Антикоррупционный контроль и контроль в целях противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма. Учебное пособие

финансированию терроризма. Этот закон регулирует отношения граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Действие этого Федерального закона распространяется на филиалы и представительства, а также на дочерние организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, которые расположены за пределами РФ, если это не противоречит законодательству государства их места нахождения. В соответствии с международными договорами РФ его действие распространяется на физические и юридические лица, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом вне пределов РФ.

К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся:

−организация и осуществление внутреннего контроля;

−обязательный контроль;

−запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом;

−иные меры в соответствии с законодательством. Организации, осуществляющие операции с денежными сред-

ствами или иным имуществом, обязаны:

1) до приема на обслуживание идентифицировать клиента, его представителя и выгодоприобретателя, установив сведения:

21

−в отношении физических лиц – фамилию, имя, отчество, гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в России, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, ИНН (при наличии);

−в отношении юридических лиц – наименование, ИНН или код иностранной организации, основной государственный регистрационный номер (ОГРН), место государственной регистрации и адрес местонахождения;

2) принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев (физических лиц, которые в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеют (имея более 25 % в капитале) клиентом – юридическим лицом – либо имеют возможность контролировать действия клиента);

3) обновлять информацию о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации – в течение 7 рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений;

4) документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, предусмотренные Федеральным законом сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, которые совершаются их клиентами;

5) предоставлять в уполномоченный орган по его запросу имеющуюся у организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов.

Первым и главным шагом на пути создания национальной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в каждой стране является криминализация деяний, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма. Признание отмывания денег и финансирования терроризма уголовно наказуемыми деяниями (преступлениями) и установление соответствующих санкций за их совершение создают правовую основу для решения следующих задач:

22

−обеспечение деятельности правоохранительных органов по расследованию и уголовному преследованию лиц, занимающихся отмыванием денег и финансированием терроризма;

−установление режима превентивных мер, направленных на выявление финансовыми посредниками операций, возможно связанных с отмыванием денег или финансированием терроризма;

−принятие обеспечительных мер по выявлению и замораживанию преступных доходов и финансовых активов террористов в целях их последующей конфискации;

−развитие международного сотрудничества между правоохранительными, контрольными, надзорными и иными органами, задействованными в системе противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Современные международные подходы к борьбе с организованной преступностью и терроризмом нацелены на лишение соответствующих видов преступной деятельности прибыльности и воспрепятствование доступу террористов к финансовым ресурсам. Поэтому законы о конфискации доходов от преступной деятельности и террористических активов независимо от источника их происхождения составляют основу эффективной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Процедура конфискации состоит из обеспечительных мер, включая замораживание и арест, и собственно конфискации (фактической) соответствующих денежных средств, иного имущества.

В РФ существует национальная система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, призванная обеспечивать единую государственную политику в этой сфере, защиту экономических интересов страны и национальную безопасность.

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» заложил основу формирования национальной системы. В стране создан федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и координирующий деятельность в этой сфере. С октября 2002 г. Россия исключена из списка стран, не участвующих в борьбе

сотмыванием преступных доходов. В июне 2003 г. РФ была приня-

23

та в постоянные члены группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (Financial Action Task Force, FATF –

ФАТФ), что свидетельствует о том, что нормативно-правовая база России соответствует рекомендациям этой межправительственной организации.

Национальная система России на современном этапе состоит их двух подсистем: правоохранительного блока и финансового мониторинга.

Ксубъектам правоохранительного блока национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма относятся правоохранительные органы: прокуратура, Федеральная служба безопасности (ФСБ), Министерство внутренних дел (МВД), Федеральная служба РФ по контролю за оборотом наркотиков (ФСКН), – которые занимаются расследованием преступлений, осуществляют оперативно-розыскную деятельность. Основная задача субъектов правоохранительного блока заключается в выявлении, пресечении и расследовании преступлений направленных на легализацию преступных доходов. Нормативной базой данной подсистемы являются федеральные законы и уголов- но-процессуальное законодательство.

Финансовый мониторинг условно можно разделить на два уровня: первичный финансовый и государственный.

Ксубъектам государственного мониторинга относятся Росфинмониторинг и надзорные органы, осуществляющие контроль исполнения физическими и юридическими лицами требований в соответствии с ФЗ № 115-ФЗ. Взаимоотношения в подсистеме финансового мониторинга регулируются преимущественно нормами административного и финансового права.

Росфинмониторинг является центральным элементом национальной системы, осуществляюшим межведомственную координацию и взаимодействие всех субъектов и правоохранительного блока, блока финансового мониторинга для оперативного решения задач, направленных на противодействие легализации преступных доходов как на территории России, так и за рубежом. Росфинмониторинг не только анализирует поступающую информацию о финансовых операциях, подлежащих контролю в соответствии с законодательством, но и принимает меры по предотвращению незаконных операций, передавая сведения в правоохранительные органы.

24

Стратегические задачи национальной системы:

−сократить масштаб незаконной предпринимательской деятельности и организованной преступности;

−устранить условия, способствующие деятельности организованной преступности, коррупции и наркобизнеса;

−сделать невозможным незаконный вывод финансовых ресурсов за рубеж;

−создать условия для обеспечения репатриации доходов, полученных незаконным путем и выведенных за пределы России;

−обеспечить систему мер, направленную на предотвращение попыток легализации преступных доходов, способную реализовывать на всех уровнях полномочия государственных органов и организаций и эффективно взаимодействовать между собой.

К сновным причинам, отрицательно влияющим на эффективность национальной системы мер, можно отнести:

−отсутствие единой информационной системы для всех организаций и государственных органов, принимающих участие в предотвращении попыток легализации преступных доходов, межведомственная разобщенность информационных ресурсов и отсутствие общей базы содержащихся в них данных;

−отсутствие достаточного количества подготовленных специалистов надзорной и правоприменительной деятельности в данной сфере (сотрудников прокуратуры, следователей, оперативных работников и т. д.);

−отсутствие достаточного количества высококвалифицированных специалистов, что приводит к низкой раскрываемости преступлений, связанных с отмыванием доходов, полученных преступным путем, снижает вероятность обнаружения данной категории преступлений, затрудняет сбор, проверку и оценку доказательств;

−недостаточный опыт в рассмотрении уголовных дел для данной категории преступлений;

−несовершенство нормативно-правовой базы, связанной с определением полномочий надзорных органов, нормативным регулированием и контролем за деятельностью предприятий, осуществляющих деятельность в данной сфере, что затрудняет идентификацию клиентов, относящихся к группе повышенного риска.

В настоящее время в России создана система мер, способная обеспечить комплексный контроль, направленный на предотвраще-

25

ние попыток легализации преступных доходов и соблюдение экономическими субъектами действующего законодательства. При этом в современной России полностью искоренить данный вид преступлений невозможно, необходимо установление жесткого контроля и дальнейшее совершенствование механизмов противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Для этого в первую очередь необходима эффективная система информационного обеспечения (сбор, обработка, накопление и использование информации), направленная на предупреждение, выявление и раскрытие преступлений.

Для формирования глобального международного фронта противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма ключевое значение имеет стандартизация подходов различных стран ко всем аспектам данной проблемы. Гармонизация национальных законодательств и институциональных механизмов на базе единых международных стандартов призвана обеспечить эффективное противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма на уровне каждой страны, а также полномасштабное международное сотрудничество в данной области.

Всфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма наиболее отчетливо проявляется современная тенденция международного права, заключающаяся в смещении акцентов с регулирования собственно межгосударственных отношений на согласование внутренних правовых режимов. Очевидно, что международное сотрудничество в данной области может развиваться только при условии единообразного подхода всех государств к решению таких вопросов внутреннего правового регулирования, как криминализация отмывания денег и финансирования терроризма, раскрытие профессиональной тайны финансовыми организациями.

Вусловиях глобализации экономических и криминальных процессов наличие общепринятых стандартов противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма крайне важно для защиты интересов как каждой отдельно взятой страны, так и международного сообщества в целом.

Общепризнанным кодексом правил и норм в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма считаются «40 + 9 рекомендаций ФАТФ», в которых содержатся базовые положения основных международных правовых актов по данным

26

вопросам. Рекомендации ФАТФ, являясь минимальными стандартами формирования национальной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, предоставляют странам определенную свободу в выборе конкретных форм их имплементации с учетом особенностей правовых и финансовых систем.

«40 + 9 рекомендаций ФАТФ» включают следующие разделы.

A.Требования к национальной правовой системе в части установления уголовной ответственности за отмывание денег и финансирование терроризма, а также обеспечения конфискации соответствующего имущества (уголовно-правовые меры).

B.Меры, которые должны приниматься финансовыми учреждениями и определенными нефинансовыми предприятиями и профессиями для предупреждения отмывания денег и финансирования терроризма (превентивные меры).

C.Институциональные и другие меры, обеспечивающие формирование системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (институциональные меры).

D.Международное сотрудничество.

Такое деление представляется достаточно условным, поскольку многие рекомендации ФАТФ и связанные с ними стандарты могут быть отнесены сразу к нескольким разделам. Так, например, Рекомендации 23–25, связанные с регулированием и надзором, имеют непосредственное отношение не только к превентивным, но и институциональным мерам. Рекомендации 21–22, которые касаются применения санкций к странам, не соблюдающим их, могут быть одновременно включены в разделы B, C и D.

Вопросы и задания для самоконтроля освоения темы 1

1.Дайте определение понятия коррупции.

2.Назовите основные формы проявления коррупции.

3.Перечислите негативные последствия коррупции.

4.Опишите опыт противодействия коррупции за рубежом.

5.Проанализируйте суть и содержание определения противодействия экстремистской деятельности.

6.Назовите виды и формы противодействия экстремизму.

7.Проанализируйте способы профилактики экстремизма.

8.Что такое экстремизм? Назовите признаки экстремизма. Перечислите формы экстремизма.

27

9.В чем заключается экстремистская деятельность? Какая деятельность будет признана экстремистской?

10.Дайте характеристику экстремистским материалам.

11.Матросов, старший преподаватель университета, получил 70 тыс. руб. от гражданки Рузаевой за оказание помощи ее сыну при поступлении в университет. Матросов пообещал, что сын Рузаевой

вобязательном порядке поступит учиться в университет, в противном случае он обещал вернуть ей деньги. При этом Матросов не входил в состав приемной комиссии и реально не влиял на процесс поступления сына Рузаевой в институт. Оцените действия Матросова с точки зрения противоправности. Усматривается ли в его действиях признаки преступления? Совершил ли Матросов коррупционное деяние?

12.Работник департамента кадров федерального агентства Марецкий в установленный законодательством срок (до 30 апреля) не представил сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также такого рода сведения в отношении своей супруги и несовершеннолетних детей. Между тем занимаемая Марецким должность входит в Перечень должностей, при замещении которых государственные служащие обязаны представлять такого рода сведения. Сам он мотивировал позже свое бездействие фактом нахождения в отпуске с 17 марта по 30 апреля, а указанные сведения обещал представить позже. Совершил ли Марецкий правонарушение? Будет ли законным увольнение Марецкого с государственной службы за данное деяние?

13.В личном деле государственного служащего Старикова в качестве членов семьи были указаны: жена, сын Александр (17 лет), сын Кирилл (22 года). Все они проживали в одной квартире. Оба сына являлись студентами вуза. Стариков представил в кадровую службу сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также такого рода сведения в отношении своей супруги и сына Александра. Однако через неделю работник кадрового органа в ходе разговора со Стариковым по телефону потребовал от него направить в дополнение к ранее представленным сведениям о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера такого рода сведения в отношении своего старшего сына Кирилла. Законны ли требования работника? Подлежит ли Стариков привлечению к дисциплинарной ответственности за невыполнение такого требования?

28

14. Определите состав операций, в которых Росфинмониторинг проводит обязательный контроль:

−внесение наличных денежных средств на расчетный счет организации в сумме 1,5 млн руб. Источник взноса – полученная выручка за день. Основной вид деятельности – розничная торговля продовольственными продуктами;

−внесение физическим лицом в уставный капитал инвестиционного фонда наличных денежных средств на сумму 500 тыс. руб.;

−внесение Чайкиным в счет увеличения уставного капитала банка денежных средств в наличной форме на сумму 5 млн руб.;

−возврат депозита индивидуального предпринимателя из коммерческого банка на сумму 20 тыс. евро на его счет в этом же банке. Предприниматель работает на рынке более трех лет, операции по счету производятся не чаще трех раз в месяц.

Тема 2. Основные направления осуществления антикоррупционного контроля

1. Формирование антикоррупционного поведения как основа антикоррупционной политики

В настоящее время проблема борьбы с коррупцией заключается в том, что предпринимаемых действий со стороны государства недостаточно, так как помимо принятых федеральных законов и указов необходимо формировать у населения антикоррупционное сознание, которое базируется на антикоррупционных установках личности. Важнейшая роль здесь принадлежит общественному сознанию. Этот аспект отражен и в антикоррупционном законодательстве.

Как можно видеть, антикоррупционное сознание и антикоррупционные установки личности напрямую влияют на антикоррупционную компетентность людей. Понятие «компетентность» включает в себя наличие знаний и опыта, необходимых для эффективной деятельности в определенной предметной области.

Антикоррупционная компетентность – это наличие знаний и представлений о многообразии коррупционных форм, опыта и антикоррупционных установок личности. Надо отметить, что антикоррупционные установки личности являются ключевым моментом

29

в данном определении. В общественных науках антикоррупционное сознание определяется как «высший уровень психического отражения и регуляции антикоррупционных установок, необходимых для формирования позиции относительно коррупции». В свою очередь, антикоррупционные установки личности – это «ценностные установки, необходимые для формирования у людей гражданской позиции относительно неприятия коррупции».

Установки – это ощущения, чувства, убеждения, которые в значительной мере определяют восприятие людей, побуждающие их к планированию определенных действий и поступкам. Установки формируют образ мысли, влияя на наше восприятие реальности. Мы видим картину реальности, которая становится зависимой от эмоциональной окраски наших установок. Соответственно, установка личности – это занимаемая позиция личности, а также ее настрой и взгляды на определенное поведение. Наши ценности, взгляды и позиции формируются с учетом ценностей и позиций других людей. С учетом установок мы так или иначе ведем себя в различных сложившихся ситуациях, с их помощью люди выражают свои ценностные ориентации.

Любые установки формируются и изменяются в процессе социализации личности. Однако в этом процессе имеют место два важных препятствия: «эскалация приверженности» и «отсутствие достаточной информации». Под эскалацией приверженности понимают настаивание на ошибочном образе действий уже после принятия неверного решения и даже в случае, когда очевидность ошибки ясна самому субъекту. В свою очередь, состояние, соответствующее «отсутствию достаточной информации», предполагает, что люди не видят веских причин для изменения установок.

При этом социализация личности невозможна без агентов социализации, т. е. без тех людей и социальных институтов (институтов социализации), которые помогают усваивать индивиду социальные нормы и ценности, образцы поведения. В процессе жизни на социализацию личности оказывают влияние разные агенты социализации. Это зависит от того, на каком этапе социализации находится человек в данный момент. К основным агентам социализации относятся семья, школа, сверстники, средства массовой информации, церковь, армия и иные социальные институты, так или иначе участвующие в жизни индивида.

30