Бизнес-планирование инвестиционных проектов по производству продукции растениеводства. Учебное пособие

−Нидерланды – 10000 га;

−Марокко – 10000 га;

−Франция – 8500 га;

−Польша – 6300 га.

По данным Всемирной организации здравоохранения и НИИ питания для нормальной жизнедеятельности человеку необходимо потреблять минимум 87,6 кг овощей в год, в том числе свежих овощей во внесезонный период 13 кг.

Тепличными предприятиями Российской Федерации ежегодно производится 630 тонн овощей или 4,3 кг на одного жителя страны, что составляет 30% от медицинской нормы потребления. Недостающее количество возмещается импортной продукцией и не всегда хорошего качества. Для восполнения указанной потребности за счет отечественного производства необходимо строить современные энергосберегающие теплицы.

За последние 16 лет страна по душевому потреблению продовольствия переместилась с 7 на 71 место в мире. Значительное место на прилавках магазинов занимают импортные продовольственные товары, причем не всегда должного качества. Приоритетная роль в удовлетворении потребности населения в свежих овощах во внесезонное время принадлежит тепличному овощеводству. Во многих странах мира эта отрасль занимает ведущее место в производстве овощей. Тепличное производство обеспечивает урожайность овощной продукции на порядок выше, чем в открытом грунте, независимо от климатических условий.

Овощеводство защищенного грунта Российской Федерации после интенсивного развития в 80-е годы в течение последнего десятилетия переживает период снижения производства. Общая площадь защищенного грунта в сельскохозяйственных предприятиях в 1990 году в целом по России составляла 5,7 тыс. га, в том числе сооружений под стеклом (зимние теплицы) было 3,5 тыс. га, под пленочным укрытием – (весенние теплицы) 2,2 тыс.га. В настоящее время площадь зимних теплиц всего 2,1 тыс. га, или 0,2 м2 на человека. В целом за период с 1990 года площадь зимних теплиц сократилась более чем на 40%.

Большинство отечественных теплиц эксплуатируется свыше 25 лет и за этот период морально и физически устарели. Износ основных фондов тепличных предприятий превышает 60%. Наряду с этим практически прекратилось строительство новых теплиц.

Для обеспечения минимальной медицинской нормы потребления свежих тепличных овощей (13 кг/чел. в год) годовой валовой сбор овощной продукции защищенного грунта должен равняться около 1,9 млн. тонн. В настоящее время в зимних теплицах производится около 510 тыс. тонн витаминной овощной продукции.

Для примера: в Голландии, сравнимой по площади и населению с Московским регионом, имеется 10 тыс. га теплиц (8 м2 на человека), из них 4 тыс. га – овощные, остальные цветочные.

В защищенном грунте кроме овощной витаминной продукции выращиваются грибы (шампиньоны, вешенка и др.) Первое место в производстве грибов сегодня занимает Китай – 8 млн. тонн. Украина за 3 последних года увеличила производство грибов с 7 до 20 тыс. тонн, а Россия по производству грибов находится на 23 месте – ее объем около 10 тысяч тонн. Сегодня у нас на одного жителя приходится 60 граммов в год. Это говорит о незначительном размере отрасли грибоводства.

Жизнь настоятельно требует искать пути и новые подходы в решении насущных задач наращивания производства собственной, отечественной сельскохозяйственной продукции.

Основополагающим и руководящим документом, который определил стратегические направления развития государства по решению проблем, связанных с сохранением здоровья нации во взаимосвязи с питанием, является Всемирная декларация и План действий в отношении питания. В 1992 году в Риме 159 стран-участниц международной конференции и ЕС, принявших Декларацию, подтвердили свою решимость добиваться устойчивого благополучия в отношении питания для всех людей и взяли на себя обязательства достичь этой цели.

51

Для развития указанного документа в последующие годы были разработаны и приняты: Федеральный закон «О качестве и безопасности пищевых продуктов» и Концепция государственной политики в области здорового питания населения Российской Федерации на период до 2005 года (одобренная постановлением Правительства Российской Федерации № 917 от 10.08.1998 г.). Рациональное питание - один из главных факторов, определяющих здоровье нации, обеспечивающих нормальный рост и развитие детей, продление жизни, профилактику заболеваний.

Недостаточное потребление овощей, фруктов, цельного молока, молочных продуктов, яиц, мясопродуктов – основных поставщиков белка, незаменимых аминокислот, витаминов и микроэлементов привело к снижению поступления в организм основных питательных веществ.

При оценке рационов питания выявляется нарушение соотношения основных питательных веществ, часто натуральные продукты заменяются консервированными, не выполняются нормы питания по рыбе, творогу, овощам и фруктам.

Всреднем объем импорта растет на 26% в год. Основными поставщиками овощей на российский рынок из зарубежных стран являются Турция, Китай, Испания, Марокко, Нидерланды; из стран СНГ – Узбекистан, Казахстан, Молдавия.

Общая емкость рынка овощных культур защищенного грунта - более 1,4 млн. тонн в год (в среднесрочной перспективе – 2,5-3 млн. тонн).

Доля производства овощей в защищенном грунте составляет 5% от общего объема производства овощей. Более 90% всех тепличных площадей занято под томаты и огурцы. Оставшиеся площади используются под баклажаны, сладкий перец, грибы, а также зеленные культуры (лук-перо, салат и т.п.). Свыше 80% сооружений защищенного грунта Российской Федерации сосредоточено в 160 тепличных комбинатах, расположенных вблизи промышленных центров и призванных обеспечивать их население овощной продукцией во внесезонный период.

Внастоящее время валовое производство овощей на предприятиях всех категорий менее 600 тыс. тонн тепличной продукции. Российские тепличные предприятия получают урожай примерно в 2-2,5 раза ниже, чем тепличные хозяйства Нидерландов, Дании, Финляндии и ряда других западных стран. Ограничен и ассортимент овощных культур, выращиваемых в защищенном грунте России: из 70 наименований широко распространенных тепличных культур выращивается не более 20.

Большинство отечественных теплиц эксплуатируется свыше 25 лет и за этот период морально и физически устарели, требуют незамедлительной реконструкции и капитального ремонта. Износ основных фондов тепличных предприятий превышает 80%. Наряду с этим практически прекратилось строительство новых теплиц.

Впоследнее время импорт свежей овощной продукции неуклонно растет, особенно во внесезонный период, когда цены на овощи максимальны и достигает 70-80%.Создание тепличных комплексов на базе современных технологий, позволит встать в один ряд с ведущими мировыми производителями овощной и цветочной продукции. Современные технологии выращивания овощей применяются пока только в 15% тепличных хозяйств России.

Еще несколько лет назад, в 2000-2002 гг., тепличные хозяйства, перешедшие на новые, прогрессивные технологии – так называемый капельный полив, получали до 45% рентабельности. Сегодня этот эффект от инноваций практически иссяк. Сегодня, чтобы

остаться на плаву, тепличному хозяйству со специализацией на овощах, необходимо выращивать минимум 5060 кг с 1 м2. Российские тепличники знают высокоурожайные сорта

иусловия их возделывания. Главный камень преткновения – новые, современные, «высокие» теплицы. Самые успешные хозяйства, например, Краснодарский комбинат «Тепличный», понемногу их строят: 2-3 гектара в год. Но если учесть, что требуется заменить практически 70% старых теплиц, становится ясным, что этот процесс растянется на десятки лет.

52

Ведущими игроками на российском тепличном овощном рынке являются агрокомбинаты «Московский» и «Южный», их доли в производстве овощей закрытого грунта составляют 13% и 12% соответственно. Главным «козырем» обоих комплексов являются их значительные площади под теплицами: «Южный» располагает 144 га, «Московский» – 114 га. Оба комбината имеют давнюю историю, используют современные технологии и конструкции, и обеспечивают своей продукцией жителей Москвы и области. «Южный» принадлежит московскому Правительству, и вся его продукция отправляется прямыми рейсами в Москву. Правда, «Южный» достаточно много внимания уделяет не только овощам, но и цветам (розы и другие цветы на срез), выращивает рассаду, а «Московский» – лидер салатного рынка России. В настоящее время принято решение о ликвидации большей части производственных площадей агрокомбината «Московский».

5.3. Производственный план

Проект предполагает оснащение тепличного комбината салатной линией. Продукцией салатной линии является листовой салат и прочие зеленные культуры.

Зеленные культуры - овощные растения, урожай которых идет в пищу в зеленом виде (свежем или консервированном). К ним относят салат, лук (перо), шпинат, укроп, ревень, щавель и др. быстрорастущие листовые овощные культуры. Содержат большое количество ценных для организма человека витаминов и минеральных солей, а также обладают высокими вкусовыми качествами.

Зелень в теплице выращивается по методу проточной гидропоники. Этот метод основан на принципе выращивания растений в питательном растворе с постоянной его рециркуляцией по желобам и трубам. Сущность метода проточной гидропоники заключается

вследующем: в пластиковые каналы замкнутого сечения, имеющие в верхней части круглые отверстия, расположенные с определенным шагом, помещаются горшочки с растениями. В горшочках имеются прорези-отверстия для выхода корневой системы. Пластиковые каналы размещаются на подвижных платформах УГС (установка гидропонная стеллажная) с уклоном. Питательный раствор по системе магистральных трубопроводов и распределительных коллекторов через калиброванные отверстия поступает в пластиковые каналы с растениями и сливается в сборный желоб, далее по подземным трубам он поступает

всборный резервуар.

Приготовление питательного раствора производится путем добавления в оборотный раствор необходимых растворов минеральных удобрений и доведения рН до нужной величины добавлением кислоты. Эту работу выполняет автоматизированный растворный узел «Оборот» производство фирмы «Фито» или других производителей.

Почти все этапы производства полностью автоматизированы, что дает возможность значительно сократить применение ручного труда. В свою очередь это влияет на формирование себестоимости продукции, следовательно, и на цену.

Для реализации проекта предприятию потребуется оборудование салатной линии производится ООО «ПКФ АГРОТИП». Сертификат соответствия № SSAQ 028.14.156; ТУ- 4378-01-20602066-03.

Проектирование, изготовление, поставку и монтаж оборудования салатной линии производит ООО «ПКФ АГРОТИП». Кроме этого, в течение года обеспечивается агротехническое сопровождение проекта, предоставляется необходимая информация и помощь в приобретении расходных материалов для эксплуатации салатной линии.

Срок выполнения проектных работ составляет 30 календарных дней. Срок изготовления и комплектации комплекта оборудования 60-70 календарных дней. Таким образом, производственный запуск линии запланирован на сентябрь 2012 года. С мая по август будет произведен монтаж и наладка необходимого технологического оборудования. В связи с отсутствием сезонности в выращивании данного вида культуры методом гидропоники запуск запланирован на сезон снижения выпуска данной продукции конкурентами.

53

ЗАО «NNN» планирует также закупить 8 установок для выращивания зеленых культур в составе полного комплекта для дальнейшего развития тепличного хозяйства и в целях получения скидки на данные стеллажи (рис. 5.2).

Рисунок 5.2 – Функциональная схема салатного комплекса

54

Виды оборудования, входящие в комплект, представлены в таблице 5.1.

Таблица 5.1 – Комплект оборудования для выращивания листового салата

Предприятие планирует выделить 1000 м2 площади теплиц под выращивание салатных культур методом гидропоники (табл. 5.3).

Таблица 5.3 – Производственные возможности салатной линии тепличного комплекса площадью 0,1 га

55

Таким образом, ЗАО «NNN» может наладить производство следующего объема продукции (табл. 5.4). При выходе на проектную мощность в 2013 году производительность тепличного комплекса составит 368 тыс.шт. упаковок салата в год (весом 100 г) в горшочках.

Таблица 5.4 – Прогноз объемов производства листового салата, шт.

Выпускаемая продукция должна соответствовать всем необходимым стандартам и нормам, предъявляемым к качеству, иметь привлекательный для потребителя дизайн и упаковку. Упаковка готовой продукции производится штучно в полиэтиленовые пакеты и гофрированные картонные короба. Таким образом для выращивания листового салата основными затратами будут являться: тепло, электроэнергия, вода, посадочный материал, субстрат, горшочки и упаковка (табл. 5.5).

Таблица 5.5 – Расчет затрат на сырье по периодам реализации проекта

Стоимость сырьевого набора 1 ед. продукции будет составлять 90 коп. Основная же доля в себестоимости продукции приходится на отопление, электроэнергию и водоснабжение тепличного комплекса, т.е. основополагающие факторы выращивания культур (табл. 5.6-5.8).

Таблица 5.6 – Затраты на электроэнергию по периодам реализации

56

Таблица 5.7 – Затраты на отопление теплицы по периодам реализации

Для функционирования системы гидропоники тепличного хозяйства предприятию потребуется 3 оператора и 1 овощевод-агроном, отвечающий за освоение новых технологий в выращивании зеленых культур и дальнейшее расширение ассортимента (табл. 5.9).

Таблица 5.9 – Расчет фонда заработной платы производственного персонала

Горшочки с готовыми салатными растениями ЗАО «NNN» планирует упаковывать в

57

полиэтиленовую упаковку с логотипом и картонные коробки по 20 шт. в каждой. Данная упаковка позволит обеспечить сохранность продукции в течение 1 недели при температуре

3-9ºС.

Таким образом постоянные затраты на производство годового объема продукции будут составлять 2155 тыс. руб., переменные – 1347 тыс. руб. (табл. 5.11).

Таблица 5.11 – Общие затраты на производство листового салата, тыс. руб.

ЗАО «NNN» планирует выделить небольшую часть бюджета службы маркетинга на рекламу товара в краевых СМИ. 20% производимой продукции планируется распространять через крупные супермаркеты, доставка будет производиться средствами ЗАО «NNN» (табл. 5.12).

Затраты на рекламу листового салата будут составлять 180 тыс. руб. в год. Транспортные расходы 540 тыс. руб.

Полная себестоимость продукции представлена в таблице 5.13.

58

Таблица 5.13 – Полная себестоимость листового салата, тыс. руб.

Затраты на производимую продукцию при выходе на проектную мощность составят 368 тыс. руб., себестоимость 1 упаковки листового салата будет составлять 11 руб.

5.4. Финансовый план и экономическая эффективность проекта

Для реализации поставленных задач предприятию потребуется приобрести дорогостоящее оборудование, обеспечить его доставку и пуско-наладочные работы – 5600 тыс. руб. Кроме того, потребуются оборотные средства в размере 28 тыс. руб. на первоначальную закупку сырья для производства листового салата.

Всвязи с этим компания планирует привлечь 1228 тыс. руб. собственных средств, 4400 тыс. руб. планируется получить в кредит в отделении Сбербанка РФ сроком на 2 года под 18% годовых.

Вреконструкции существующие тепличные помещения не нуждаются. Закупка оборудования начнется с мая 2012 года, в связи с длительным сроком поставки и последующего монтажа. Запуск производства запланирован на сентябрь 2012 года на 100% мощности оборудования салатного комплекса. Комплекс для выращивания зеленых культур запущен не будет.

Цена на продукт, при которой возможно получение оптимальной прибыли зависит от сезонных влияний. Предполагаемые цены на продукцию составлены на основе анализа рынка салата Ставропольского края за 2010 год. Средневзвешенная цена листового салата за год будет составлять 18 руб. за упаковку в горшочке весом 100 г.

Уровень цен, к которому привыкли потребители на данный продукт составляет в среднем 25 рублей за шт. Разница цен на аналогичный продукт у компаний-конкурентов составляет 10-15% (табл. 5.14).

Таблица 5.14 – Выручка от реализации продукции

Для прогнозирования основных результатов работы предприятия на среднесрочную перспективу произведем расчет основных финансовых результатов (табл. 5.15).

59

Таблица 5.15 – Финансовые результаты проекта, тыс. руб.

Данные таблицы свидетельствуют о том, что ЗАО «NNN» будет получать прибыль уже с первого года реализации проекта. Кроме того отмечается результатов по годам реализации проекта показал достаточно высокий уровень рентабельности производства продукции.

С целью определения срока окупаемости внедряемого проекта целесообразно проведение анализа движения денежных потоков (табл. 5.16).

Ставка дисконта в данном бизнес-плане составляет 11%. Заданная ставка позволяет сделать сопоставимыми затраты первого шага с другими шагами расчетного периода.

Проведенные расчеты основных показателей эффективности бизнес-плана, представленных в таблице 5.17, свидетельствуют о том, что чистый доход за 5 лет работы тепличного хозяйства может составить 9,6 млн. руб. Инвестиции, вложенные в проект, могут окупиться менее чем за 2 года (20 месяцев). Индекс доходности инвестиций равен 4,1, что доказывает эффективность предлагаемого проекта. С учетом ставки дисконта сумма чистого дохода может составить 5 млн. руб.

Таблица 5.17 – Интегральные показатели эффективности бизнес-проекта

Данные таблицы свидетельствует о значительной эффективности внедряемого проекта расширения ассортимента выпускаемой продукции и является привлекательным для инвесторов и может гарантировать возврат средств. Для ЗАО «NNN» данный проект позволяет обеспечить поступление дополнительных денежных средств и повысить рентабельность производства в целом. Кроме того, закупленное оборудование позволит предприятию в будущем расширить ассортимент выпускаемой продукции на базе существующего тепличного комплекс

60