Практикум по дисциплине «Основы финансовой грамотности»
.pdfТема 6. Налогии налогообложение
Вопросы на понимание
1.Какие налоги называются прямыми? Приведите пример прямого налога.
2.Какие налоги называются косвенными? Приведите пример косвенного налога
3.Почему налоговая реформа 2001 года, которая ввела в России плоскую шкалуНДФЛ, оказалась успешной?
4.В каком случае человек считается налоговым резидентомРФ?
5.Что такое налоговая база?
6.Приведите примеры видов дохода физических лиц – налоговых резидентов РФ, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.
7.Приведите примеры видов дохода физических лиц – налоговых резидентов РФ, которые не облагаются НДФЛ.
8.Что такое налоговый вычет?
9.Если вы примените налоговый вычет в размере 1 млн . р., то насколько уменьшатся ваши налоговые выплаты?
10.В каких случаях нужно подавать налоговую декларацию?
11.Укажите три вида имущественного налога в России.
Вопросы для самостоятельного изучения
1.Налоговая реформа 2001 года, которая ввела в России плоскую шкалу НДФЛ, считается успешной. Однако развитые страны, в которых действует прогрессивная шкала подоходного налога, не спешат её менять по примеруРоссии. Почему?
2.В последнее время в России всё чаще раздаются призывы вернуться к прогрессивной шкале НДФЛ. Согласны ли вы с этой идеей? Приведите аргументы в поддержкувашей позиции.
Тест 1. В России действует прогрессивная шкала налога на до-
ход физических лиц.
a.Верно
b.Неверно
41
2.Катя получила квартиру в наследство от дальних родственников. В связи с этим она должна уплатить НДФЛ.
a. Верно b. Неверно
3.Никита продал квартиру, которой владел более 5 лет. Доход от продажи этой квартиры не облагается НДФЛ.
a. Верно b. Неверно
4.НДФЛ на зарплату удерживается работодателем.
a.Верно
b.Неверно
5.При применении налогового вычета на сумму 2 млн. р. сумма НДФЛ уменьшится на 260 тыс. р.
a. Верно b. Неверно
6.Расходы на погашение процентов по ипотечному кредиту можно использовать для налогового вычета.
a. Верно b. Неверно
7.Выплаты процентов по кредиту, рефинансирующему ипотечный кредит, нельзя использовать для налогового вычета.
a. Верно b. Неверно
8.Какой государственный орган в России отвечает за сбор налогов?
a. Министерство налогов и сборов b. Министерство финансов
c. Федеральная налоговая служба d. Федеральная таможенная служба
9.Какой вид налога не взимается с физических лиц в России? a. Земельный налог
b. Налог с продаж c. Подоходный налог
42
d. Транспортный налог
10.Какой из перечисленных видов налога является косвенным?
a. Земельный налог
b. Налог на добавленную стоимость c. НДФЛ
d. Транспортный налог
11.При прогрессивной шкале НДФЛ ставка налога:
a.Выше для имущества с более высокой стоимостью
b.Выше для налогоплательщиков с более высоким доходом
c.Выше для налогоплательщиков с большим возрастом
d.Является одинаковой для всех налогоплательщиков
12. Какой из нижеперечисленных видов дохода освобождается от НФДЛ?
a.Премия
b.Доход от сдачи квартиры в аренду
c.Оплата проезда работодателем
d.Возмещение за командировку от работодателя
13. По какой ставке облагается зарплата для налогового резидента РФ?
a.0 %
b.9 %
c.13 %
d.30 %
14. По какой ставке облагается государственная пенсия, которую получают пенсионеры в РФ?
a.0 %
b.9 %
c.13 %
d.30 %
15. По какой ставке облагается доход от перепродажи акций для налогового резидента РФ?
a.0 %
b.9 %
43
c.13 %
d.30 %
16.Сергей в прошлом году провёл 3 месяца в зарубежных командировках. По какой ставке облагается возмещение за командировки, полученное Сергеем от своего работодателя?
a. 0 % b. 9 % c. 13 % d. 30 %
17.Антон Петрович решил продать квартиру, которой владел на протяжении 15 лет. По какой ставке будет облагаться доход от продажи квартиры в размере 5 млн. р.?
a. 0 %
b. Между 0% и 13% в зависимости от суммы налогового вычета c. 13 %
d. 30 %
18.Родители подарили Маше на свадьбу фамильную драгоценность – золотой перстень с массивным изумрудом. По какой ставке будет облагаться доход, полученный Машей в результате принятия этого подарка?
a. 0 % b. 9 % c. 13 % d. 30 %
19.Фёдор решил продать квартиру, полученную 2 года назад в наследство от бабушки. Рыночная стоимость квартиры составляет около 4 млн. р. Какой будет максимальная сумма налогового вычета, которую может получить Фёдор?
a. 0 рублей
b. Фактически произведённые расходы, связанные с оформлением наследства
с. 1 млн. р. d. 2 млн. р.
44
20.Олег приобрёл квартиру стоимостью 3 млн. р. и потратил ещё полмиллиона рублей на её ремонт. На какую максимальную сумму он может получить налоговый вычет?
a. 1 млн. р. b. 2 млн. р. c. 3 млн. р. d. 3,5 млн. р.
21.До какой даты нужно подавать налоговую декларацию для получения налогового вычета?
a. 31 декабря этого года
b.30 апреля последующего года
c.15 июля последующего года
d.В любое время года
Расчётные задачи
1.В прошлом году доход Ирины составил: 50 тыс. р. – стипендия, 30 тыс. р. – зарплата и 80 тыс. р. – подарок от родителей. Какой налог на доход физических лиц должна уплатить Ирина?
2.Вячеслав получил в прошлом году доход 100 тыс. р. от инвестиции в фондовый рынок, в том числе 80 тыс. р. от выгодной перепродажи ценных бумаг и 20 тыс. р. в виде дивидендов. Его зарплата за год составила 500 тыс. р. Кроме того, в прошлом году он получил в наследство квартиру стоимостью 3 млн. р. Какой налог на доход физических лиц уплатит Вячеслав?
3.Игорь продал квартиру, купленную год назад за 3 млн. р., на полмиллиона рублей дороже. Какую сумму НДФЛ он должен уплатить, применяя максимальный налоговый вычет?
4.Марина продала комнату в коммунальной квартире, купленную полтора года назад за 600 тыс. р., на 200 тыс. р. дороже. Какую сумму НДФЛ она должна уплатить, применяя максимальный налоговый вычет?
5.Денис купил квартиру за 2,5 млн. р. Его зарплата составляет 3 млн. р. в год. Какую сумму НДФЛ в итоге уплатит Денис с учётом максимального налогового вычета?
45
6.Владимир приобрёл квартиру за 4 млн. р. Для покупки он использовал собственные средства в размере полтора миллиона рублей и ипотечный кредит на 2,5 млн. р. Ежегодная зарплата Владимира составляет 1 млн. р. Проценты за всё время использования кредита составят 2 млн. р. Сколько денег за первый год и за весь срок кредита может сэкономить Владимир, воспользовавшись налоговым вычетом?
7.Оксана работает менеджером по продажам в крупной компании. Ее заработная плата составляет 30 000 р. в месяц. Кадровая политика компании предполагает возможность получения более высокой должности при условии наличия соответствующего образования. Оксана решила пройти обучение по нужной специальности на вечернем отделении в вузе. Стоимость обучения составляет 25 000 р.
вгод. Какую сумму можно сэкономить на обучении за счёт налогового вычета?
8.После окончания школы Сергей планирует поступить в вуз, чтобы получить хорошую специальность. Ежегодная стоимость обучения составляет 60 000 р. За год родители Сергея зарабатывают 600 000 р. Какую сумму можно сэкономить на оплате обучения Сергея за счёт налогового вычета?
Тема 7. Финансовые махинации: безопасность и защита правпотребителейи финансовыхуслуг
Вопросы на понимание
1.В чём заключается основная ошибка людей, попадающих на крючок финансовых мошенников?
2.Назовите основные способы защиты денежных средств на банковской карте от мошенников.
3.Что делать в случае кражи денежных средств с банковской
карты?
4.Как защититься от махинаций с кредитами?
5.Какие действия необходимо предпринять человеку, ставшемужертвой мошенничества с кредитом?
46
6.Как вы полагаете, почему люди доверяют свои сбережения мошенникам?
7.Как вы думаете, почему некоторые люди, понимая, что компания является финансовой пирамидой, всё равно вкладывают в нее свои деньги?
8.Приведите несколько убедительных доводов в пользу следующего утверждения: «Финансовая пирамида – это вид мошенничества».
9.Из чего формируется доход вкладчиков финансовых пирамид?
10.Почему доходность финансовых пирамид существенно выше даже ставок по кредитам?
11.Какие признаки могут указывать на то, что инвестиционное предложение – мошенническое?
12.Какие действия необходимо предпринять человеку, ставшемужертвой мошеннической инвестиционной схемы?
Вопросы для самостоятельного изучения
1.Как государство борется с финансовыми мошенниками?
2.Где и какую информацию можно собрать о компании, которой вы собираетесь доверить свои деньги?
Тест 1. Лимит на снятие наличных позволяет уменьшить размер
потенциальных потерь в случае мошенничества.
a.Верно
b.Неверно
2.Получение кредита с использованием сфальсифицированных документов может привести к возбуждению уголовного дела.
a. Верно b. Неверно
3.PIN-код от вашей банковской карты можно сообщить только сотруднику вашего банка и только в отделении банка.
a. Верно
b. Неверно
47
4.Финансовые махинации – это вид деятельности, направленный на:
a. Получение дохода обманным путём
b. Получение дохода от вложений в ценные бумаги
c. Реализацию социальных проектов в финансовом секторе d. Оказание финансовой помощи социально незащищённым
слоям населения
5.В каком случае можно сообщить PIN-код вашей карты официанту ресторана?
a. Если вы видите этого официанта не первый раз
b. Если терминал оплаты банковской картой находится в помещении, доступном только для персонала ресторана
c. Если вы рассчитываетесь в известном сетевом ресторане d. Ни в каком случае
6.Что из нижеперечисленного можно отнести к мошенни-
честву:
a. Инвестиционная компания выплачивает бонус клиенту за привлечение новых клиентов
b. Инвестиционная компания осуществляет все выплаты только за счёт привлечения средств от новых вкладчиков
c. Инвестиционная компания зарегистрирована за рубежом d. Всё вышеперечисленное
7.Почему не рекомендуется пользоваться банкоматами, расположенными в сомнительных местах?
a. Эти банкоматы взимают более высокую комиссию за опе-
рации с банковской картой
b.Эти банкоматы, как правило, сделаны по устаревшей техно-
логии
c.В этих банкоматах выше вероятность мошенничества
d.Всё вышеперечисленное
8. Почему лучше не упускать свою банковскую карту из вида, расплачиваясь в ресторане?
a. Чтобы официант её не украл
48
b.Чтобы официант не завысил сумму чека
c.Чтобы сотрудник ресторана не скопировал данные с вашей
карты
d.Всё вышеперечисленное
9.Что можно считать типичной характеристикой финансовой пирамиды?
a. Высокая гарантированная доходность b. Страхование вложений
c. Наличие всех разрешительных документов на ведение инвестиционной деятельности
d. Всё вышеперечисленное
10.Лена получила SMS о том, что кто-то снял деньги с её карты, что она должна сделать в первую очередь?
a. Обратиться с заявлением в полицию по местужительства b. Обратиться в АСВ за компенсацией
c. Позвонить в банк, сообщить о происшедшем и заблокировать карту
d. Обратиться в Роспотребнадзор за компенсацией
11.Фёдор потерял банковскую карту. Какие действия ему необходимо предпринять?
a. Заблокировать картуи написать заявление в банк об её утере b. Написать заявление в банк об утере карты и обратиться за
новой банковской картой
c. Написать заявление в полицию об утере банковской карты и обратиться в банк за новой картой
d. Написать и расклеить объявления о пропаже карты в местах возможной утери
12.Светлана получила SMS-уведомление от банка о списании 7000 рублей с её банковской карты интернет-магазином электроники, хотя она никогда не совершала покупки в этом магазине. Какие действия необходимо предпринять Светлане?
a. Написать заявление в полицию о краже денежных средств с банковской карты
49
b.Заблокировать банковскую карту
c.Написать заявление в банк о краже денежных средств с банковской карты
d.Всё вышеперечисленное
13.Косте позвонил представитель банка на мобильный телефон и попросил в связи со сбоем в системе банка сообщить номер карты, CVC2-код и срок действия карты. Как поступить Косте?
a. По телефону предоставить только номер карты, а другие данные предоставить только на основании письменного запроса от банка
b. Все данные предоставлять только на основании письменного запроса от банка и только при визите в банк
c. Только убедившись, что звонящий действительно является сотрудником банка, предоставить требуемую информацию
d. He предоставлять никакие данные банковской карты
14.Пётр решил быть максимально осторожным при использовании банковской карты. Что он мог бы сделать, чтобы защититься от мошенников?
a. Подключить услугу SMS-оповещения о всех операциях по карте
b. Установить ежедневный и ежемесячный лимит на снятие наличных
c. Установить ежедневный и ежемесячный лимит на безналичные платежи
d. Всё вышеперечисленное
15.Некая посредническая организация предложила Роману помощь в получении кредита и оформлении нужных документов – в частности, справки о доходах. Какие риски угрожают Роману, если он получит кредит по сфальсифицированным документам и банк это обнаружит?
a. Штраф со стороны банка
b. Испорченная кредитная история
50