Расследование уголовных дел о преступлениях в банковской сфере. Учебное пособие для СПО

ных преступлениях, в том числе о преступлениях в сфере кредитования.

Проводить проверку по фактам посягательств на кредитные средства банков можно по любому из указанных поводов, однако соответствующее процессуальное решение необходимо принимать с учетом особенностей возбуждения уголовных дел частно-публичного обвинения, к которым в соответствии с ч. 3 ст. 20 УПК РФ могут быть отнесены ст. 159, 159.1 и ч. 1 ст. 176 УК РФ.

При поступлении заявлений о совершенном преступлении от кредитных организаций с просьбой о привлечении к уголовной ответственности неплательщика правоприменителю приходится сталкиваться с ситуациями, когда имеются факты частичного погашения кредита, а в последующем платежи по погашению кредитной задолженности перестают поступать. Однако такие ситуации не свидетельствуют об отсутствии умысла на хищение кредитных средств, а требуют тщательной проверки. Также по зарегистрированным сообщениям проводится проверка с целью первоначального установления обстоятельств совершенного посягательства на кредитные средства.

Проверка сообщения о преступлении проводится с использованием комплекса следственных и иных процессуальных действий, указанных в ч. 1 ст. 144 УПК РФ, а также с проведением органом дознания оперативнорозыскных мероприятий по поручению следователя.

Проверка сообщения о преступлении и последующее расследование по уголовным делам данной категории

21

должны поручаться наиболее квалифицированным и опытным следователям. Необходима постоянная практика совместных обсуждений материалов проверок с оперативными подразделениями, в том числе и до их регистрации, с целью полного и качественного сбора материалов.

Сотрудники следственных подразделений, расследующие уголовные дела указанной категории, должны быть ориентированы на проверку на первоначальном этапе расследования признаков преступлений, предусмотренных ст. 173.1, 173.2, 174, 174.1, 187, 193.1, 210 УК РФ, а при их выявлении на принятие решений о дополнительной квалификации по данным статьям.

При проверке полученных материалов следователям необходимо учитывать тот факт, что по заявлениям Банка России и ГК «АСВ» по материалам проверок возникают проблемы в установлении местонахождения оригиналов документов, а также установления местонахождения лиц, регистрация которых не совпадает с местом жительства. Во избежание нарушения сроков доследственных проверок необходимо немедленно выяснять данные вопросы.

На стадии возбуждения уголовного дела подлежат установлению не все обстоятельства, а только те данные, которые имеют ключевое значение при совершении преступления. При этом следователю необходимо провести определенные процессуальные и следственные действия для того, чтобы собрать достаточно фактических данных, которые в последующем при возбуждении уголовного дела

22

могут стать доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела.

Среди наиболее распространенных действий, проводимых на стадии возбуждения уголовного дела, можно указать:

-опрос заемщика об обстоятельствах получения кредита и расходовании денежных средств, о его личности, источниках доходов, материальном положении, ранее выданных кредитах и иных финансовых обязательствах, наличии имущества, фактах приобретения движимого и недвижимого имущества и т.п.;

-получение объяснений должностных лиц кредитора об обстоятельствах оформления заявки и заключении кредитного договора, получения средств заемщиком, исполнения обязательств по кредитному договору кредита, размере причиненного ущерба;

-осмотр места происшествия (офис банка или иной кредитной организации);

-осмотр предметов и документов;

-личный досмотр заемщика;

-проведение исследований;

-истребование и изъятие документов.

Фактические данные, являющиеся основанием для возбуждения уголовного дела, могут быть установлены путем изъятия и дальнейшего изучения лицом, производящим предварительную проверку, тех документов, которые представляются заемщиком в банк или иную кредитную организацию для получения кредитной денежной массы, а так-

23

же банковских документов, сопровождающих процедуру оформления и получения кредитных средств, а именно:

-кредитное досье заемщика, основу которого составляют его учредительные документы (устав, учредительный договор, протоколы общих собраний учредителей (акционеров), приказы и др.), документы, выступающие в качестве гаранта обеспеченности получаемой денежной суммы (свидетельства собственности на объекты движимого и недвижимого имущества, доли владения компаниями, прочее)

иподтверждение целевого использования кредитных средств (платежные поручения по движению денежных средств с расчетного и валютного счета заемщика, договорная база в рамках которой производилась оплата, счетафактуры и акты приемки/получения);

-договор, заявление о предоставлении кредита, анкета заемщика, справка 2-НДФЛ, расходный кассовый ордер, копии паспорта, трудовой книжки, лицензия на осуществление банковских операций, справка о размере ущерба, причиненного кредитору, фотография (либо видеозапись) с места предоставления кредита при проведении верификации клиента;

-образцы подписей (к примеру — карточка с образцами подписей); оттиски печатей; документы соответствующей инспекции Федеральной налоговой службы России (далее — ИФНС); документы о рыночной стоимости; нотариальные документы; договоры поставки и купли-продажи;

24

-договоры об обеспечении возвратности полученного кредита и его страхования, документы, характеризующие фактическое использование целевых бюджетных средств;

-документы, указывающие на уклонение от уплаты кредиторской задолженности, а также свидетельствующие

оразмере ущерба, причиненного действиями недобросовестных клиентов-заемщиков и лиц, ведающих распределением целевых средств;

-документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности коммерческой структуры (договоры, соглашения, бизнес-планы, первичные бухгалтерские документы, в том числе характеризующие фактическое использование целевого кредита, платежные поручения и иные доку-

менты об использовании кредита, а также документы и черновые записи, содержащие свободные образцы почерка и т.п.;

- документы, характеризующие круг получателей кредитов, права и обязанности лиц, ведающих распределением кредитных средств, а также порядок их расходования и использования (предписания, письма, постановления и иные нормативные правовые акты);

- учетные бухгалтерские документы (приходные и расходные кассовые ордера, платежные поручения и ведомости, лицевые счета, квитанции о внесении денег, мемориальные ордера и др.);

- бухгалтерский баланс и прилагаемые к нему отчеты по состоянию на момент получения кредита, иные бухгал-

25

терские документы (акты ревизий, инвентаризаций, а также материалы аудиторских и иных проверок, справки и т. п.).

Указанные документы анализируются на предмет наличия в них ложных сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении потенциального заемщика, правомерности данного получения и правильном (целевом) освоении денежных средств.

Отдельно следует остановиться на бухгалтерском балансе, являющемся главной формой финансовой отчетности, позволяющей объективно характеризовать финансовое положение организации по состоянию на определенный период, выражаемый конкретными датами. В балансе можно почерпнуть информацию об активах и обязательствах организации, причем как краткосрочных, так и долгосрочных. Именно в данный документ вносятся ложные сведения и в сторону завышения по каким-либо статьям, характеризующим размеры производственных запасов, готовой продукции, товаров, денежных средств, характеризующих величину активов организации, и одновременно в сторону уменьшения такие показатели баланса, как задолженность по кредитам и займам, а также задолженность юридическим и физическим лицам. Конечная цель недобросовестного заемщика состоит в искажении реального финансового состояния предприятия для создания иллюзии обеспеченности получения искомого кредита.

Наиболее частыми причинами отказа в возбуждении уголовных дел о посягательствах на кредитные средства являются неполно собранные материалы проверок, в кото-

26

рых не проведены выемки документов, не проведено бухгалтерское исследование или экспертиза, не получены сведения об имуществе лиц, причастных к совершению преступления, а также не установлены иные сведения, свидетельствующие о наличии преступления.

Необходимо помнить и о возможности криминального сговора кредитора с представителями заемщика. В связи с этим нужно подвергнуть тщательному анализу и оценить объективность сведений, содержащихся в объяснениях сотрудников кредитной организации, участвовавших в выдаче кредита, работников организации, получившей кредит, представителей организации — контрагентов по заключенным хозяйственным сделкам или договорам по обеспечению возврата полученных денежных средств и иных подозреваемых в совершении преступления лиц, в зависимости от обстоятельств и способов совершения преступления.

Проводя проверку по факту совершения мошенничества в сфере кредитования с использованием банковских информационно-телекоммуникационных технологий (путем подачи заявки удаленно через сеть Интернет), следователю необходимы навыки работы с информационными следами.

Из материалов внутреннего расследования банков можно получить информацию о представленных документах (паспорт, справка о доходах за последние шесть месяцев, копия трудовой книжки либо копия договора/контракта с последнего места работы, прочие). Кроме того, необходимо запросить у кредитной организации IP-

27

адрес компьютера либо смартфона, с использованием которых заемщик выходил в сеть Интернет при подаче электронной заявки на кредит, номер контактного телефона, а также электронной почты и точное время подачи заявки.

Зная IP-адрес мошенника и точное время подачи электронной заявки на кредит, можно установить фактический адрес, где находился подозреваемый в данный момент. Используя электронные ресурсы https://whoer.net/ ru/checkwhois либо www.2ip.ru, необходимо установить провайдера сети Интернет, например: IP: 31.173.80.241;

Провайдер: PJSC MegaFon; Хост:N/A; ОС:Win7; Брау-

зер:Chrome 80.0; DNS 85.26.158.1852 Russian Federation.

В целях соблюдения оптимальных сроков расследования по уголовным делам, а также с целью оперативного получения ответа на исходящий запрос следователя от провайдеров в нем следует указывать, что в случае непредставления или несвоевременного предоставления запрашиваемой информации виновное лицо может быть привлечено к административной ответственности в соответствии со ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Получив на основании запроса от соответствующего интернет-провайдера сведения о клиенте и его адресе, можно планировать проведение оперативно-разыскных мероприятий и следственных действий по соответствующему адресу. В подтверждение совпадения полученного IPадреса с IP-адресом предполагаемого преступника необходимо провести такие следственные действия, как осмотр,

28

в частности электронных носителей информации: компьютеров, мобильных телефонов, планшетов и других. Обнаруженные на их поверхности следы пальцев рук следует направить на дактилоскопическую экспертизу для идентификации лица.

В случае снятия кредитных средств из банкомата необходимо направить запрос в банк на получение видеозаписи лица, осуществившего операции по обналичиванию.

Оценивая материалы проверки, следователю необходимо принять объективное решение о наличии или отсутствии умысла на невыплату кредита и хищение кредитных средств. В частности, об умысле на совершение хищения свидетельствуют следующие обстоятельства:

-отсутствие реальной возможности исполнения взятых в соответствии с кредитным договором обязательств;

-сокрытие информации о наличии кредиторской задолженности, об увольнении с работы, отсутствие права собственности на заложенное имущество;

-неуплата ежемесячных платежей;

-уклонение от исполнения обязательств по кредиту путем предоставления подложных документов (фиктивных платежных документов, поддельных векселей);

-расходование кредитных средств на приобретение материальных ценностей, не связанных с целями кредитования;

-изменение места жительства и т.д.

При проверке сообщения о посягательствах на кредитные средства банков происходит тесное взаимодействие

29

следователя с сотрудниками органа дознания, осуществляющими сопровождение материала. Определяется и отрабатывается круг лиц, располагающих информацией, имеющей значение для дела, а также круг лиц, причастных к совершению преступления.

В соответствии с п. 4 ч. 2 ст. 38 УПК РФ следователем выносятся письменные поручения оперативным сотрудникам о проведении разыскных мероприятий, направленных на установление места нахождения похищенного имущества, проверки информации о движении похищенных денежных средств по банковским счетам, а также проведении других мероприятий, в зависимости от обстоятельств совершенного хищения.

Для установления имущественного положения фигурантов предварительной проверки, наличия недвижимости, транспортных средств, денежных средств на их счетах, наличия долей в уставном капитале юридических лиц, установления аффилированных организаций и лиц, причастных к совершению преступлений в кредитнофинансовой сфере, выявления возможной легализации доходов, полученных преступным путем, сотрудниками органов внутренних дел по материалам проверок и уголовным делам направляются соответствующие запросы в государственные органы, кредитно-финансовые организации, банки, Межрегиональные управления Федеральной службы по финансовому мониторингу (ФСФМ, Росфинмониторинг).

При этом следователю надо учитывать особенности взаимодействия с ФСФМ, учет которых может положи-

30