2.3 Анализ трудовых ресурсов предприятия
В данной части работы, проведем оценку трудовых ресурсов компании. Для достижения данной задачи проанализируем наличие и структуру численности работников предприятия[6].
Таблица 14 – Наличие и структура численности работников
Категории работников |
Наличие на конец года, тыс.чел |
Структура, % |
||||
2021 |
2022 |
2023 |
2021 |
2022 |
2023 |
|
Рабочие |
4547 |
3990 |
2950 |
56,99 |
53,2 |
56,99 |
Руководители |
899 |
2145 |
1269 |
11,27 |
28,6 |
24,51 |
Специалисты и служащие |
2533 |
1365 |
958 |
31,75 |
18,2 |
18,5 |
Всего работников предприятия |
7978 |
7500 |
5177 |
100 |
100 |
100 |
[Составлено автором с использованием 24,25]
Доля рабочих в общей численности работников возросла с 56,99% в 2021 году до 56,99% в 2023 году, что указывает на увеличение доли производственного персонала. Доля руководителей значительно увеличилась с 11,27% в 2021 году до 24,51% в 2023 году, что может свидетельствовать о реорганизации или расширении управленческого аппарата. Доля специалистов и служащих сократилась с 31,75% в 2021 году до 18,5% в 2023 году, что указывает на сокращение административно-управленческого персонала. Рассмотрим структуру работников предприятия.
Рисунок 3- Динамика персонала компании
[Составлено автором с использованием 3]
Таким образом, видим, что численность сотрудников в отчетном году изменилась не существенно. Перейдем к анализу показателей эффективности использования персонала[4].
Таблица 15 – Показатели эффективности использования персонала (производительности труда)
Показатели |
2021 |
2022 |
2023 |
Изменение 2023 к 2022 |
|
Абс. |
Отн. |
||||
Выручка от реализации, тыс.руб. |
229 260 842 |
274768744 |
238834307 |
-35 934 437 |
-13,08 |
Прибыль до налогообложения, тыс.руб. |
26 158 286 |
12364701 |
42154788 |
29 790 087 |
240,93 |
Среднегодовая численность персонала предприятия, чел. |
7978 |
7500 |
5177 |
-2 323 |
-30,97 |
Продолжение таблицы 15
Реализовано продукции на 1 среднегодового работника, тыс.руб. |
28736,63 |
36635,83 |
46133,73 |
9 498 |
25,93 |
Получено прибыли (до налогообложения) в расчете на 1 среднегодового работника, тыс.руб. (финансовая производительность), тыс.руб. |
3278,80 |
1648,63 |
8142,71 |
6 494 |
393,91 |
Производительность труда (выручка от реализации в расчете на 1 среднегодового работника), тыс. руб. |
28736,63 |
36635,83 |
46133,73 |
9 498 |
25,93 |
[Составлено автором с использованием 24,25]
Таблица показывает, что в 2023 году произошло снижение выручки от реализации на 13,08% по сравнению с 2022 годом, однако прибыль до налогообложения увеличилась на 240,93%. При этом среднегодовая численность персонала предприятия сократилась на 30,97%. В результате повышения производительности труда (выручка от реализации в расчете на 1 среднегодового работника) на 25,93% и значительного прироста финансовой производительности (полученная прибыль до налогообложения в расчете на 1 среднегодового работника) на 393,91% в 2023 году по сравнению с 2022 годом, предприятию удалось достичь повышения эффективности использования персонала и добиться значительного роста прибыли несмотря на сокращение штатной численности.
Представим динамику показателей на рисунке 4.
Рисунок 4 – Динамика показателей эффективности использования персонала
[Составлено автором с использованием 24,25]
Таким образом, представленные данные подтверждают рассчитанные значения.
Таблица 16 – Показатели эффективности использования персонала (производительности труда)
Показатель |
Формула расчета |
Значение |
Производительность труда |
Выручка от реализации / Среднегодовая численность персонала 238834307/5177= 46133,73 тыс. руб. |
на одного среднесписочного работника приходится 46133,73 тыс. руб. произведенной продукции |
Финансовая производительность труда |
Прибыль до налогообложения / Среднегодовая численность персонала 42154788/5177= 8142,71 тыс. руб. |
на одного среднесписочного работника приходится 8142,71 тыс. руб. прибыли до налогообложения |
[Составлено автором с использованием 24,25]
Таким образом, согласно анализируемым данным, показатели эффективности использования персонала за 2023 год улучшились, повысились как производительность труда, так и финансовая производительность труда, что связано прежде всего с увеличением объема выручки предприятия, связанное с обновлением основных фондов и ростом объема добычи нефти и газа.