Расследование уголовных дел о преступлениях в банковской сфере. Учебное пособие для СПО

уличающих его объектов, чем сводит результаты следственного действия на нет.

Допрос потерпевшего. На основании ст. 42 УПК РФ следователь, установив факт причинения имущественного вреда, выносит постановление о признании кредитора потерпевшим в лице его представителя. Если уголовное дело возбуждается по заявлению ГК «АСВ», потерпевшим признается данная корпорация.

На допросе потерпевшего устанавливаются занимаемая им должность, круг полномочий, основания осуществления деятельности. Затем содержание процедуры выдачи кредита:

-порядок составления заявления о выдаче кредита. При заполнении заявления на сайте организации — адрес

всети Интернет соответствующей страницы, например, АО «Тинькофф Банк», официальный сайт: https:// www.tinkoff.ru/cards/credit-cards/tinkoff-platinum/;

-порядок заполнения документов, отражающих особенности получаемого кредита. Особое внимание необходимо уделить собственноручному внесению заемщиком таких сведений о себе (кроме паспортных и контактных дан-

ных), как место работы, должность и размер доходов. В случае внесения указанных сведений работником организации со слов заемщика указанные сведения подтверждаются собственноручной подписью заемщика;

- порядок проверки подлинности документов, удостоверяющих личность заемщика, используемое при этом программное обеспечение или технические средства, а также

51

то, каким образом кредитор проверяет достоверность сведений, представляемых заемщиком о его финансовом состоянии и хозяйственном положении;

-порядок осуществления проверки физического или психического состояния заемщика (наличие алкогольного или иного опьянения, адекватность ответов на вопросы представителя кредитора, адекватность восприятия клиентом обстановки в целом и иных обстоятельств, которые могут повлечь отказ в предоставлении кредита, и прочее);

-порядок составления кредитного договора (процедур согласования, подтверждения выдачи кредита, подписания договора и графика платежей, открытие и использование счета);

-порядок реализации кредитного договора, в чем конкретно выражался представленный кредит. Важно установить, что именно заемщик, представивший документы, воспользовался кредитом;

-оценка фактов аффилированности руководства банка

илиц, принимавших участие в выдаче кредитов с заемщиком;

-причиненный материальный вред, его размер и характер, каким образом выявлен, в чем состояла внутренняя проверка, установлено ли лицо, получившее кредит, есть ли фото или видеоизображение указанного лица, какие меры приняты к возврату кредита.

Для детализации показаний необходимо, чтобы следователь оперировал имеющимися в деле документами, при

52

этом представитель потерпевшего должен ссылаться на конкретные документы в подтверждение своих показаний.

Допрос свидетеля. Как правило, свидетелями выступают сотрудники кредитных и иных организаций, непосредственно оформлявшие документы для получения кредита. Наряду с установлением общих правил получения кредита и процедуры его оформления выяснению подлежат следующие обстоятельства:

-каков круг лиц, непосредственно осуществлявших проверку и анализ документов, представленных заемщиком для получения кредитной массы, должностные полномочия указанных лиц относительно работы с клиентами;

-коллегиально или единолично принималось решение

овыделении кредита конкретному заемщику;

- чем законодательно регламентирован порядок и условия предоставления кредита, имелись ли отступления от норм закона при выдаче кредитной массы и каковы причины;

-в чем конкретно состояли действия сотрудника по проверке достоверности сведений, сообщенных клиентом относительно его финансового состояния и кредитоспособности на момент получения кредита;

-конкретные обстоятельства заключения кредитного договора (дата, время, место, условия договора, характер кредита и его выражение в рублях);

-обстоятельства, подтверждающие, что клиент воспользовался кредитом, какие меры приняты к возврату кредита.

53

В качестве свидетелей допрашиваются также работники бухгалтерии и финансового отдела организации, получившей кредит (главные (старшие) бухгалтеры). В ходе их допроса выяснению подлежат следующие обстоятельства:

-когда и с какой целью было создано конкретное предприятие или организация, основные виды их деятельности;

-процедура осуществления бухгалтерского учета, кто непосредственно его осуществляет в конкретной организации;

-финансово-хозяйственное состояние (рентабельность, финансовая независимость, обеспеченность оборотными и основными средствами), сумма прибыли, убытков организации;

-какой массив документов предоставлялся в кредитную организацию для обоснования получения искомого кредита, кто готовил данные документы, в чем причины имеющихся расхождений в документах, представленных

вбанк и хранящихся в организации, цель искажения фактических данных;

-наличие льгот у предприятия (по делам о незаконном получении льготных условий кредитования);

-на какие цели был получен кредит и направления его освоения;

-причины невозврата кредитной массы кредитору.

54

Для допроса главного (старшего) бухгалтера организации, получившей кредит, рекомендуется также привлечение соответствующего специалиста.

В качестве свидетелей могут быть допрошены работники контролирующих и ревизионных органов об обстоятельствах проведения соответствующих проверок и ревизий и выявленных при этом нарушениях, а также сотрудники иных организаций, с которыми заемщиком заключены хозяйственные сделки и договоры для обеспечения возвратности кредита.

Допрос подозреваемого (обвиняемого). Во-первых,

следователю необходимо выяснить цели получения кредита и наличие у заемщика реальной возможности его погашения либо установление намерения не выполнять условия кредита до его подписания.

Во-вторых, устанавливаются обстоятельства получения кредита:

-решение о получении кредита в конкретной органи-

зации;

-статус предприятия, состав учредителей и др.;

-кто готовил и визировал представленные в кредитное учреждение документы;

-конкретное содержание заведомо ложных (недостоверных) сведений, представленных кредитору;

-возможность получения кредита на законном осно-

вании;

55

-в чем конкретно выражался кредит, его размер, наличие и размер долга, причины пропусков сроков внесения очередных платежей и иные обстоятельства;

-последовательность действий по получению кредита — представление документов, согласование кредита, выдача кредита.

При расследовании мошеннических действий физических лиц с кредитными средствами особое внимание необходимо уделить выяснению следующих вопросов:

-последовательность действий на сайте организации

всети Интернет при онлайн-заполнении заявления (анкеты);

-уровень владения подозреваемым (обвиняемым) компьютером и, как следствие, возможности выявления соучастников преступления;

-когда, где, каким образом воспользовался кредитом;

-сумма кредиторской задолженности;

-причины невозврата кредитных средств;

-где находится имущество, представленное под залог, кому оно принадлежит;

-на что потрачены кредитные средства;

-возможность добровольного возмещения вреда, причиненного преступлением;

-роль работников кредитных учреждений в незаконном представлении кредита.

Для детализации показаний и пресечения попыток дачи ложных показаний в допросе необходимо использовать имеющиеся в деле документы (копии документов), при этом для подтверждения показаний в ответе подозреваемо-

56

го (обвиняемого), необходимо делать ссылки на конкретные места в документах.

Для повышения результативности обеспечения возмещения вреда, причиненного рассматриваемыми преступлениями, необходимо составлять протокол ознакомления подозреваемого (обвиняемого) с положениями статей Уголовного кодекса РФ, согласно которым добровольное возмещение имущественного вреда, причиненного в результате преступления, иные действия, направленные на заглажи-

УК РФ). В качестве эффективно тактического приема допроса подозреваемого (обвиняемого), способного усилить эффект добровольного возмещения преступно причиненного вреда, необходимо знакомить подозреваемого (обвиняемого) с конкретными результатами положительной судебной практики в данном направлении.

Назначение и производство судебных экспертиз

Подавляющее большинство случаев посягательств на кредитные средства осуществляется путем внесения ложных или недостоверных сведений в заявление-анкету на оформление кредитного договора, а также в документы, подтверждающие обеспеченность кредита. Внесение сведений может производиться как собственноручно, так и при помощи компьютерной техники, окончание оформ-

57

ления такой сделки происходит при подписании договора сторонами.

Для установления факта выполнения рукописного текста или подписи конкретным лицом проводится судеб- но-почерковедческая экспертиза. Объектами исследования выступают собственноручно выполненные заемщиком рукописные записи и подписи в документах.

Перед экспертом ставятся вопросы о лице, выполнившем запись или подпись, например: «Кем, Ивановым Иваном Ивановичем или иным лицом выполнен рукописный текст в заявлении о выдаче кредита от «__» ______ 20__ г. в строке «Заемщик Иванов Иван Иванович» и некоторые другие, в зависимости от обстоятельств дела.

В распоряжение эксперта предоставляются:

-документ, содержащий рукописный текст или подпись, обстоятельства выполнения которых необходимо установить;

-свободные образцы почерка и подписи предполагаемых исполнителей надлежащего качества;

-экспериментальные образцы почерка и подписи конкретного лица;

-условно-свободные образцы почерка и подписи конкретного лица, содержащиеся в материалах дела.

Судебная технико-криминалистическая экспертиза назначается для установления подлинности представленных для получения кредита документов, а именно: в целях идентификации печатей, штампов, пишущих машинок, установления полной или частичной подделки документов,

58

прочтения слабовидимых или невидимых текстов. Указанной экспертизой исследуются цвет и состав чернил, пасты, посредством которых готовились соответствующие документы, отчеты, договоры, и т.п.

Объектами экспертизы являются бланки документов и содержащиеся в них реквизиты, которые могут быть выполнены с помощью различных технических средств.

Перед экспертом могут быть поставлены следующие вопросы:

-каким способом изготовлен бланк документа?

-не произведено ли изменение первоначального содержания документа, если да, то каким образом, каково первоначальное содержание документа?

-не нанесен ли оттиск печатью, представленной на экспертизу?

-одной или несколькими печатями нанесены оттиски

вдоговоре и заявлении?

-что выполнено раньше — подпись или пересекающейся с ней оттиск печати (штампа)?

Наиболее часто применяемой формой использования экономических знаний при расследовании незаконного получения кредита является судебно-бухгалтерская эксперти-

за, которая устанавливает правильность ведения учета и отчетности, наличия или отсутствия прибыли или убытков, а также способов их сокрытия, лиц, ответственных за нарушения в бухгалтерском учете и отчетности, другие обстоятельства.

59

Заключение эксперта-бухгалтера представляет собой процессуально-правовую форму использования специальных экспертно-бухгалтерских знаний в целях получения источника доказательств по расследуемым экономическим преступлениям. Эксперт-бухгалтер, используя свои специальные знания, расшифровывает «след», который остается при совершении и отражении в бухгалтерском учете противоправных операций.

Значение заключения эксперта-бухгалтера как основы доказывания экономических преступлений определяется тем, что оно выступает доказательством в судах, на его основании и в совокупности с другими доказательствами может быть установлена виновность либо невиновность лица в совершении экономического преступления, решен вопрос о привлечении виновного к уголовной ответственности.

Структура заключения эксперта-бухгалтера включает три части — вводную часть, исследовательскую часть и выводы.

Вводная часть заключения содержит: информацию об эксперте (экспертах); основание для назначения судебнобухгалтерской экспертизы; сведения о лице или органе, назначившем экспертизу; сведения о дате назначения СБЭ; подписку эксперта (экспертов) о предупреждении его (их) об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения; указание о сроках производства СБЭ (дата начала и окончания экспертизы); сведения об использованных экспертом-бухгалтером вещественных доказательствах, документах, предметах, иных объектах, образцах

60