примеров увязки вознаграждения служащих-изобретателей с ценностью созданных ими изобретений важно упомянуть практику фирм, которые стимулируют своих авторов, выплачивая им часть поступлений за продажу лицензий или патентов на созданные изобретения. Такая система вознаграждений применяется в Висконсин Алюмни Ресерч Фаундейшн и Ресерч Корпорейшн, занимающихся коммерческой реализацией уступленных им патентов университетских сотрудников. Определенные отчисления от поступающих сумм роялти выплачивают авторам и такие частные организации, как Америкен Ресерч

148

Управление интеллектуальной собственностью

энд Девелопмент Корпорейшн, учрежденные для оказания помощи в использовании изобретений индивидуальных, независимых изобретателей. При этом деятельность последней направлена на создание новых компаний, в которые для активного участия привлекаются сами изобретатели.

В авиастроительной и аэрокосмической промышленности (в ведущих корпорациях этих отраслей — Макдоннелл-Дуглас, Локхид) распространена такая система вознаграждений, при которой работодатель предлагает изобретателю оказать помощь в использовании принадлежащих автору прав на изобретение от имени служащего с условием раздела выгод, которые поступят в связи с выплатами роялти. Такая система несет в себе значительно более тесное финансовое сотрудничество изобретателя и его работодателя, последний выступает в данном случае в роли финансового управляющего и пользователя изобретения. В случае применения работодателем системы вознаграждения авторов, основанной на разделении выручки от лицензирования или продажи своих патентов, устанавливается, как правило, нисходящая шкала вознаграждения, максимально в размере 30–40% от первого платежа, в сумме от 1 до 10 тыс. долл. и 5–10% от всех сумм, полученных после 3–5 лет действия лицензии.

Подобная практика выплаты авторам изобретений определенной доли в платежах роялти существует и в европейских странах (Швеция, ФРГ, Франция и др.) [17], где в патентных законодательствах содержатся положения, требующие выплаты служащим-изобретателям соразмерного вознаграждения в зависимости от доходов от лицензирования и других выгод, исходящих из владения патентом. Так, в соответствии с применяемыми в ФРГ государственными Примерными указаниями о вознаграждении за изобретения лиц, работающих по найму и состоящих на частной службе [18], содержащими исходные положения для выплаты работодателями вознаграждений за переуступленные им изобретения, при определении размера авторского вознаграждения должны учитываться следующие факторы:

—экономическая полезность изобретения (производственный эффект, лицензионная выручка);

—характер постановки и решения задачи;

—положение работающего по найму лица на предприятии. Экономическая полезность изобретения оценивается с учетом долевого

участия и так называемой лицензионной ставки, разработанной на основании анализа практики лицензионных операций в соответствующих отраслях промышленности.

Оценка показателя, определяющего характер постановки и решения задачи, учитывает инициативу изобретателя при постановке задачи и ее актуальность. Здесь в коэффициентах оценивается самостоятельность постановки задачи, сфера научно-производственной деятельности изобретателя, предоставление в его распоряжение информационной базы предприятия, оригинальность или традиционность методов решения задачи. Оценка положения служащего на предприятии основана на учете его возможностей в распоряжении научнотехнической и административной информацией в связи со служебным поло-

149

Тема 13/15

жением и величиной заработной платы. Таким образом, определенным преимуществом в этом случае пользуются изобретатели-рабочие.

По сумме оценочных показателей разработана шкала, определяющая долю вознаграждения автора в ранее определенной экономической полезности изобретения (лицензионной ставке или производственном эффекте).

Примерные указания обязывают выплачивать вознаграждения и за изобретения, которые непосредственно в промышленности не используются. Речь идет о служебных изобретениях, на которые выданы блокирующие патенты, т. е. препятствующие реализации аналогичной продукции каким-либо конкурентом, а также о перспективных изобретениях. Фактически они приносят или могут принести предприятию дополнительный доход и, следовательно, являются полезными.

Что касается служебных изобретений, создающих экономию, то вознаграждение за них выплачивается однократно, в зависимости от технико-эко- номической значимости изобретения.

Вотличие от такой системы, в Японии применяется выплата вознаграждения изобретателю за национальный патент (владельцем которого является государство) в фиксированном размере 3 тыс. иен, согласно утвержденному в 1980 г. стандарту. Если правительство получает доход от использования изобретения, например от продажи лицензии или передачи патентных прав, размер вознаграждения может увеличиваться до 2 млн иен в год, в зависимости от размеров дохода.

Если изобретение используется самим правительством или его подрядчиком, вознаграждение изобретателю может выплачиваться в виде роялти, размер которого, по данным печати, в среднем составляет 2,7%.

Поскольку в массе случаев судебной практики поднимаются вопросы о величине «разумного» вознаграждения за изобретение, специалистами высказывается мнение о необходимости установления более строгой и однородной системы расчета вознаграждения, как, например, в ФРГ.

Впрошлом американская правительственная политика вознаграждения изобретателей не предполагала выплату служащим-изобретателям платежей в виде доходов от лицензирования. Это было связано с тем, что правительственные ведомства предоставляли заинтересованным лицам бесплатные лицензии на патенты, которыми они владели, и, таким образом, не получали платежей роялти (за незначительным исключением). В соответствии с документом 5 U.S.C. [16], регулирующим стимулирование изобретательства и предусматривающим денежное поощрение изобретателей, внесших выдающийся вклад в развитие техники, использование государством изобретения, за которое выплачено вознаграждение, не дает основания для предъявления в дальнейшем каких-либо претензий государству со стороны служащего — автора изобретения. В связи с тем, что запрет на предоставление лицензий являлся причиной чрезвычайно низкого уровня использования в частном секторе изобретений, защищенных государственными патентами, решением Конгресса 1980 г. были произведены изменения в области предоставления исключительных лицензий

150