Антикоррупционный контроль и контроль в целях противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма. Учебное пособие
.pdfследующим оформлением сумм на один договор и (или) получением денежных средств в наличной форме через незначительный промежуток времени;
68)предоставление члену (пайщику) кредитного потребительского кооператива займа на сумму, равную или близкую к привлеченному от него паю, либо денежным средствам, переданным по договору личных сбережений (займа);
69)заключение в течение небольшого периода времени договоров в отношении юридического лица и аффилированного с ним юридического лица либо в отношении юридического лица и аффилированного с ним или находящегося в трудовых отношениях с ним физического лица, по которым одно из указанных лиц вносит денежные средства в кредитный кооператив, а другое – получает денежные средства из кредитного кооператива на ту же или близкую к внесенной сумму, даже если сумма каждого договора меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. руб.;
70)поручение заемщика микрофинансовой организации перечислить предоставляемый ему заем на банковский счет, открытый в подразделении кредитной организации, действующей в регионе, отличном от места регистрации заемщика;
71)излишняя озабоченность заемщика микрофинансовой организации вопросами возможного раскрытия информации о займе государственным органам;
72)заключение в течение небольшого периода времени договоров займа с аффилированными между собой лицами либо с юридическим лицом и находящимся с ним в трудовых отношениях физическим лицом, по которым одно лицо получает заемные средства,
адругое осуществляет возврат займа;
73)досрочный возврат займа, предоставленного микрофинансовой организацией, осуществляемый третьим лицом, при условии, что оставшаяся часть займа равна или превышает 100 тыс. руб.;
74)смена учредителя (участника) и / или руководителя заемщика – юридического лица, получившего заем от микрофинансовой организации, в течение 30 дней после получения займа;
75)предоставление микрофинансовой организацией в течение небольшого периода времени трех и более займов на общую сумму, равную или превышающую 600 тыс. руб., разным заемщикам, пред-
91
ставителем (посредником) у которых является одно и то же лицо, либо заемщикам, аффилированным с одним и тем же лицом.
Приказом Росфинмониторинга от 14 февраля 2012 г. № 43 дополнительно введены основные критерии выявления и признаки не-
обычных сделок, осуществление которых может быть направлено на финансирование терроризма:
1)участником по операции (сделке), а равно выгодоприобретателем по операции (сделке) является лицо, исключенное из Перечня лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;
2)участник по операции (сделке), а равно выгодоприобретатель по операции (сделке) является близким родственником лица, включенного в Перечень, либо исключенного из него;
3)адрес регистрации (места нахождения или места жительства) участника операции (сделки), выгодоприобретателя по операции (сделке) совпадает с адресом регистрации (местом нахождения или местом жительства) лица, включенного в Перечень, либо исключенного из него;
4)операции с денежными средствами или иным имуществом совершены лицом, вновь включенным в очередную редакцию Перечня до его повторного включения в Перечень;
5)участник по операции (сделке), а равно выгодоприобретатель по операции (сделке) имеет, соответственно, регистрацию, место жительства или место нахождения в стране / регионе / субъекте
свысокой степенью риска террористических и экстремистских проявлений, межнациональных конфликтов, вооруженных столкновений и боевых действий;
6)осуществление расчетов по операции (сделке) с использованием интернет-технологий, электронных платежных систем, альтернативных систем денежных переводов или иных систем удаленного формата в (из) страну / регион / субъект с высокой степенью риска террористических и экстремистских проявлений, межнациональных конфликтов, вооруженных столкновений и боевых действий;
7)операции по расходованию денежных средств российскими общественными организациями и объединениями (религиозными организациями, политическими партиями, организациями, объеди-
92
нениями) и фондами, не соответствующие целям, предусмотренным их учредительными документами;
8)операции по расходованию денежных средств российскими филиалами и представительствами иностранных некоммерческих неправительственных организаций, не соответствующие заявленным целям;
9)операции по поступлению и расходованию денежных средств иностранными некоммерческими неправительственными организациями, общественными объединениями, политическими партиями и религиозными организациями и фондами, а также их филиалами и представительствами, осуществляющими свою деятельность на территории РФ;
10)операции с участием руководителей, учредителей или сотрудников (при наличии такой информации) общественных организаций и объединений (религиозных организаций, политических партий, организаций, объединений), фондов, иностранных некоммерческих неправительственных организаций, их филиалов и представительств, осуществляющих свою деятельность в РФ.
Помимо основных критериев выявления и признаков необычных сделок, перечисленных в Рекомендациях, при разработке правил внутреннего контроля организациям рекомендуется использовать дополнительные критерии выявления и признаки необычных сделок, разработанные с учетом особенностей их деятельности.
Программа документального фиксирования информации
Программа документального фиксирования информации предусматривает порядок получения и закрепления сведений (информации) на бумажных и (или) иных носителях информации в целях реализации Федерального закона, других нормативных правовых актов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также правил внутреннего контроля организации.
Данная программа предусматривает документальное фиксирование информации при выявлении признаков совершения клиентом:
−операции (сделки), подлежащей обязательному контролю в соответствии со ст. 6 ФЗ;
−операции (сделки), подпадающей под критерии выявления
и(или) признаки необычной операции (сделки);
93
−иной операции (сделки), в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Программа документального фиксирования информации предусматривает составление сотрудником организации, выявившим операцию (сделку), подлежащую контролю, внутреннего сообщения – документа, содержащего следующие сведения о такой операции (сделке) (внутреннее сообщение):
−категория операции (сделки) (подлежащая обязательному контролю или необычная операция), критерии (признаки) либо иные обстоятельства (причины), по которым операция (сделка) может быть отнесена к операциям, подлежащим обязательному контролю, либо к необычным операциям (сделкам);
−содержание (характер) операции (сделки), дата, сумма и валюта проведения;
−сведения о лицах, проводящих операцию (сделку);
−сведения о сотруднике, составившем внутреннее сообщение, и его подпись;
−дата составления внутреннего сообщения;
−запись (отметка) о решении специального должностного лица, принятом в отношении внутреннего сообщения, и его мотивированное обоснование;
−запись (отметка) о решении руководителя организации либо уполномоченного им должностного лица, принятом в отношении внутреннего сообщения, и его мотивированное обоснование;
−запись (отметка) о дополнительных мерах (иных действиях), предпринятых организацией в отношении клиента в связи с выявлением необычной операции (сделки) или ее признаков.
Форма внутреннего сообщения, порядок, сроки и способ его передачи ответственному лицу определяются организацией самостоятельно и отражаются в программе документального фиксирования информации.
Программа по приостановлению операций (сделок)
Программа по приостановлению операций (сделок) предусматривает сроки и порядок принятия организацией мер, направленных:
94
−на приостановление в соответствии с п. 10 ст. 7 ФЗ операций (сделок), в которых одной из сторон является организация или физическое лицо, включенное в Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности или терроризме, и информирование Федеральной службы по финансовому мониторингу в соответствии
сп. 2 ст. 6 ФЗ;
−приостановление операций (сделок) клиента в случае получения Постановления Федеральной службы по финансовому мониторингу о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом, вынесенного на основании ст. 8 ФЗ;
−приостановление операций (сделок) клиента на дополнительный срок в случае получения решения суда о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом, вынесенного на основании ст. 8 ФЗ.
Программа подготовки и обучения сотрудников организации
Программа подготовки и обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма разрабатывается в соответствии с российским законодательством, Положением о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или имуществом (Приказ Росфинмониторинга от 3 августа 2010 г. № 203, в ред. от 1 ноября 2010 г.).
Программа проверки осуществления внутреннего контроля
Программа проверки осуществления внутреннего контроля обеспечивает осуществление контроля за соблюдением организацией и ее сотрудниками российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля.
В программе проверки осуществления внутреннего контроля предусматриваются:
−проведение на регулярной основе, но не реже одного раза в полугодие, внутренних проверок выполнения в организации правил
95
внутреннего контроля, требований Федерального закона и иных нормативных правовых актов;
−представление руководителю организации по результатам проверок письменных отчетов, содержащих сведения обо всех выявленных нарушениях российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля;
−принятие мер, направленных на устранение выявленных по результатам проверок нарушений.
Программа хранения информации
Программа хранения информации обеспечивает хранение в течение не менее 5 лет со дня прекращения отношений с клиентом:
−документов, содержащих сведения о клиенте организации, представителе клиента, выгодоприобретателе на основании нормативных правовых актов РФ, а также правил внутреннего контроля;
−документов, касающихся операций (сделок), сведения о которых представлялись в Федеральную службу по финансовому мониторингу, и сообщений о таких операциях (сделках);
−документов, касающихся операций, подлежащих документальному фиксированию по ст. 7 ФЗ;
−документов по операциям, по которым составлялись внутренние сообщения;
−внутренних сообщений;
−результатов изучения оснований и целей выявленных необычных операций (сделок);
−документов, относящихся к деятельности клиента (в объеме, определяемом организацией), в том числе деловой переписки и иных документов по усмотрению организации;
−иных документов, полученных в результате применения правил внутреннего контроля.
Программа хранения информации предусматривает хранение информации и документов таким образом, чтобы они могли быть своевременно доступны Федеральной службе по финансовому мониторингу, а также иным органам государственной власти в соответствии с их компетенцией в случаях, установленных российским
96
законодательством и с учетом обеспечения возможности их использования в качестве доказательства в уголовном, гражданском и арбитражном процессах.
Правила внутреннего контроля предусматривают обеспечение конфиденциальности информации, полученной в результате применения правил внутреннего контроля, а также мер, принимаемых организацией при реализации таких правил в соответствии с законодательством РФ.
Вопросы и задания для самоконтроля освоения темы 3
1.С какой целью был образован Национальный антитеррористический комитет?
2.Образование Национального антитеррористического комитета позволило направить усилия на решение триединой задачи по противодействию терроризму. Укажите их.
3.Каким документом определен правовой режим контртеррористической операции?
4.В каких случаях в интересах контртеррористической операции могут быть использованы транспортные средства, принадлежащие физическим лицам?
5.Какие меры применяются к физическим лицам в случае отсутствия у них документов, удостоверяющих личность?
6.Определите состав операций, подлежащих обязательному контролю со стороны Федеральной службы по финансовому мониторингу:
−Ершова Ж. В. приобрела в ломбарде по аукционным торгам ювелирные украшения на общую сумму 1 млн руб.;
−зачисление денежных средств АО «Компас» в депозит банка «МДМ» на сумму 3 млн руб. на срок 1 месяц. АО «Компас» работает на рынке 2 месяца с момента государственной регистрации;
−ИП Киселев А. В. произвел обмен денег на сумму 1 млн руб. на банкноты номиналом 5 тыс. руб.;
−ИП Лактионова Н. Б. на основании денежного чека снимает со своего расчетного счета, открытого в Банке «Легион», наличные денежные средства в сумме 60 тыс. руб. на хозяйственные нужды. Основной вид деятельности предпринимателя – оптовая и розничная торговля строительными материалами;
97
−на основании договора финансовой аренды (лизинга) Банком «Евроальянс» получены 6 банкоматов на сумму 3,6 млн руб. Николаев Д. Н. размещает в безналичной форме денежные средства во вклад в банке «ИОБ» на сумму 5 млн руб. сроком на 2 года. Вклад открывается путем перевода суммы денежных средств со своего текущего счета, открытого в КБ «Кранбанк», на счет в «ИОБ». Процентная ставка по вкладу – 14,5 % годовых;
−ООО «Луч» на основании денежного чека снимает со своего расчетного счета, открытого в банке «Авангард», наличными денежные средства в сумме 750 тыс. руб. на оплату туристических путевок для сотрудников организации. Основной вид деятельности организации – производство электрооборудования;
−открытие российской компанией ООО «Запад» депозита в Швейцарском банке на сумму 100 тыс. евро на срок 3 месяца. «Запад» работает на рынке более 1 года и активно проводит операции по счету с момента создания компании.
98
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.Боровских, Р. Н. Квалификация и расследование преступлений в сфере экономической деятельности (на примере преступлений в сфере страхования / Р. Н. Боровских, В. С. Дмитриевский. – Новосибирск : Изд-во НГТУ, 2017. – 205 с. – Текст : непосредственный.
2.Кабашов, С. Ю. Морально-этические и правовые основы государственного и муниципального управления: профессиональная этика, кадровая политика, планирование карьеры и противодействие коррупции / С. Ю. Кабашов, Ю. А. Лукаш. – Москва : Дело, 2010. – 216 с. – Текст : непосредственный.
3.Кузнецова, Е. И. Экономическая безопасность : учебник и практикум для вузов / Е. И. Кузнецова. – Москва : Изд-во Юрайт, 2019. – 294 с. – Текст : непосредственный.
4.Лукаш, Ю. А. Противодействие враждебным и преступным проявлениям и их профилактика как составляющая обеспечения безопасности и развития бизнеса / Ю. А. Лукаш. – Москва : ФЛИНТА, 2017. – 211 c. – Текст : непосредственный.
5.Шишкарев, С. Н. Концептуальные и правовые основы российской антикоррупционной политики / С. Н. Шишкарев. – Москва : КДУ, 2010. – 248 с. – Текст : непосредственный.
99
Тюленева Татьяна Александровна
АНТИКОРРУПЦИОННЫЙ КОНТРОЛЬ И КОНТРОЛЬ В ЦЕЛЯХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ОТМЫВАНИЮ ДОХОДОВ
И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА
Учебное пособие
Редактор Т. А. Карпинец,
Подписано в печать 28.02.2022. Формат 60×84/16
Бумага офсетная. Гарнитура «Times New Roman». Уч.-изд. л. 6,25 Тираж 100 экз. Заказ
Кузбасский государственный технический университет имени Т. Ф. Горбачева, 650000, Кемерово, ул. Весенняя, 28
Издательский центр УИП Кузбасского государственного технического университета, 650000, Кемерово, ул. Д. Бедного, 4а
100