Гражданско-правовые договоры в финансовой сфере. Учебное пособие

Список литературы

1. Продолятченко, П. А. Экономико-правовая характеристика понятия «депозитный продукт» / П. А. Продолятченко // Теория и практика общественного развития. – 2012. – № 11. – С. 323 – 327.

Тема 12 ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА. КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

В широком смысле слова под «кредитованием» понимается предоставление юридическим или физическим лицом, иным субъектом денежных средств или товаров другому лицу на возмездной или безвозмездной основе. В узком смысле слова «кредит» – это средства, которые специализированные организации (банки, микрофинансовые организации, ломбарды) выделяют своим клиентам на определённых условиях, получая при этом выгоду. Сущность кредита состоит в движении капитала.

Принципами кредитования являются:

−платность (ссудодатель должен получить со сделки прибыль);

−возвратность (кредит должен быть возвращен кредитору);

−срочность (ограниченность сделки по времени);

−дифференцированность (особый подход к каждому дебитору с учётом оценки его платёжеспособности и рисков невозврата ссуд).

Соответственно, экономическая конструкция кредита состоит

втом, что одно лицо передаёт временно свободные денежные средства другому лицу на условия срочности, возвратности и платности. В таком виде экономическая конструкция кредита усматривается в следующих договорных отношениях:

−кредитный договор (потребительский кредит, ипотечный кре-

дит);

−договор микрофинансирования (потребительский кредит);

−договор финансовой аренды (лизинга);

−факторинг, форфейтинг;

−договор займа;

−договор РЕПО и др.

Выделяют следующие виды кредитов:

−банковский;

−коммерческий;

−государственный;

−иностранный.

В составе банковского кредита выделяют: потребительский кредит, ипотечный кредит, контокоррентный кредит, факторинг, форфейтинг, внутрибанковский кредит.

71

Всоставе коммерческого кредита выделяют: вексельный кредит, фирменный кредит, аванс.

Вдоговорах товарного кредита и договорах коммерческого кре-

дита участие кредитных организаций не обязательно, их участниками могут выступать только хозяйствующие субъекты.

Всоставе государственного кредита выделяют: государственный долг (кредит), субвенции, дотации, трансферты, инвестиционный налоговый кредит (регулируется нормами бюджетного и налогового законодательства). В рамках государственного кредитования выделяются бюджетные средства на определённых условиях регионам, различным фондам, общественным или коммерческим организациям и т.д.

Под иностранными кредитами понимаются кредиты, выданные зарубежными государствами, банками или другими организациями российскому бюджету или находящимся на территории страны хозяйствующим субъектам. Международными называются такие займы, когда кредитор и заёмщик являются представителями различных государств.

Таким образом, кредит (кредитные отношения) – финансовые или товарные сделки между лицами, кредитными организациями и другими субъектами экономических отношений.

«По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею, а также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита» (п. 1 ст. 819 ГК РФ).

Дополнительные требования законодательство предъявляет к договору потребительского кредита – кредитному договору, заёмщиком по которому выступает физическое лицо, получающее денежные средства в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (п. 1 – 3 ч. 1 ст. 3 ФЗ «О потребительском кредите (займе)»)77.

Принципиальным в решении банком вопроса о выдаче кредита конкретному лицу является содержание информации в кредитной истории заёмщика. Правовой режим кредитной истории закреплён ФЗ «О кредитных историях»78. Кредитная история содержит информа-

77О потребительском кредите (займе) : федер. закон от 21.12.2013 г.

№353-ФЗ (ред. от 03.04.2020 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2013. –

№51. – Ст. 6673.

78О кредитных историях : федер. закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ (ред. от

03.04.2020 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2005. – № 1 (ч. 1). – Ст. 44.

72

цию: о надлежащем исполнении заёмщиком ранее принятых обязательств по кредитным договорам; о наличии судебных споров в отношении заёмщика на предмет неисполнения кредитных договоров в части уплаты процентов, основного долга, нарушения сроков выплаты указанных платежей и т.п.; о процедурах, применяемых в деле о банкротстве, если арбитражным судом принято к производству заявление о признании заёмщика несостоятельным (банкротом), в том числе о неправомерных действиях физического лица при несостоятельности (банкротстве), о преднамеренном или фиктивном банкротстве.

Анализ п. 3 ст. 35 «Семейного кодекса РФ»79 позволяет сделать вывод о том, что нотариально удостоверенного согласия супруга для заключения кредитного договора не требуется.

Условиями кредитного договора можно предусматривать страхование различных видов:

−страхование имущества, заложенного в обеспечение исполнения обязательств заёмщика;

−страхование жизни и здоровья заёмщика;

−страхование риска утраты права собственности на заложенное имущество и др.

Способы предоставления кредитов:

−разовое зачисление денежных средств на счёт заёмщика либо выдача денежных средств наличными;

− открытие кредитной линии, т.е. заключение соглашения, на основании которого клиент-заёмщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств в пределах установленного лимита;

−кредитование банком банковского счёта клиента-заёмщика (при недостаточности или отсутствии на нём денежных средств) и оплаты расчётных документов с банковского счёта клиента-заёмщика, если условиями договора банковского счёта предусмотрено проведение указанной операции (так называемый «овердрафт»);

−участие банка в предоставлении синдицированных кредитов и др. Погашение кредита осуществляется по одной из схем: аннуитент-

ной (кредит погашается ежемесячно равными суммами) или дифференцированной (платежи пересчитываются каждый месяц). Помимо процентов за пользование кредитом, кредитная организация может взимать с заёмщика различные виды комиссий. Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться неустойкой,

79 Семейный кодекс Российской Федерации от 29.12.1995 г. № 223-ФЗ (ред. от 06.02.2020 г.) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 1. – Ст. 16.

73

удержанием вещи должника, залогом, поручительством и другими способами (п. 1 ст. 329 ГК РФ).

В кредитном договоре возможен перевод долга, который осуществляется в порядке, предусмотренном п. 2 гл. 24 «Перемена лиц в обязательстве» ГК РФ. Возможна так же и замена кредитора – уступка прав требования (ст. 382 ГК РФ). Речь идёт о передаче банком долга коллекторскому агентству.

Кредитные договора имеют различные классификации. Банковские кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого

и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором (ст. 33 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Обязательства по кредиту могут исполняться посредством применения зачёта (п. 3, 6, 7, 8, 11, 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 29.12.2001 г. № 65) с учётом особенностей отношений, сложившихся между сторонами кредитного договора, и соответствующего законодательства (например, о банкротстве)80.

Тема 13 БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ

«По независимой гарантии гарант принимает на себя по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить указанному им третьему лицу (бенефициару) определённую денежную сумму в соответствии с условиями данного гарантом обязательства независимо от действительности обеспечиваемого такой гарантией обязательства. Требование об определённой денежной сумме считается соблюдённым, если условия независимой гарантии позволяют установить подлежащую выплате денежную сумму на момент исполнения обязательства гарантом» (п. 1 ст. 368 ГК РФ).

Правовое регулирование независимой гарантии осуществляется нормами п. 6 гл. 23 ГК РФ «Независимая гарантия». Особенностью данного способа обеспечения исполнения обязательств является её независимость от основного (обеспечиваемого) обязательства.

Независимые гарантии, выдаваемые банками, именуются банковскими гарантиями.

«Банковская гарантия – письменное обещание банка заплатить другому банку, компании или кому-либо по договору, кредиту или

80Обзор практики разрешения споров, связанных с прекращением обязательств зачётом встречных однородных требований : Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 29.12.2001 г. № 65 // Вестник ВАС РФ. – 2002. – № 3.

74

долговой ценной бумаге за третью сторону в случае, если эта сторона не выполнит свои обязательства»81.

Виды банковских гарантий определяются потребностями клиентов. Банк может гарантировать платёж, возврат аванса, надлежащее исполнение контракта. Существуют также гарантии предложения, так называемые тендерные гарантии, таможенные гарантии и пр. Гарантии кредитных учреждений широко применяются в практике международной торговли.

В правоотношении по банковской гарантии всегда участвуют три лица:

1)гарант – банк (иное кредитное учреждение);

2)принципал – то лицо, по просьбе которого гарантия выдаётся;

3)бенефициар – кредитор принципала, в чью пользу обусловлен платёж по выданной гарантии.

Ранее закреплённый способ обеспечения исполнения обязательств, именовавшийся банковской гарантией ФЗ № 42 «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации»82 заменён на такой широко используемый в мировой деловой практике способ обеспечения как независимая гарантия.

Новым в правовом регулировании данного способа обеспечения исполнения обязательств стало расширение круга лиц, способных выступать в качестве гарантов. Теперь в качестве таковых могут быть любые коммерческие организации (ранее только банки и страховые организации). Расширение субъектного состава ставит вопрос о будущем банковской гарантии. Есть мнения о том, что в такой ситуации будет развиваться конкуренция среди гарантов на рынке независимых гарантий; другие считают, что такая услуга будет интересна группе компаний (например, при выставлении требования со стороны поставщика при заключении контракта о выдаче независимой гарантии компанией-держателем активов в группе компаний. Согласимся с мнением, что поскольку банковская гарантия является банковской операцией, она ещё «долгое время будет доминировать на рынке гарантийных обязательств в числе способов обеспечения исполнения обязательств, а перспективы внедрения в гражданский оборот такого отно-

81Банковская гарантия, гарантия банка // Банки.ру. Официальный сайт. – URL : https://www.banki.ru/wikibank/bankovskaya_garantiya/ (дата обращения:

10.03.2020 г.).

82О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации : федер. закон от 08.03.2015 г. № 42-ФЗ // Собрание законода-

тельства РФ. – 2015. – № 10. – Ст. 1412.

75

сительно нового способа обеспечения обязательств, как независимая гарантия, весьма туманны, так же как и, безусловно, необходимы»83.

Банковская гарантия является востребованным способом обеспечения исполнения обязательств, а в некоторых случаях и обязательным требованием для осуществления хозяйственной деятельности.

Так, необходимо получение банковской гарантии поставщику (подрядчику, исполнителю) в качестве обеспечения для заказчиков заявок, исполнения контрактов, гарантийных обязательств (ст. 44, 45 и др. ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»84). Такие банковские гарантии могут предоставлять только банки, соответствующие требованиям, установленным Правительством Российской Федерации85, и включенные в специальный перечень86.

Применяются банковские гарантии и при перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу в качестве способа обеспечения исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов (ст. 63 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза87). Согласно ч. 1 ст. 61 ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»: «В силу банковской гарантии банк, ВЭБ.РФ, Евразийский банк развития (далее – гаранты) обязываются перед таможенными органами (бенефициар) исполнить в полном объёме обязанность плательщика (принципал), а в случаях, предусмотренных Кодексом Союза и настоящим Федеральным законом, – обязанность иного лица (принципал) по уплате таможенных пошлин,

83Ветров, Д. М. Независимая гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств в условиях реформирования Гражданского законодательства /

Д. М. Ветров // Вестник ЧелГУ. – 2015. – № 23(378). – С. 106.

84О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд : федер. закон от 05.04.2013 г.

№44-ФЗ (ред. от 24.04.2020 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2013. –

№14. – Ст. 1652.

85О требованиях к банкам, которые вправе выдавать банковские гарантии для обеспечения заявок и исполнения контрактов : Постановление Правительства РФ от 12.04.2018 г. № 440 (ред. от 18.07.2019 г.) // Собрание законода-

тельства РФ. – 2018. – № 17. – Ст. 2484.

86Банки, удовлетворяющие требованиям, установленным пунктом 1 статьи 45 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ (с учётом данных Банка России, представленных 16.04.2020) : Информация Минфина России // СПС КонсультантПлюс.

87Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) // Официальный сайт Евразийского экономического союза. – URL :

http://www.eaeunion.org

76

налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, если плательщик (иное лицо) не уплатит в установленный срок подлежащие уплате суммы таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, пеней, процентов в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства уплатить денежную сумму по требованию таможенного органа об уплате этой суммы»88, 89, 90.

Используется банковская гарантия и для обеспечения исполнения налоговой обязанности. В соответствии с п. 2 ст. 74.1 Налогового кодекса РФ91: «В силу банковской гарантии банк (гарант) обязывается перед налоговыми органами исполнить в полном объёме обязанность налогоплательщика по уплате налога, если последний не уплатит в установленный срок причитающиеся суммы налога, и соответствующих пеней в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства уплатить денежную сумму по представленному налоговым органом в письменной форме или электронной форме по телекоммуникационным каналам связи требованию об уплате этой суммы». Такие банковские гарантии могут выдавать только банки, включенные в перечень банков, отвечающих установленным требованиям для принятия банковских гарантий в целях налогообложения, который ведется Министерством финансов Российской Федерации на основании сведений, полученных от Центрального банка Российской Федерации (п. 3 ст. 74.1 Налогового кодекса РФ).

88О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации : федер. закон от 03.08.2018 г. № 289-ФЗ (ред. от 27.12.2019 г.) // Собрание законода-

тельства РФ. – 2018. – № 32 (ч. I). – Ст. 5082.

89О максимальной сумме одной банковской гарантии и максимальной сумме всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ» или Евразийским банком развития, для принятия указанных гарантий таможенными органами : Постановление Правительства РФ от 30.07.2019 г. № 987 // Собрание законодательства РФ. – 2019. – № 31. – Ст. 4652.

90Об утверждении формы реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, формы заявления о включении в реестр банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, Порядка ведения реестра банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, а также Порядка контроля за соблюдением банками, включёнными в реестр банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий, условий включения в данный реестр и обязанностей, установленных для таких банков : Приказ Минфина России от 14.01.2020 г. № 6н // Официальный интернет-портал правовой информации. –

URL : http://www.pravo.gov.ru

91Налоговый кодекс Российской Федерации (ч.1) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 01.04.2020 г.) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.

77

Применяются только банковские гарантии и в концессионных соглашениях, если ими являются объекты теплоснабжения, централизованные системы горячего водоснабжения, холодного водоснабжения и(или) водоотведения, отдельные объекты таких систем92, 93.

Установлена обязательность банковской гарантии в сфере оказания туристических услуг. Здесь банковская гарантия призвана обеспечивать надлежащее исполнение туроператором обязательств по всем договорам о реализации туристского продукта, заключаемым с туристами и(или) иными заказчиками непосредственно туроператором либо по его поручению турагентами (гл. VII.1. ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации»94, 95).

Некоторые хозяйствующие субъекты могут устанавливать обязательность именно банковской гарантии, но не любой независимой гарантии. Так, ОАО «РЖД» принимает банковские гарантии в обеспечение обязательств клиентов по оплате за грузовые перевозки от банков,

92Об утверждении требований к банковской гарантии, предоставляемой в случае, если объектом концессионного соглашения являются объекты теплоснабжения, централизованные системы горячего водоснабжения, холодного водоснабжения и(или) водоотведения, отдельные объекты таких систем : Постановление Правительства РФ от 19.12.2013 г. № 1188 (ред. от 31.07.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2013. – № 51. – Ст. 6888.

93Об установлении требований к концессионеру в отношении банков, предоставляющих безотзывные банковские гарантии, банков, в которых может быть открыт банковский вклад (депозит) концессионера, права по которому могут передаваться концессионером концеденту в залог, и в отношении страховых организаций, с которыми концессионер может заключить договор страхования риска ответственности за нарушение обязательств по концессионному соглашению : Постановление Правительства РФ от 15.06.2009 г. № 495 (ред. от 31.12.2015 г.) / Собрание законодательства РФ. – 2009. – № 25. – Ст. 3076.

94Об основах туристской деятельности в Российской Федерации : федер. закон от 24.11.1996 г. № 132-ФЗ (ред. от 01.04.2020 г.) // Собрание законода-

тельства РФ. – 1996. – № 49. – Ст. 5491.

95Об утверждении Правил выплаты туристу и(или) иному заказчику страхового возмещения по договору страхования ответственности туроператора или уплаты денежной суммы по банковской гарантии в случаях заключения туроператором более одного договора страхования либо более одного договора о предоставлении банковской гарантии или заключения туроператором договора либо договоров страхования и договора либо договоров о предоставлении банковской гарантии и внесении изменения в Правила оказания услуг по реализации туристского продукта : Постановление Правительства РФ от 10.02.2017 г. № 167 // Собрание законодательства РФ. – 2017. – № 8. –

Ст. 1240.

78

аккредитованных ОАО «РЖД» для обеспечения обязательств по оплате за грузовые перевозки96.

Список литературы

1.Банковское право : учебник / под ред. И. А. Цинделиани. – М. : Российский государственный университет правосудия, 2016. – 289 с.

2.Ветров, Д. М. Независимая гарантия как способ обеспечения исполнения обязательств в условиях реформирования Гражданского

законодательства / Д. М. Ветров // Вестник ЧелГУ. – 2015. – № 23(378). –

С. 102 – 108.

96Об утверждении Порядка работы ОАО «РЖД» с банковскими гарантиями, предоставляемыми в качестве обеспечения обязательств по оплате за грузовые перевозки, осуществляемые ОАО «РЖД» : Распоряжение ОАО

«РЖД» от 20.08.2019 г. № 1811/р // РЖД – Партнер Документы. – 2019. – № 21.

79

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Гражданско-правовые договоры в имущественной сфере являются распространённым и востребованным инструментом в удовлетворении различных потребностей участников гражданского оборота. Граж- данско-правовые договоры одинаково востребованы как субъектами предпринимательской и хозяйственной деятельности (коммерческими и некоммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями), так и обычными гражданами. В самостоятельную группу можно выделить договоры, которые обслуживают финансовую сферу, которые и станут предметом изучения данного курса.

Гражданский кодекс РФ в Части I устанавливает общие положения в отношении обязательств и договоров, а в Части II определяется специфика отдельных видов договоров. Договоры, которые получили своё закрепление в Гражданском кодексе РФ, принято называть поименованными договорами. Но практика знает массу договоров, которые активно используются в финансовой сфере, но при этом специально в Гражданском кодексе РФ не выделены.

Как известно студентам из курса гражданского права, договоры как вид обязательств могут иметь своим предметом товары, работы и услуги. Договоры, которые обслуживают финансовую сферу, имеют своим предметом товары (финансовые инструменты) и услуги (в том числе, консультационного содержания).

Изучение данного курса позволит студентам видеть гражданское право через призму экономических отношений и категорий, а также с учётом всего массива законов и подзаконных актов, относящихся к взаимоотношениям участников финансовых рынков.

80