Гражданско-правовые договоры в финансовой сфере. Учебное пособие

−«банковская операция – это регламентируемая банковскими законами и нормативными актами Банка России технология реализации банковской сделки. Кредитная организация не вправе отступить от этой технологии. Что касается совершения сделки, то её стороны действуют по своей воле и в своём интересе. Они вправе предусматривать условия договоров»;

−«банковские операции являются предметом правоотношений между Банком России и кредитной организацией, а банковские сделки – предметом правоотношения между кредитной организацией и её клиентами»61.

На практике кредитными организациями в рамках осуществления банковской и иной финансовой деятельности заключается большое разнообразие гражданско-правовых договоров, как поименованных в ГК РФ, так и иных договоров, в том числе смешанных договоров:

−договор банковского счёта;

−договор о порядке обслуживания документооборота по валютному счёту;

−договор на открытие счёта и расчётно-кассовое обслуживание;

−договор банковского счёта с условием кредитования этого

счёта;

−депозитный договор;

−договор банковского вклада;

−договор банковского вклада до востребования;

−договор о депозитном вкладе;

−договор о целевом вкладе на производство и поставку научнотехнической продукции;

−договор о вкладе;

−договор банковского вклада между банковским учреждением

ивкладчиком-гражданином;

−договор для осуществления расчётов с предприятиями;

−договор на осуществление кредитно-расчётного обслуживания;

−договор на расчётно-кассовое обслуживание;

−договор об открытии текущего валютного счёта и расчётнокассовом обслуживании;

−договор об отсрочке погашения задолженности по страховым взносам;

61Осипова, М. А. О понятии банковской деятельности в Российской Федерации / М. А. Осипова // Известия БГУ. – 2012. – № 2. С. 163–164; Власов, К. А. К вопросу о сущности банковской деятельности в Российской Федерации (правовые проблемы) / К. А. Власов // Банковское право. – 2009. – № 5. – С. 18.

51

−договор отсрочки погашения задолженности;

−договор финансирования под уступку денежного требования;

−договор об управлении средствами (в иностранной валюте);

−договор о доверительном размещении средств;

−договор на участие банка в уставных фондах;

−договор финансирования (инвестиции);

−договор о внесении суммы пая;

−договор обмена валютных фондов;

−договор банковской гарантии;

−договор о предоставлении банковской гарантии;

−договор на хранение валютных средств на депозитных счетах

вуполномоченном коммерческом банке;

−договор на хранение ценностей, ценных бумаг и других документов клиента и др.

Согласно ст. 28 ФЗ «О банках и банковской деятельности» «кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчёты через корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России».

Межбанковские договоры составляют самостоятельную группу договоров и представлены следующими договорами:

−межбанковское соглашение об общих условиях совершения операций на межбанковском рынке;

−договор об установлении корреспондентских отношений (договор корреспондентского счёта);

−договор об организации расчётов между банками и образовании дебетового сальдо в условиях перехода на обслуживание по корреспондентскому счёту;

−договор об установлении корреспондентских отношений;

−договор об организации расчётов между банками;

−договор межбанковского кредита (в качестве обеспечения выданного кредита некоторые банки оформляют ценные бумаги, облигации федерального займа, акции предприятий, банковские и корпоративные векселя, заблокированные на время действия кредитного договора и реализуемые в дальнейшем для погашения непогашенной просроченной задолженности);

−генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита;

−генеральный договор об общих условиях проведения операций на валютном рынке и на рынке межбанковских кредитов и др.

52

Основным объектом кредитования банков друг друга выступает разрыв в платёжном обороте.

Ресурсы банка – это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций. В зависимости от способов формирования и размещения ресурсов банка банковские операции делятся на активные и пассивные операции. Активные операции (кассовые операции, ссудные операции, покупка ценных бумаг, вложения в основные средства) – это операции по размещению банковских ресурсов. С помощью данных операций банки направляют высвобождающиеся денежные средства участникам экономического оборота, которые в них нуждаются, тем самым содействуют росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению. Пассивные операции (по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата; по привлечению средств на время, с помощью которых образуются заёмные ресурсы; по операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банкам и кредиторами) – это операции по формированию банковских ресурсов. Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь.

Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Конкретный перечень операций, который вправе совершать банк, зависит от вида лицензии: универсальной или базовой.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учёт, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платёжного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами (ст. 6 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Основным принципом банковской деятельности во взаимоотношениях с клиентами выступает принцип банковской тайны.

53

Банковская тайна – это защищаемые кредитной организацией сведения об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов, а также иные сведения, по которым можно идентифицировать клиентов и корреспондентов кредитной организации. Объект охраны банковской тайны – сведения о личности клиента, его операциях и состоянии счёта.

Список литературы

1.Власов, К. А. К вопросу о сущности банковской деятельности

вРоссийской Федерации (правовые проблемы) / К. А. Власов // Бан-

ковское право. – 2009. – № 5. – С. 13 – 18.

2. Осипова, М. А. О понятии банковской деятельности в Российской Федерации / М. А. Осипова // Известия БГУ. – 2012. – № 2. –

С. 161 – 166.

3. Хафизова, П. А. Банковские продукты (услуги): содержание и принципы размещения / П. А. Хафизова // Вестник Таджикского государственного университета права, бизнеса и политики. – 2013. –

№ 1(53). – С. 89 – 99.

Тема 9 ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЁТА

«По договору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту» (ч. 1 ст. 845 ГК РФ).

Правовое регулирование. Договор банковского счёта регулируется гл. 45 ГК РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», Закон РФ «О защите прав потребителей»; Налоговый кодекс РФ; ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», ФЗ «О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам», ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и(или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами» и др.

Договор банковского счёта «оформляет безналичное обращение денежных средств в банке»; «расчётное отношение, возникающее на основании данного договора, признаётся самостоятельным граждан-

54

ско-правовым обязательством»62. Договор банковского счёта является банковской услугой, востребованной всеми категориями лиц.

Обязательной стороной договора выступает банк или иная кредитная организация, при наличии у неё разрешения (лицензии) на осуществление банковских операций. Другой стороной договора выступают клиенты банка – юридические и физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели. Физические и юридические лица не ограничены в количестве открываемых банковских счетов и в выборе банка или банков, в которых будут у них банковские счета.

Необходимо различать:

−банковский счёт как экономическую категорию, бухгалтер-

ский документ (проводку63) (Инструкция Банка России № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»64);

−открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспон- дентов, по их банковским счетам как банковские операции, ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности»);

−договор банковского счёта как самостоятельный вид граждан-

ско-правового договора (гл. 45 ГК РФ).

При передаче денег банку они либо теряют свой вещный характер (по общему правилу с момента передачи наличных денег банку он становится их собственником), либо вообще его не имеют (безналич-

62Справка по результатам рассмотрения споров, возникающих при применении норм о договоре банковского счёта (подготовлена в соответствии с планом работы Арбитражного суда Свердловской области на первое полугодие 2009 г. с использованием судебных актов за 2007 – 2009 гг.) / И. А. Краснобаева, М. Л. Скуратовский, О. В. Абознова, С. Н. Веретенникова // Арбитражный суд Свердловской области: Официальный сайт. – URL :

https://ekaterinburg.arbitr.ru/files/userfiles/CT/16115.pdf (дата обращения:

10.03.2020 г.).

63Бухгалтерская проводка (бухгалтерская запись) – это запись в бумажном журнале или в компьютерной базе данных об изменении состояния учитываемых объектов. Обычно бухгалтерская проводка состоит из описания дебетуемого и кредитуемого объекта учёта, а также числовых характеристик изменения, например, количества и стоимости // Бухгалтерский учёт, налого-

обложение, аудит в РФ. – URL : https://www.auditit.ru/terms/accounting/b ukhgalterskaya_provodka.html (дата обращения: 10.03.2020 г.).

64Об открытии и закрытии банковских счётов, счётов по вкладам (депозитам), депозитных счетов : Инструкция Банка России от 30.05.2014 г. № 153-

И (ред. от 24.12.2018 г.) // Вестник Банка России. – 2014. – № 60.

55

ные деньги при их перечислении с одного счёта на другой, т.е. при изменении записей по счетам). При выдаче средств деньги снова приобретают овеществлённый характер. Соответственно, на банковском счёте могут существовать только безналичные денежные средства, представляющие собой права требования владельца счёта к банку. Банковский счёт не является материальным объектом и представляет собой бухгалтерский документ (проводку).

Из п. 1 ст. 845 ГК РФ следует, что по данному договору обязательством банка выступают принятие и зачисление поступающих на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта), денежных средств, выполнение распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту. Согласно п. 1.3 Положения Банка России № 153-И «О правилах осуществления перевода денежных средств» «банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством: списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств; списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств – физическим лицам; списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств»65. Согласно п. 1.7 Положения Банка России № 153-И № 153-И «О правилах осуществления перевода денежных средств» безотзывность, безусловность, окончательность перевода денежных средств наступает в соответствии с ФЗ «О национальной платёжной системе»66 (ст. 5). При оформлении договора банковского счёта с использованием платёжных карт применяются специальные правила безналичных расчётов, установленные Положением Банка России «Об эмиссии платёжных карт и об операциях, совершаемых с их использованием»67. По общему правилу, не допускаются ограничения распоряжения денежными средствами, находящимися на счёте. Исключениями здесь выступают: наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счёте, или приос-

65О правилах осуществления перевода денежных средств : Положение Банка России от 19.06.2012 г. № 383-П (ред. от 11.10.2018 г.) // Вестник Банка России. – № 34. – 28.06.2012.

66О национальной платёжной системе : федер. закон от 27.06.2011 г.

№161-ФЗ (ред. от 27.12.2019 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2011. –

№27. – Ст. 3872.

67Об эмиссии платёжных карт и об операциях, совершаемых с их использованием : Положение Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П (ред. от

14.01.2015 г.) // Вестник Банка России. – № 17. – 30.03.2005.

56

тановления операций по счёту, в том числе блокирования (замораживания) денежных средств в случаях, предусмотренных законом (ст. 858 ГК РФ, ст. 27 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Списание денежных средств со счёта осуществляется банком на основании распоряжения клиента (п. 1 ст. 854 ГК РФ). Однако ГК РФ определяет, что денежные средства со счёта могут быть списаны и без согласия владельца счёта в случаях прямо предусмотренных законом (например: п. 1 ст. 13 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»; ст. 12 ФЗ «Об исполнительном производстве»68; ст. 46 Налогового кодекса РФ и др.); императивно ГК РФ устанавливает очерёдность списания денежных средств со счёта при достаточности и недостаточности денежных средств на счёте для удовлетворения всех предъявленных к нему требований (ст. 855 ГК РФ).

Банковский счёт всегда является именным. В основном, удостоверение права распоряжения счётом клиента осуществляется подписью управомоченного лица и печати на расчётном (платёжном) документе. Договором может быть предусмотрено удостоверение права распоряжения счётом с применением технологий дистанционного доступа к банковскому счёту (включая интернет-банкинг) и другими документами (в том числе банковскими картами) с использованием аналогов собственноручной подписи: электронно-цифровой подписи, кодов, паролей и иных средств (п. 2 ст. 160, ст. 847 ГК РФ).

Условиями договора банковского счёта может быть предусмотрено его кредитование (ст. 850 ГК РФ, гл. 42 ГК РФ).

Договор банковского счёта обладает обеспечительной функцией. Так, в его содержание может быть включено условие о возможности безакцептного списания69 денежных средств в счёт исполнения своих обязательств владельцем счёта перед контрагентами. Таким способом осуществляется стимулирование должника к надлежащему исполнению обязательств и гарантируется кредитору их реальное исполнение70. Через договор банковского счёта реализуется обеспечительная функция и безналичных расчётов, в частности, аккредитива.

68Об исполнительном производстве : федер. закон от 02.10.2007 г.

№229-ФЗ (ред. от 02.12.2019 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2007. –

№41. – Ст. 4849.

69Безакцептное списание – это действие, при котором денежные средства списываются банком со счёта плательщика без его подтверждения.

70Сыропятова, Н. В. Обеспечительная функция договора банковского счёта / Н. В. Сыропятова // Вестник Пермского университета. Юридические науки. – 2016. – Вып. 33. – C. 321.

57

Договор банковского счёта расторгается по заявлению клиента в любое время (ст. 859 ГК РФ).

Банки открывают банковские счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте. Виды банковских счетов определены в п. 2.1. Инструкции Банка России № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов». Назовем виды банковских счетов и определим их назначение:

Текущие счета используются для целей отличных от предпринимательской или иной приносящей доход деятельности. Они открываются для физических лиц.

В противоположность им расчётные счета открываются для ведения предпринимательской деятельности или частной практики. Расчётные счета предназначены для юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, для индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся частной практикой. Расчётные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Бюджетные счета открываются для юридических лиц, осуществляющих операции со средствами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (п. 1 ст. 166.1 Бюджетного кодекса РФ71).

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям, а также иным организациям в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Для осуществления деятельности по доверительному управлению предназначены счета доверительного управления (п. 1 ст. 1018 ГК РФ).

Специальные банковские счета, в том числе специальные бан-

ковские счета банковского платёжного агента, банковского платёжного субагента, платёжного агента, поставщика, торговый банковский счёт, клиринговый банковский счёт, счёт гарантийного фонда платёжной системы, номинальный счёт (ст. 860.1 – 860.6 ГК РФ), счёт эскроу

(ст. 860.7 – 860.10 ГК РФ), залоговый счёт (ст. 358.9 – 358.14 ГК РФ),

специальный банковский счёт должника, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

71Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 01.04.2020 г.) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. –

Ст. 3823.

58

Счета по вкладам (депозитам) (п. 3 ст. 834 ГК РФ) открываются соответственно физическим и юридическим лицам для учёта денежных средств, размещаемых в банках в целях получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещённых денежных средств.

Рассмотрим отдельные виды договора банковского счёта.

Договор совместного банковского счёта (п. 5 ст. 845 ГК РФ).

Такой договор заключается одновременно с несколькими клиентами – физическими лицами с учётом ограничений, установленных валютным законодательством РФ. Права на денежные средства, находящиеся на счёте, считаются принадлежащими таким лицам в долях пропорционально суммам внесённых ими денежных средств, если иное не предусмотрено договором. Если договор совместного банковского счёта заключён клиентами-супругами, права на денежные средства являются общими правами клиентов-супругов (ст. 256 ГК РФ), если иное не предусмотрено брачным договором.

Договор банковского счёта в драгоценных металлах (ст. 859.1

ГК РФ). Предметом данного договора являются обязательства банка перед клиентом по принятию и зачислению поступающих на счёт клиента драгоценных металлов, а также выполнение распоряжений клиента о его перечислении на счёт, о выдаче со счёта драгоценного металла того же наименования и той же массы либо о выдаче на условиях и в порядке, которые предусмотрены договором, денежных средств в сумме, эквивалентной стоимости этого металла. Совместный счёт, номинальный счёт, публичный депозитный счёт и иные виды банковских счетов, предусмотренные законом, могут быть счетами в драгоценных металлах.

Договор номинального счёта (п. 2 гл. 45 ГК РФ). Институт но-

минального счёта применяется в практике развитых стран, где он достаточно давно и успешно используется при структурировании сложных финансовых сделок, прежде всего, в сделках по секьюритизации, а также в проектном финансировании. Назначение договора номинального счёта состоит в упрощении в коммерческой практике финансовых, торговых и иные операций, при совершении которых происходит зачисление денежных средств на банковские счета лиц, которым эти денежные средства не принадлежат в экономическом смысле (доверительный управляющий, номинальный держатель ценных бумаг, брокер, нотариус, агент, комиссионер, поверенный)72. Согласно ст. 860.1 ГК РФ: «Номинальный счёт может открываться владельцу счёта для совершения операций с денежными средствами, права на которые

72Статья 860.1. Договор номинального счёта: комментарий // Гражданский кодекс Российской Федерации : действующая редакция с комментариями. – URL : https://rugkrf.ru/st-860.1-gk-rf (дата обращения: 02.02.2020 г.).

59

принадлежат другому лицу-бенефициару. Права на денежные средства, поступающие на номинальный счёт, в том числе в результате их внесения владельцем счёта, принадлежат бенефициару. Номинальный счёт может открываться для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким лицам-бенефициа- рам, за исключением случаев, установленных законом. Существенным условием договора номинального счёта является указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счёта о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях по договору номинального счёта. Законом или договором номинального счёта с участием бенефициара на банк может быть возложена обязанность контролировать использование владельцем счёта денежных средств в интересах бенефициара в пределах и в порядке, которые предусмотрены законом или договором». При этом законом или договором номинального счёта может быть ограничен круг операций, совершаемых по указанию владельца счёта, в том числе путём определения:

1)лиц, которым могут перечисляться или выдаваться денежные средства;

2)лиц, с согласия которых совершаются операции по счёту;

3)документов, являющихся основанием совершения операций;

4)иных обстоятельств (ст. 860.3 ГК РФ).

Договор счёта эскроу (п. 3 гл. 45 ГК РФ). Данный договор заимствован из англосаксонской системы права. Отсутствие в России счетов эскроу компенсировалось несколько схожими правовыми конструкциями, такими как аккредитив, исполнение обязательств в депозит нотариуса, аренда банковской ячейки и т.д. Основная функция данного договора – обеспечительная73. По данному договору банк (эскроуагент) открывает специальный счёт эскроу для учёта и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счёта (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором счёта эскроу. Права на денежные средства, находящиеся на счёте эскроу, принадлежат депоненту до даты возникновения оснований для передачи денежных средств бенефициару, а после указанной даты – бенефициару (ст. 860.7 ГК РФ). Таким образом, договор счёта эскроу ограничивает право владельца счёта свободно распоряжаться денежными средствами, в любое время закрывать банковский счёт, а также предоставляет сторонам договора возможность своим соглашением изменять очерёдность списания де-

73Сыропятова, Н. В. Обеспечительная функция договора банковского счёта / Н. В. Сыропятова // Вестник Пермского университета. Юридические науки. – 2016. – Вып. 33. – C. 323.

60