Расследование уголовных дел о преступлениях в банковской сфере. Учебное пособие

мерческой организации, очевидно, что они являются единоличным исполнительным органом, представляющим собой физическое лицо, назначенное либо избранное на легальной основе, имеющее руководящие полномочия на предприятии, в учреждении и (или) организации и действующее в интересах указанных хозяйствующих субъектов. Изложенное позволяет сделать вывод о том, что указанные признаки могут относиться только к первому лицу хозяйствующего субъекта и не применимы к иным лицам, формально не являющимися руководителями, но фактически выполняющими их функции.

Например, применительно к незаконному получению кредита, очевидно, что руководитель не всегда может детально проверить все документы, предоставляемые в обоснование кредита. Заведомая ложность предоставляемых сведений должна осознаваться указанным субъектом.

В том случае, если он в силу занятости этого сделать не мог, то в его действиях нет состава преступления, предусмотренного ст. 176 УК РФ. Однако и действительных виновников привлечь к ответственности невозможно, так как они не обладают признаками специального субъекта и не могут в силу ст. 34 УК РФ рассматриваться в качестве исполнителей преступления.

21

Субъективная сторона всех рассматриваемых составов характеризуется умышленной формой вины. Мотивы совершения незаконного получения кредита всегда обусловлены основной деятельностью совершающих его лиц. Указанная деятельность выступает для них источником дохода и нуждается в финансовой поддержке для своего дальнейшего развития. Именно в этом состоит и их основная цель при получении кредита. В том случае, если мотивация носит корыстный характер, то очевидно, что виновный не намеривается исполнять договорные обязательства и возвращать кредит, а действительная цель его получения — это присвоение денежных средств. Соответственно в этой ситуации действия виновных лиц будут квалифицированы либо как основной состав мошенничества (ст. 159 УК РФ), либо как мошенничество в сфере кредитования (ст. 159.1 УК РФ).

Все рассматриваемые составы, предусматривающие уголовную ответственность за посягательства на кредитные средства, сконструированы по типу материальных. Мошенничество в сфере кредитования и незаконное получение кредита считаются оконченными с момента зачисления денежных средств на счет лица, которое путем представления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений изъяло деньги со счета банка или иной кредитной организации.

22

2. РАССЛЕДОВАНИЕ ПОСЯГАТЕЛЬСТВ НА КРЕДИТНЫЕ СРЕДСТВА БАНКОВ

2.1. Организация деятельности следователя при проверке сообщения о преступлении

Типичной исходной информацией для возбуждения уголовных дел о преступлениях с кредитными средствами банков являются заявления от кредитнофинансовых учреждений, выдавших кредит, с указанием суммы погашенного кредита и процентов по нему, а также размера причиненного ущерба.

Факт преступления может быть предварительно установлен в ходе внутренней проверки, проведенной службой безопасности пострадавшей организации в связи с прекращением выплат по кредиту или невозвращением кредита.

Также возможно поступление заявлений о фактах невозвращения кредитов от Центрального банка Российской Федерации, Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» о выявленных в процессе проверки кредитной организации, проведения процедуры банкротства. Такое сообщение подтверждается письменным заявлением уполномоченного должностного лица кредитной организации либо рапортом

23

сотрудника органов внутренних дел об обнаружении признаков преступления.

В практике расследования встречаются случаи явки с повинной от лиц, которые при расследовании в последующем добровольно заявляют о других совершенных преступлениях, в том числе о преступлениях в сфере кредитования.

Проводить проверку по фактам посягательств на кредитные средства банков можно по любому из указанных поводов, однако соответствующее процессуальное решение необходимо принимать с учетом особенностей возбуждения уголовных дел частнопубличного обвинения, к которым в соответствии с ч. 3 ст. 20 УПК РФ могут быть отнесены ст. 159, 159.1 и ч. 1 ст. 176 УК РФ.

При поступлении заявлений о совершенном преступлении от кредитных организаций с просьбой о привлечении к уголовной ответственности неплательщика правоприменителю приходится сталкиваться с ситуациями, когда имеются факты частичного погашения кредита, а в последующем платежи по погашению кредитной задолженности перестают поступать. Однако такие ситуации не свидетельствуют об отсутствии умысла на хищение кредитных средств, а требуют тщательной проверки. Также по зарегистрированным сообщениям проводится проверка с целью первона-

24

чального установления обстоятельств совершенного посягательства на кредитные средства.

Проверка сообщения о преступлении проводится с использованием комплекса следственных и иных процессуальных действий, указанных в ч. 1 ст. 144 УПК РФ, а также с проведением органом дознания опера- тивно-розыскных мероприятий по поручению следователя.

Проверка сообщения о преступлении и последующее расследование по уголовным делам данной категории должны поручаться наиболее квалифицированным и опытным следователям. Необходима постоянная практика совместных обсуждений материалов проверок с оперативными подразделениями, в том числе и до их регистрации, с целью полного и качественного сбора материалов.

Сотрудники следственных подразделений, расследующие уголовные дела указанной категории, должны быть ориентированы на проверку на первоначальном этапе расследования признаков преступлений, преду-

смотренных ст. 173.1, 173.2, 174, 174.1, 187, 193.1, 210

УК РФ, а при их выявлении на принятие решений о дополнительной квалификации по данным статьям.

При проверке полученных материалов следователям необходимо учитывать тот факт, что по заявлениям Банка России и ГК «АСВ» по материалам проверок

25

возникают проблемы в установлении местонахождения оригиналов документов, а также установления местонахождения лиц, регистрация которых не совпадает с местом жительства. Во избежание нарушения сроков доследственных проверок необходимо немедленно выяснять данные вопросы.

На стадии возбуждения уголовного дела подлежат установлению не все обстоятельства, а только те данные, которые имеют ключевое значение при совершении преступления. При этом следователю необходимо провести определенные процессуальные и следственные действия для того, чтобы собрать достаточно фактических данных, которые в последующем при возбуждении уголовного дела могут стать доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела.

Среди наиболее распространенных действий, проводимых на стадии возбуждения уголовного дела, можно указать:

-опрос заемщика об обстоятельствах получения кредита и расходовании денежных средств, о его личности, источниках доходов, материальном положении, ранее выданных кредитах и иных финансовых обязательствах, наличии имущества, фактах приобретения движимого и недвижимого имущества и т.п.;

-получение объяснений должностных лиц кредитора об обстоятельствах оформления заявки и заклю-

26

чении кредитного договора, получения средств заемщиком, исполнения обязательств по кредитному договору кредита, размере причиненного ущерба;

-осмотр места происшествия (офис банка или иной кредитной организации);

-осмотр предметов и документов;

-личный досмотр заемщика;

-проведение исследований;

-истребование и изъятие документов. Фактические данные, являющиеся основанием для

возбуждения уголовного дела, могут быть установлены путем изъятия и дальнейшего изучения лицом, производящим предварительную проверку, тех документов, которые представляются заемщиком в банк или иную кредитную организацию для получения кредитной денежной массы, а также банковских документов, сопровождающих процедуру оформления и получения кредитных средств, а именно:

- кредитное досье заемщика, основу которого составляют его учредительные документы (устав, учредительный договор, протоколы общих собраний учредителей (акционеров), приказы и др.), документы, выступающие в качестве гаранта обеспеченности получаемой денежной суммы (свидетельства собственности на объекты движимого и недвижимого имущества, доли владения компаниями, прочее) и подтвер-

27

ждение целевого использования кредитных средств (платежные поручения по движению денежных средств с расчетного и валютного счета заемщика, договорная база в рамках которой производилась оплата, счетафактуры и акты приемки/получения);

-договор, заявление о предоставлении кредита, анкета заемщика, справка 2-НДФЛ, расходный кассовый ордер, копии паспорта, трудовой книжки, лицензия на осуществление банковских операций, справка о размере ущерба, причиненного кредитору, фотография (либо видеозапись) с места предоставления кредита при проведении верификации клиента;

-образцы подписей (к примеру — карточка с образцами подписей); оттиски печатей; документы соответствующей инспекции Федеральной налоговой службы России (далее — ИФНС); документы о рыночной стоимости; нотариальные документы; договоры поставки и купли-продажи;

-договоры об обеспечении возвратности полученного кредита и его страхования, документы, характеризующие фактическое использование целевых бюджетных средств;

-документы, указывающие на уклонение от уплаты кредиторской задолженности, а также свидетельствующие о размере ущерба, причиненного действия-

28

ми недобросовестных клиентов-заемщиков и лиц, ведающих распределением целевых средств;

-документы, касающиеся финансовохозяйственной деятельности коммерческой структуры (договоры, соглашения, бизнес-планы, первичные бухгалтерские документы, в том числе характеризующие фактическое использование целевого кредита, платежные поручения и иные документы об использовании кредита, а также документы и черновые записи, содержащие свободные образцы почерка и т.п.;

-документы, характеризующие круг получателей кредитов, права и обязанности лиц, ведающих распределением кредитных средств, а также порядок их расходования и использования (предписания, письма, постановления и иные нормативные правовые акты);

-учетные бухгалтерские документы (приходные и расходные кассовые ордера, платежные поручения и ведомости, лицевые счета, квитанции о внесении денег, мемориальные ордера и др.);

-бухгалтерский баланс и прилагаемые к нему отчеты по состоянию на момент получения кредита, иные бухгалтерские документы (акты ревизий, инвентаризаций, а также материалы аудиторских и иных проверок, справки и т. п.).

Указанные документы анализируются на предмет наличия в них ложных сведений о финансовом состоя-

29

нии и хозяйственном положении потенциального заемщика, правомерности данного получения и правильном (целевом) освоении денежных средств.

Отдельно следует остановиться на бухгалтерском балансе, являющемся главной формой финансовой отчетности, позволяющей объективно характеризовать финансовое положение организации по состоянию на определенный период, выражаемый конкретными датами. В балансе можно почерпнуть информацию об активах и обязательствах организации, причем как краткосрочных, так и долгосрочных. Именно в данный документ вносятся ложные сведения и в сторону завышения по каким-либо статьям, характеризующим размеры производственных запасов, готовой продукции, товаров, денежных средств, характеризующих величину активов организации, и одновременно в сторону уменьшения такие показатели баланса, как задолженность по кредитам и займам, а также задолженность юридическим и физическим лицам. Конечная цель недобросовестного заемщика состоит в искажении реального финансового состояния предприятия для создания иллюзии обеспеченности получения искомого кредита.

Наиболее частыми причинами отказа в возбуждении уголовных дел о посягательствах на кредитные средства являются неполно собранные материалы про-

30