Гражданско-правовое регулирование несостоятельности (банкротства). Учебное пособие

Установление момента, в который определяются состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, особенно важно для обязательств, выраженных в иностранной валюте с учетом курсовых колебаний на внутреннем рынке, для определения размера начисленных процентов или штрафных санкций и в ряде других случаев. Выбор в качестве такого момента даты подачи заявления о признании должника банкротом или введения определенной процедуры банкротства и расчет на эту же дату валютного курса позволяет зафиксировать размер обязательств должника в течение одной процедуры.

Неизменный размер обязательств, внесенных в реестр кредиторов, дает возможность арбитражному управляющему провести анализ финансового положения должника и применить оптимальные средства для достижения целей данной процедуры.

Наличие признаков банкротства определяется арбитражным судом при решении вопроса о принятии заявления о признании должника банкротом, при рассмотрении этого заявления, а также в момент выбора подлежащей применению процедуры банкротства. В этих случаях требования кредиторов по денежным обязательствам и обязательным платежам учитываются не в полном объеме, а с некоторыми особенностями, установленными в п. 2 комментируемой статьи.

При этом конкретизировано, что такие требования должны иметь именно денежный, а не натуральный характер. В их состав не включаются штрафные санкции, однако учитываются проценты по договору займа, а также задолженность, возникшая вследствие неосновательного обогащения, причинения вреда имуществу кредитора.

В соответствии с п. 1 ст. 7 Закона правом на обращение с заявлением о признании должника банкротом наделены, в частности, конкурсные кредиторы. Сопоставление указанной нормы с положениями абз. 8 ст. 2 Закона и комментируемой статьи приводит к выводу, что кредиторы по обязательствам из причинения морального вреда не наделены правом обращаться с таким заявлением в арбитражный суд, хотя данные обязательства и учитываются при определении наличия признаков банкротства. Кроме того, установлено, что обязательства по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, не включаются в состав денежных обязательств при определении признаков банкротства. С учетом определения, данного в абз. 4 ст. 2 Закона, такое уточнение представляется излишним и

11

объясняется в основном стремлением максимально исключить непонимание данного вопроса работниками организации-должника.

Право на обращение в арбитражный суд возникает у конкурсного кредитора, уполномоченного органа по денежным обязательствам по истечении тридцати дней с даты направления (предъявления к исполнению) исполнительного документа в службу судебных приставов и его копии должнику. Право на обращение в арбитражный суд возникает у уполномоченного органа по обязательным платежам по истечении тридцати дней с даты принятия решения, указанного в абзаце втором пункта 3 статьи 6 Федерального закона.

Возможность предъявления в общем порядке (не по законодательству о банкротстве) требований кредиторов по обязательствам, не признаваемым Законом денежными, была предусмотрена еще Законом о банкротстве 1998 г. Тем не менее при реализации данного права на практике возникали затруднения, послужившие предметом рассмотрения КС РФ (постановление КС РФ от 12.03.2001 г. № 4-П. - РГ, 2001, 22 марта), подтвердившим правильность такого подхода.

Все обязательства должника разграничиваются на две группы: подлежащие включению в реестр кредиторов и текущие. Для первых в процедурах банкротства установлено особое правовое регулирование (например, во внешнем управлении - приостановление) их исполнения. Вторые подлежат исполнению в обычном порядке с учетом ограничений, определенных Законом для отдельных процедур.

У кредиторов по текущим обязательствам сохраняется возможность требования исполнения должником своих обязательств, вплоть до взыскания задолженности в судебном порядке. Однако такое право не позволяет включать их в реестр требований кредиторов и считать лицами, участвующими в деле о банкротстве.

В соответствии со ст. 95 Закона текущие обязательства во время внешнего управления не подпадают под действие моратория. Вместе с тем такие сделки могут потребовать утверждения собранием или комитетом кредиторов (см., например, п. 1 ст. 104), а в определенных случаях, при нарушении требований Закона, - признаны

12

судом недействительными (см., например: п. 2 ст. 103, п. 3 ст. 104 и

др.).2

3. Право на обращение в арбитражный суд

Наличие признаков банкротства еще не достаточно для возбуждения дела о банкротстве в арбитражном суде. Для этого необходимо, чтобы размер требований к должнику превышал определенную сумму. Можно сказать, что этот размер в данном случае является условием, необходимым для возбуждения дела о банкротстве.

Право требования суммы в указанном размере может принадлежать как одному кредитору по одному или нескольким различным обязательствам, так и нескольким кредиторам в совокупности. В последнем случае требования кредиторов должны быть объединены в рамках одного заявления о признании данного должника банкротом. Арбитражный суд не вправе по своему усмотрению объединить несколько заявлений кредиторов в одно с целью возбуждения производства по делу о банкротстве в случае, если размер требований по каждому из них меньше установленного размера.

При решении вопроса о возбуждении дела о банкротстве должника-гражданина возбуждение производства по делу о банкротстве для данной категории должников возможно при установлении лишь внешнего признака банкротства (наличие трехмесячной просрочки исполнения обязательств).

Для отдельных категорий должников установлены иные условия для возбуждения производства по делу о банкротстве. Кредиторы вправе обратиться в арбитражный суд только с требованиями, считающимися подтвержденными в соответствии с Законом. Для конкурсных кредиторов должны быть приняты во внимание также нормы ст. 7, для уполномоченных органов - ст. 11 Закона.

Дело о банкротстве может быть возбуждено только в случае, если в арбитражный суд обратится управомоченное лицо.

Обращение с таким заявлением для должника может быть правом, а при определенных обстоятельствах - обязанностью (ст. 8,

2 Мухачев И.Ю. Правовое регулирование деятельности арбитражного управляющего при несостоятельности (банкротстве) : дис. канд. юрид. наук. - М., 2004. - С.

87.

13

9, 224 Закона). Следует учитывать, что основания для возникновения данного права одновременно могут порождать и указанную обязанность.

Для конкурсных кредиторов и уполномоченных органов обращение с заявлением о признании должника банкротом является крайней мерой защиты нарушенных должником прав. Право на обращение с таким заявлением у них возникает лишь в случае, когда исчерпаны иные возможности для истребования задолженности (см. п. 2 комментируемой статьи).

Кконкурсным кредиторам, управомоченным обращаться с заявлением о признании должника банкротом, относятся кредиторы, у которых имеется право требования уплаты должником денежной суммы за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги по основаниям, установленным ГК РФ, в т.ч. право требования суммы займа с учетом процентов, задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения, причинения вреда имуществу кредитора, за исключением кредиторов-граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия, и кредиторов, перед которыми не исполнены обязательства по выплате вознаграждения по авторским договорам. При этом право требования у конкурсного кредитора должно превышать установленный законом минимум (для должников: юридических лиц - 100000 рублей, граждан - 10000 рублей) без учета штрафов (пеней) и иных штрафных санкций и быть подтверждено в установленном Законом порядке.

Куполномоченным органам, имеющим право на обраще-

ние с заявлением кредитора, относятся федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органы местного самоуправления, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования по денежным обязательствам, по уплате обязательных платежей в бюджет соответствующего уровня, право требования которых превышает установленный законом минимум (для должников: юридических лиц - 100000 рублей, граждан - 10000 рублей), без учета штрафов (пеней) и иных штрафных санкций, и подтверждено в установленном Законом порядке. Порядок предъявления требований по обязательствам перед Российской Федера-

14

цией в делах о банкротстве и в процедурах банкротства определен в постановлении Правительства РФ от 15.04.2003 г. № 218 (РГ, 2003, 26 апреля).3

При решении судом вопроса о возбуждении дела о банкротстве принимаются во внимание требования конкурсных кредиторов, подтвержденные не только вступившим в законную силу решением суда, арбитражного или третейского суда, но и документом, свидетельствующим о неисполнении исполнительного листа, направленного в службу судебных приставов, в течение более чем 30 дней. Аналогично решается вопрос для требований уполномоченных органов с той разницей, что налоговым и таможенным органам нет необходимости обращаться в суд, получать исполнительный лист и предъявлять его к исполнению. У них имеется право взыскания задолженности по уплате обязательных платежей в безакцептном порядке за счет имущества должника. И это право должно быть использовано до предъявления заявления о признании должника банкротом с целью недопущения злоупотребления правом.

Частичное исполнение требований кредиторов не лишает их права на обращение в арбитражный суд с указанным заявлением, если неисполненная часть превышает установленный законом минимальный размер (100000 рублей - для юридических лиц, 10000 рублей - для граждан). Если требования отдельного кредитора становятся меньше указанной суммы, то кредиторы могут объединить свои требования и обратиться в арбитражный суд с единым заявлением о признании должника банкротом.

В отличие от Закона о банкротстве 1998 г., в новом Законе для должника не предусмотрена возможность объявить о своем банкротстве без обращения в арбитражный суд с соответствующим заявлением. Право должника на обращение с заявлением тесно связано с его обязанностью обратиться с таким заявлением (ст. 9 Закона). Например, обстоятельством, указанным в данной статье, может быть необходимость удовлетворения требований кредиторов в ситуации, когда у должника больше не останется возможности для расчетов с осталь-

3 О порядке предъявления требований по обязательствам перед Российской Федерацией в делах о банкротстве и процедурах банкротства : Постановление Правительства РФ от 15.04.2003 г. № 218 // СПС Гарант по состоянию на 20.05.2009.

15

ными кредиторами или продолжения своей хозяйственной деятельности.

Реализация данного права повлечет необходимость принятия уполномоченным на это органом управления соответствующего решения. В этом случае для руководителя организации данное право также превратится в обязанность (п. 1 ст. 9 Закона).

Таким образом, указанное право, как правило, предшествует возникновению обязанности по обращению в суд или совпадает с ней.

В Законе установлен незакрытый перечень случаев, когда должник обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о своем банкротстве для защиты интересов неопределенного круга кредиторов.

Предпочтительное удовлетворение требований отдельного кредитора может впоследствии, в ходе внешнего управления или конкурсного производства, являться основанием для признания совершенной сделки недействительной (п. 3 ст. 103, п. 3, 4 ст. 129 Закона).

Принятие уполномоченным органом решения об обращении в суд с заявлением должника возможно на основании данных, представленных руководителем должника. Основанием для принятия такого решения может быть только наличие оснований, указанных в ст. 8 Закона. Таким образом, применение данного основания возможно в случае, когда руководителю станет очевидно, что при возникших обстоятельствах исполнение будущих денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей должника станет невозможным, и вместе с тем у него будет достаточно времени для обращения к уполномоченному органу, чтобы тот принял решение об обращении с заявлением должника.

Возбуждение производства по делу о банкротстве влечет приостановление обращения взыскания на имущество должника. Таким образом, у должника, попавшего в сложного финансовое положение, имеется выбор: потерять имущество и свернуть свою хозяйственную деятельность или обратиться в арбитражный суд с заявлением должника и попытаться восстановить свою платежеспособность в ходе применения процедур банкротства.

При этом установлено разделение компетенции между органами должника, уполномоченными обращаться с указанным заявлением. До назначения ликвидационной комиссии (ликвидатора) данная обязан-

16

ность возложена на существующие органы должника, и банкротство регулируется общими нормами Закона. После создания ликвидационной комиссии (назначения ликвидатора) банкротство осуществляется уже по упрощенной процедуре в соответствии с названными нормами Закона.

Установленный в п. 3 срок, как правило, не позволяет исполнительному органу (руководителю) должника обратиться к высшему органу управления для разрешения возникшей ситуации, так как для предварительного уведомления учредителей (участников, акционеров) о проведении общего собрания в большинстве случаев устанавливается месячный срок. Таким образом, руководитель обязан обратиться с арбитражный суд с заявлением должника без согласования с высшим органом управления под угрозой применения к нему санкций, определенных в ст. 10 Закона.

Уведомление учредителей (участников) должника, собственника имущества должника - унитарного предприятия предусмотрено Законом на более раннем этапе: еще при возникновении первых признаков банкротства, т.е. при неисполнении обязательств в течение более чем трех месяцев (ст. 3, 30, 33 Закона).

Ответственность гражданина-должника и органов управления должника

За неисполнение обязанности по подаче заявления должника для управомоченных лиц установлена субсидиарная (дополнительная) ответственность по всем обязательствам должника, возникшим после истечения определенного Законом срока. Данная норма означает, в частности, что без предъявления требования к основному должнику не может быть предъявлено и требование о привлечении к дополнительной ответственности указанных лиц.

Помимо уголовной ответственности, установленной за фиктивное банкротство ст. 197 УК РФ для должностных лиц должника, на должника может быть возложено возмещение убытков, причиненных необоснованным возбуждением дела о банкротстве. Кроме того, законодатель учел опыт применения предыдущих законов о банкротстве и предусмотрел ответственность за необоснованное признание должником требований кредиторов. Обычно такие факты встречаются в случае искусственного создания неплатежеспособности должника за счет сговора между руководителем должника и кредиторами.

17

Пункт 4 ст. 10 Закона повторяет абз. 2 п. 3 ст. 56 ГК РФ, устанавливающий общее правило возложения ответственности на учредителей (участников, собственника имущества унитарного предприятия). Указанная норма была продублирована для хозяйственных обществ в абз. 3 п. 2 ст. 105 ГК РФ, а также детализирована в Законе об

ООО, Законе об АО и др. Однако возложение такой ответственности затруднено необходимостью доказывания умысла в действиях лиц, которые имеют право давать обязательные для юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия.

В отличие от Закона о банкротстве 1998 г., в новый Закон не включены нормы об административной или уголовной ответственности за правонарушения в сфере банкротства.

Специальные составы преступлений предусмотрены ст. 195 (неправомерные действия при банкротстве), ст. 196 (преднамеренное банкротство), ст. 197 (фиктивное банкротство) УК РФ. В виде наказания на виновных лиц может быть наложен штраф в размере до 800 МРОТ или в размере оплаты труда осужденного за период от пяти до восьми месяцев, либо лишением свободы на срок от шести лет со штрафом в размере до 100 МРОТ или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового. Кроме того, в делах о банкротстве применяются ст. 201 (неправомерные действия лица, выполняющего управленческие функции), 204 (коммерческий подкуп) и др. статьи УК РФ.

Если правонарушение не представляет существенной общественной опасности, то ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство может наступить по ст. 14.12 КоАП РФ и повлечь наложение административного штрафа в размере от 40 до 50 МРОТ или дисквалификацию на срок до трех лет.

Права кредиторов и уполномоченных органов

Право конкурсных кредиторов и уполномоченных органов

обращаться с заявлением о признании должника банкротом

установлено в п. 1 ст. 7 Закона. Порядок предъявления требований по обязательствам перед Российской Федерацией в делах о банкротстве и в процедурах банкротства определен в постановлении Правительства РФ от 15.04.2003 г. № 218 (РГ, 2003, 26 апреля). В нем установлено, в частности, соотношение компетенции специа-

18

лизированного органа по делам о банкротстве (ФСФО), уполномоченного в соответствии с постановлением Правительства РФ от 14.02.2003 г. № 100 «Об уполномоченном органе в делах о банкротстве и в процедурах банкротства и регулирующем органе, осуществляющем контроль за деятельностью саморегулируемыми организациями арбитражных управляющих» (СЗ РФ, 2003, № 7, ст. 659), и иных органов, чьи полномочия установлены федеральными законами (налоговые, таможенные и др. государственные органы).

Законодательством Российской Федерации правом взыскания задолженности по обязательным платежам наделены налоговые, таможенные органы, государственные внебюджетные фонды и пр. Вместе с тем названным постановлением Правительства РФ от 14.02.2003 г. № 100 уполномоченным органом, представляющем в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и требования Российской Федерации по денежным обязательствам, является ФСФО. В соответствии с указанным постановлением Правительства РФ от 15.04.2003 г. № 218 дело о банкротстве может быть возбуждено на основании заявления ФСФО, представляющей интересы Российской Федерации с правами требования, возникшими по различным основаниям. Для обеспечения всестороннего представления интересов Российской Федерации соответствующие налоговые, таможенные органы, государственные внебюджетные фонды и т.п. вправе участвовать в судебных заседаниях по запросу ФСФО как лица, участвующие в арбитражном процессе по делу о банкротстве (ст. 35 Закона), но без прав лиц, участвующих в деле (ст. 34 Закона).

4. Собрание кредиторов

Закон выделяет различные категории кредиторов, для каждой из которых установлен свой круг правомочий. Наиболее существенным правом, позволяющим не только контролировать деятельность должника, но и оказывать на нее влияние, является право на участие в собрании кредиторов с правом голоса, которым наделены лишь конкурсные кредиторы и уполномоченные органы.

При реализации процедур банкротства возникает вопрос об обеспечении участия в собрании кредиторов иных лиц, уполномоченных принимать участие в его работе без права голоса. В правоприменительной практике обычно считается, что необеспечение участия указанных лиц в собрании кредиторов не влечет недействи-

19

тельности принятых на нем решений и не является основанием для признания его незаконным. Вместе с тем неуведомление уполномоченных лиц является нарушением в организации собрания кредиторов, что учитывается при оценке деятельности арбитражного управляющего, к компетенции которого отнесено решение данных вопросов.

Наиболее существенные вопросы, касающиеся всех кредиторов, отнесены к исключительной компетенции собрания кредиторов. Это означает, что указанные вопросы не могут решаться комитетом кредиторов или арбитражным управляющим и тем более органами управления должника (если они сохраняют свои полномочия в ходе осуществления процедуры банкротства), даже с согласия собрания кредиторов.

Для исчисления количества голосов, принадлежащих участникам собрания кредиторов, на дату проведения собрания по реестру требований кредиторов определяется общая сумма задолженности должника перед конкурсными кредиторами и уполномоченными органами без учета неустойки (штрафов, пеней). Полученная сумма считается 100% голосов. Соответственно каждому из конкурсных кредиторов или уполномоченных органов принадлежит количество голосов, пропорциональное размеру их требований к полученной общей сумме.

Кворум собрания кредиторов определяется по числу голосов, представленных на нем. Собрание, созванное первый раз для решения поставленных вопросов, правомочно, если на нем присутствуют кредиторы, обладающие более чем половиной голосов. Голоса, принадлежащие конкурсному кредитору или уполномоченному органу, учитываются только в случае, если данная задолженность уже внесена в реестр требований кредиторов.

Если на собрании кредиторов кворум не набран, то для решения этих же вопросов может быть созвано повторное собрание кредиторов. В этом случае кворум считается при участии конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, обладающих 30% голосов. При этом Законом установлено условие об обязательном уведомлении всех конкурсных кредиторов и уполномоченных органов о времени и месте проведения собрания кредиторов, однако не указано, что несоблюдение данного условия влечет недействительность собрания или решений, принятых на нем. Также не указано на необходимость обязательного уведомления иных лиц,

20