Бизнес-планирование инвестиционных проектов по производству продукции растениеводства. Учебное пособие

Прилавки сетевых ритейлеров, до недавнего времени, изобиловали турецкими томатами, иранскими огурцами, израильской зеленью и голландской клубникой и т.п. Российский потребитель их покупал, в незначительном количестве, объясняя свое решение слишком высокими ценами и откровенно «пластмассовым» вкусом импортных овощей и ягод. Однако реальной альтернативы импорту не было, и пока нет.

Последние 35 лет отрасль защищенного грунта в России медленно и уверенно деградирует. В советские времена свои теплицы были не только возле городов и населенных пунктов, но и у каждого крупного промышленного предприятия. Овощи и цветы росли под стеклом на 4,7 тысяч га. Десятки НИИ занимались разработкой и внедрением новых агротехнологий, тепличного оборудования и селекцией.

К сегодняшнему дню площадь промышленных теплиц сократилась в 2,5 раза. По данным исследований, в ближайшие 5 лет скорость вывода из эксплуатации физически изношенных и морально устаревших теплиц только возрастет. Свыше 75% находящихся на балансе тепличных хозяйств площадей была построена в 70-е годы.

Возделывание сельскохозяйственных растений в культивационных сооружениях связано с решением множества конструктивных, агротехнических, экономических проблем. Сегодня в сельском хозяйстве используется большое количество типов таких сооружений, бурное развитие химии полимеров позволило внедрить и новые материалы для защищенного грунта.

Тепличное хозяйство – достаточно энергоемкое производство, в связи с чем приходится улучшать системы обогрева в сооружениях, оптимизировать условия микроклимата, руководствуясь при этом не только требованиями возделываемой культуры к внешним условиям, но и соображениями чисто экономического характера. Что касается агротехнических приемов и способов выращивания растений, то и они постоянно совершенствуются. Также, развитие защищенного грунта потребует создания новых сортов и гибридов сельскохозяйственных культур, обладающих высокой продуктивностью в контролируемых условиях выращивания.

В тепличную отрасль сейчас пришло много непрофильных инвесторов, которые ориентируются, прежде всего, на коммерческую составляющую бизнеса и его экономическую целесообразность. Успех бизнеса и его инвестиционная привлекательность будут ими оцениваться, исходя из реального объема потребительского спроса.

Для выявления предпочтений потребителей и оценки текущего покупательского спроса на землянику садовую необходимо провести полноценное маркетинговое исследование. Начиная с третьего квартала 2014 года нами были проведены исследования предложений в городе Ставрополе. Так как краевой центр, при прочих равных условиях, имеет лучшую обеспеченность продуктами питания (как в количественном плане, так и в ассортиментном), то полученные результаты с большой степенью достоверности можно перенести и на другие города и территории Ставропольского края. Целью исследования является анализ рынка и цен на землянику садовую.

Выводы, с одной стороны, неутешительные. В октябре 2014 года в Ставрополе из всего разнообразия точек торговли продуктами питания (продовольственные рынки, крупные сетевые универсамы и прочие малые частные магазины), только в одном магазине «Первый универсам» можно было приобрести землянику, иностранного производства по цене 455 руб./кг. То есть, предложение крайне ограничено, цена весьма высокая, и как следствие, низкий спрос и малый товарооборот. С другой стороны, данная ситуация пряно иллюстрирует незанятость рынка данной продукции в

81

краевом центре, да и в целом, в крае. В зимние месяцы положение только усугубилось: цена возросла более чем в три раз, и предложение стало еще более нестабильным.

Оптовую цену на продукцию нашего предприятия логичнее было бы устанавливать исходя из рыночной коньюктуры, но мы предлагаем использовать затратный способ и ограничиться на уровне 200 руб./кг, что позволит достичь гарантированного спроса и полной реализации всего объема предлагаемой продукции.

Маркетинговый план. Сезонный фактор на ягодную продукцию оказывает влияние на объемы предложения продукции на рынке, и как следствие, сильно сказывается на ценовой динамике в течение года. Удовлетворение спроса на данную продукцию, в периоды ее острого дефицита, в данной ситуации возможно при помощи организации производства ягодной продукции в течение всего года.

Рынок земляники садовой местными производителями обеспечивается частично, и только в летний период силами личных подсобных хозяйств из пригорода. В зимний период, до введения запрета на ввоз импортной продукции, предложение формировалось за счет импортных поставок из стран Южной и Западной Европы и стран ближнего зарубежья (Закавказье). В настоящая время, эта продуктовая ниша в зимний период пустует.

Поэтому, основным рынком сбыта будет являться г. Ставрополь, и близлежащие районы. Основные целевые потребителем будут выступать оптовые и мелкооптовые покупатели, а так же кафе, рестораны и прочие заинтересованные партнеры. Для расширения рынка сбыта планируется участие в рекламных акциях «Овощи к подъезду», «Покупай Ставропольское».

Маркетинговая стратегия проекта основана на производстве экологически чистой и качественной продукции, предоставление возможности приобретения продукции непосредственно «с грядки» самовывозом из теплицы. Основными конкурентными факторами на данном рынке являются цена, качество производимой продукции.

На предприятии будет осуществляться мониторинг внешней среды, к которой относятся такие факторы как: политическая обстановка в стране и в регионе, нормативно-законодательная база, уровень развития экономики, климатические условия, социально-демографическая ситуация и т.д. Для эффективного функционирования будет осуществляться постоянный мониторинг и анализ внутренней рыночной среды согласно маркетинговой карте информации:

Принципиальное отличие маркетингового подхода к определению цены реализации состоит в использовании затратного подхода.

7.3. Производственный план

Технология производства. Способ возделывания клубники в теплице круглый год имеет массу преимуществ перед традиционной технологией:

−отсутствие сезонных ограничений;

−для выращивания сопоставимых урожаев потребуются значительно меньшие

площади;

−окупаемость проектов значительно более высокая;

−качество ягод значительно лучше, что упрощает их реализацию.

Данная технология не лишена и определенных недостатков, которые связаны с необходимостью крупных начальных вложений. В теплицах используются сложные и дорогие методики искусственного опыления растений. Для поддержания оптимального микроклимата необходимо искусственное отопление и освещение.

82

Земляника садовая (клубника) занимает одно из лидирующих позиций среди садово-ягодных культур. В Европе крупнейшими производителями земляники являются Испания, Польша и Россия, а в Азии – Япония, Южная Корея и Китай. Доминирующее направление производства – это выращивание сортов десертного назначения, поэтому более широко используют такие экономически выгодные инновационные технологии, которые позволяют растянуть период потребления этой ценнейшей ягоды путем ускорения или продления созревания и сбора урожая в открытом и защищенном грунте.

Промышленное выращивание земляники садовой высокоразвито в Центральных и Южных регионах нашей страны. Однако благодаря новым сортам и изменениям в технологии выращивания производство этой культура глубоко шагнула в северные и восточные регионы России.

Широкое распространение промышленной технологии производства земляники обусловлено доступностью на российском рынке оздоровленной рассады и достаточно простым размножением ее в собственных маточниках.

На сегодняшний день в ряде специализированных передовых хозяйств России максимальная урожайность земляники садовой в ряде западных стран и в передовых отечественных хозяйствах (ЗАО «Агрофирма «Сад Гигант», ЗАО «Виктория-92», ООО

«Ника» в Краснодарском крае, ЗАО «Острогожсксад-питомнике» Воронежской области) достигает 20-25 т/га.

Проектом производства ягодных культур предусмотрено строительство теплицы с полезной площадью 1000 м2, однако общая площадь теплицы с учетом проходов для технологических нужд составит 1250 м2. Фундамент теплицы – сплошной ленточный шириной 25 см и высотой 35 см над поверхностью земли (снаружи). Материал каркаса

– оцинкованный незамкнутый профиль на болтовых соединениях. Выбор материала каркаса теплицы обусловлен снижением стоимости самой теплицы, сокращением затрат на ее техническое обслуживание, соответствию прочностным характеристикам таких сооружений и т.п. материал покрытия теплицы – сотовый поликарбонат толщиной 30 мм, такое покрытие обладает достаточной светопроницаемостью прочностью, теплоизоляционными свойствами и относительной доступностью по сравнению со стеклопакетами. Предусмотрено оборудование теплицы вытяжной вентиляцией естественного типа (фрамуги с дистанционным управлением для использования в теплое время года) и принудительного типа (сеть воздуховодов с вытяжной электрической фильтровентиляционной установкой). Отопление теплицы предусмотрено инфракрасными потолочными обогревателями промышленного типа. Полы теплицы земляные с засыпкой инертного теплоизолирующего материала (типа керамзит). Оборудование теплицы включает в себя инженерные коммуникации для организации капельного орошения, электросеть для подключения нагревателей и осветительных приборов. В тамбурах на входах предусмотрена установка электрических тепловых пушек (тепловых занавесей). В техническом помещении теплицы предусмотрена установка электрощитового оборудования, насосного и водонагревательного оборудования и рабочей части системы принудительной вентиляции.

Кроме возведения и оснащения теплицы предусмотрено выделение земельного участка общей площадью 8000 м2 для организации питомника, выращивания рассады и карантинных целей.

Также предусмотрено строительство административно-складского здания, огораживание территории, организация охраняемого въезда, разбивка дорожек с твердым покрытием и прочего обустройства территории. Общая стоимость капитальных затрат представлена в таблице 7.1.

83

Таблица 7.1 – Состав и структура инвестиций

Срок реализации инвестиционной части проекта – 9 месяцев.

Технология производства. Для выращивания клубники круглый год потребуются качественный посадочный материал, который способен давать урожай не по одному разу. Данное растение отличается крайне коротким временем плодоношения, которое длится обычно от 14 до 20 дней в году. Повысить урожайность можно разными способами и в том числе за счет использования так называемых ремонтантных сортов. Они способны плодоносить дважды за летний сезон. При выборе конкретных сортов основное внимание ремонтантным сортам земляники: Ранняя Махерауха, Вологодская, Красавица Загорья, Вымпел, Пурпуровая, Редгонтлит, Фестивальная, Зенга Зенгана, Талисман.

Выращивание клубники в теплице потребует использования голландской технологии. Данная агротехника имеет массу преимуществ:

−доступность методики;

−возможность круглогодичного получения высоких урожаев;

−отсутствие контакта плода с грунтом;

−технология пригодна для малых помещений с малой площадью. Выращивание культуры происходит в специальных пленочных рукавах

заполненных почвенным субстратом, состоящим из пропаренного торфа и перлита. Данная смесь обладает высочайшей гигроскопичностью и способна поглощать влагу в четыре раза превышающий собственный объем. Вода насыщается при этом полезными веществами и поступает к корням, обеспечивая интенсивное развитие растений.

Голландская технология выращивания клубники существует в двух основных вариантах: с горизонтальным и вертикальным размещением мешков. Применение конкретной методики позволяет наиболее рационально использовать пространство в теплицах или иных помещениях. Каждый из предложенных вариантов имеет свои плюсы и минусы, также возможно и комбинирование данных способов между собой. В нашем проекте предусматривается горизонтальное размещение.

При горизонтальном размещении посадка кустов осуществляется в шахматном порядке с минимальным расстоянием между ними не менее 25-30 см. Одним из достоинств данной методики является возможность размещения мешков в несколько ярусов с зазором в полметра. В таком случае организация освещения осуществляется таким образом, чтобы его интенсивность была одинаковой для всех без исключения кустов.

Технология предусматривает культивирование клубники на специальных ягодных блоках. Основа блока – полиэтиленовый мешок, в котором находится субстрат, содержащий смесь перлита и торфа. Один конец мешка запаивают. Мешки можно купить готовые. Размера они могут быть любого, единственная рекомендация –

84

небольшой диаметр мешка, это даст возможность разместить больше мешков на той же площади. На урожайности это не отразится.

Вдоль наполненного субстратом мешка делаются посадочные отверстия (надрезы). Мешки устанавливаются прямо на пол и на специальные стеллажи. Верхние мешки подвешивают на дополнительные опоры, рассада в них высаживается аналогично, как и в мешки нижнего яруса. Устанавливают мешки рядами – в среднем 2-3 мешка на 1 м2 каждого яруса. Для подачи питания сооружается самодельная оросительная система. По ней к каждому мешку подается питательный раствор.

При правильном технологичном уходе сорта мелкоплодной клубники дают 100250 ягод, а крупноплодные сорта – более 700 ягод с одного куста.

Для хранения рассады, которая позволяет сохранять рассаду в законсервированном виде сроком до 7-10 месяцев предусмотрено специальное помещение. Причем рассада, сберегаемая таким способом, сохраняет жизненные силы, не теряет свои генетические качества и в дальнейшем дает стабильные результаты по жизнестойкости и урожайности. Высаживать ее можно в любое время.

Большая часть сортов клубники реагирует на протяженность светового дня. Замечено, что чем дольше день в закрытом грунте, тем раньше клубника начинает цвести. Чем световой день дольше, тем скорее можно будет собирать урожай, и тем качественнее он будет. Так, при длине дня 16 часов клубника зацветает через 10 дней, а начинает плодоносить через 35, в то время как при длине дня 8 часов – соответственно через 14 и 48 дней. Для наилучшей урожайности и качества ягод световой день должен длиться около 14 часов. При этом световой день должен быть непрерывным. Если он прерывается, то показатели урожайности будут несколько хуже.

Для выращивания земляники в теплице, куда проникает солнечный свет, то достаточно использовать только циклическое досвечивание. То есть, искусственное освещение применяется только в то время и в тех местах, где отсутствует естественное. Так, например, если зимой световой день длится 7 часов и все это время помещение достаточно освещено, то дополнительное искусственное освещение потом включают еще на 7 часов, чтобы полное время освещения равнялось оптимальным 14 часам в сутки.

Утром, пока окончательно не рассветет, можно включить подсветку, а затем выключить. То же самое нужно проделать и вечером – включить освещение перед тем, как начнет смеркаться. Выключить его можно тогда, когда наберется нужное количество часов. Для этой цели можно использовать таймер-устройство, которое будет включать и выключать лампы искусственного освещения в определенное время.

Субстрат для рассады клубники Полиэтиленовые мешки служат тарой для наполнения питательной почвосмеси

– субстрата для выращивания клубники. Идеальный субстрат состоит из следующих компонентов: дерновая земля, торф, перегной, мелкие опилки и песок. Перед использованиям землю необходимо перебрать, удаляя все лишнее (корни, камни и т.п.).

Лучшая дерновая земля – среднесуглинистая. Она содержит много органических веществ и не бывает кислой. Но она обычно очень тяжелая, поэтому в чистом виде ее не применяют, а для рыхлости и легкости добавляют в нее древесные опилки: на 7 частей дерновой земли – 2 части опилок. Дерновую землю, взятую для рассады, нужно перебрать и, уложив в полиэтиленовый мешок, увлажнить и поставить в полузатененное помещение. Важное замечание: ни в коем случае нельзя брать дерновую почву для мешков из мест, где в последние три года росла клубника, картофель, помидоры или малина. Это поможет избежать заражения молодых саженцев типичными для этих растений болезнями.

85

Торф – самый чистый, стерильный субстрат, легкий, с хорошей водоудерживающей и поглотительной способностью. На 1 ведро торфа надо добавить 2-3 столовых ложки доломитовой муки (или 1 стакан древесной золы) и тщательно все перемешать. Затем сложить в полиэтиленовый мешок и полить следующим раствором: в 3 л воды развести 0,5 чайных ложки медного купороса и 1 стакан коровяка. Раствор вливать медленно, чтобы хорошо пропитать торф. Слишком сухой торф в пакетах хранить нельзя, так как в нем погибают полезные микроорганизмы, поэтому его нужно увлажнить.

Перегнойная земля – самая плодородная, богатая органическими веществами часть субстратной смеси. Получают ее от разложения навоза или других органических остатков.

Мелкие древесные опилки перед использованием смачивают раствором мочевины. В 2-3 л воды разводят 2 столовых ложки мочевины и заливают этим раствором 10 кг опилок. Через 2 часа в увлажненные опилки добавляют 1 стакан древесной золы, доломитовой муки или мела, все хорошо перемешивают, укладывают в полиэтиленовый мешок и ставят в теплое помещение.

Песок добавляется в почвенные смеси в малых количествах – 1/10 часть от общего объема смеси. Песок лучше брать речной, крупнозернистый.

Перед наполнением мешков для компонентов субстрата – равные доли дерновой земли, торфа, перегноя и опилок – вносится ведро перепревшего навоза, 60-70 г суперфосфата, два стакана золы и 15-20 г мочевины. Субстрат с удобрениями необходимо хорошо перемешать – и он готов для наполнения мешков.

Этот состав компонентов является лишь одним из возможных, хорошо проверенных вариантов. Первое время желательно придерживаться описанного рецепта приготовления субстрата. Со временем, накапливая практический опыт, можно уже самостоятельно путем экспериментов подобрать другое удачное сочетание компонентов. Чтобы можно было, без труда, орошать растение, сделайте, из трубочек капельниц, специальную самодельную оросительную систему. Представьте, что в каждом ярусе, у вас, находится по три мешочка. К этим мешкам нужно «присоединить» три трубки от капельницы: к средней его части, к верхней, и к нижней. Над мешками должен находиться трубопровод. С ним соедините концы капельницы (верхние). Рассчитывайте все так, чтобы, на каждый мешочек, приходилось два литра раствора за двадцать четыре часа.

Для выполнения финансово-экономической оценки проекта использовалась программа Excel 2007.

Базовые расчеты осуществлялись:

−в постоянных ценах на момент написания проекта без учета инфляции;

−на период 5 лет;

−на этапе осуществления инвестиций и освоения производственных мощностей (выхода на проектную мощность) расчеты производятся с ежемесячной периодичностью, далее по кварталам;

−значения всех исходных и расчетных данных приводятся в рублях;

−остаточная стоимость активов проекта на конец расчетного периода не учитывается при анализе показателей его эффективности (не предполагается их продажа и закрытие предприятия).

Расчеты в текущих ценах (не являются обязательными) выполняются при оценке риска и анализе чувствительности проекта в качестве дополнительного варианта базового расчета в постоянных ценах. При отсутствии данных расчетов в бизнес-плане, анализ выполняется Банком в процессе экспертизы проекта.

График реализации инвестиционной части проекта представлен в таблице 7.2.

86

Таблица 7.2 – График реализации проекта

Объем производства продукции имеет сезонные колебания. В летние периоды объем производства сокращается в виду насыщения рынка за счет продукции, выращенной в личных подсобных хозяйствах. Соответственно, повышается конкуренция и падает объем продаж. В плане не предусмотрена гибкая система загрузки теплицы и в течение года объем производства и реализации по месяцам не изменится и составит 2500 кг в месяц (30 тонн в год). Цена на предлагаемую продукцию представлены с учетом сезонных колебаний сформированные в условиях свободной конкуренции на рынке г. Ставрополя (табл. 7.3).

Таблица 7.3 – Динамика цен в течение года, руб./кг

Согласно производственному плану предлагается производство и реализация продукции ежемесячно в количестве (с учетом сезонных колебаний спроса). Объем реализации в стоимостном выражении представлен в таблице 7.5.

87

Таблица 7.5 – Динамика реализации продукции по годам, тыс. руб.

Объем производства и продажи продукции в первом году проекта рассчитан за последние 6 месяцев. К 1 января второго года загруженность теплицы достигнет 100% проектной мощности, и в последующие годы теплица будет функционировать с полным использованием плановой производительности.

Согласно штатного расписания предприятию потребуется создать 8 рабочих мест (табл. 7.6).

Таблица 7.6 – Состав и размер оплаты труда коллектива в год

При расчете затрат на посадочный материал учитывались как посадочная площадь, так и нормы высадки рассады. Площадь теплицы, отведенная под рассаду составит 1000 м2. Растения в теплице будут располагаться в горизонтальных полиэтиленовых контейнерах в 4 уровня (предусмотрено конструкцией теплицы). В среднем на 1 м2 теплицы с учетом 4-х уровнего размещения в шахматном порядке требуется 10 кустов рассады. Проектом предусмотрена разовая закупка рассады (поровну для теплицы и для питомника) в количестве 20000 кустов. Цена закупки рассады 75 руб. за 1 куст. В общем затраты на закупку рассады составят 1,5 млн. руб.

88

Затраты на подготовку посадочного субстрата включают в себя транспортные расходы по доставке перегноя, навоза с животноводческой точки и почвы. В год затраты на подготовку посадочного субстрата составят 80000 руб., используется субстрат постоянно, согласно графика обновления растений.

Снабжение энергоносителями и водоснабжение в течение года неравномерно и зависит от ряда факторов, таких как температура окружающей среды, продолжительность светового дня, величина осадков, влажность воздуха (табл. 7.8).

Таблица 7.8 – Затраты на электроэнергию и водоснабжение, руб.

Максимальные затраты на коммунальные услуги предприятие понесет в осеннезимний период. Ввиду необходимости поддержания определенной и достаточно высокой температуры для теплицы требуется отопление. Несмотря на использование инфракрасных электрических источников отопления затраты на электроэнергию остаются высокими. Для обеспечения оптимального температурного режима при наступлении критических холодов (температура опускается ниже –15ºС) предусмотрено включение электрических «тепловых пушек», что приводит к повышенному расходу электроэнергии соответственно затрат на нее.

Производство любого вида продукции сопряжено с несением издержек по ряду статей, в состав производственных затрат включены «текущие расходы» и «амортизация основных средств» (табл. 7.9). Развернутый состав затрат за весь период реализации проекта представлен в таблице 7.10.

Таблица 7.9 – Состав и структура затрат, руб.

Анализируя структуру общих производственных затрат, можно выявить, что наибольший удельный вес имеют статьи затрат фонд оплаты труда с отчислениями 73,6%, так как в производстве ягодных культур значительна доля ручного труда.

89

90