3.3 Основные пути, направленные на увеличение спроса покупателей на выпускаемые виды продукции оао «Лесосибирского лдк№1»

Для того чтобы улучшить и определенным способом привлечь покупателей на выпускаемые виды продукции (пиломатериал и ДВП), следует обратить внимание на оптовые цены. Поскольку деревообрабатывающая промышленность набирает свои обороты с каждым годом, то в связи с этим повышается конкуренция (в г. Лесосибирске кроме ОАО «Лесосибирского ЛДК№1», существуют два достаточно крупных деревообрабатывающих предприятия: ЗАО «Новоенисейский ЛХК» и «Маклаковский ЛДК№2»). В итоге, чтобы повысить свои конкурентные преимущества Лесосибирский ЛДК№1 может снизить оптовые цены на рассматриваемые товары (таблица 4).

Данный деревообрабатывающий комбинат может снизить цены на пиломатериал до 4 500 р. (разница составляет 580 р.). При этом предприятию не следует с каждым месяцем понижать цены, а наоборот необходимо постепенно повышать в среднем на 1,5% от стоимости за 1 м3. Что касается оптовой цены на ДВП, то в этом случае цена опуститься до 19 р. за 1 м2 (в среднем повышение оптовой цены на древесно-волокнистые плиты составит 2% в месяц). Таким образом, с помощью достаточно низкой цены (первоначально) можно добиться значительного повышения спроса.

Таблица 4

Оптовые цены (без НДС)

		"0"	янв.2007	фев.2007	мар.2007	май.2007	июн.2007	июл.2007	сен.2007	окт.2007	дек.2007
Коэффициенты изменения цен
Пиломатериал		100%	101,5%	103,0%	104,5%	107,5%	109,0%	110,5%	113,5%	115,0%	118,0%
ДВП		100%	102,0%	104,0%	106,0%	110,0%	112,0%	114,0%	118,0%	120,0%	124,0%
Оптовые цены
Пиломатериал	руб.	4 500,0	4 568	4 635	4 703	4 838	4 905	4 973	5 108	5 175	5 310
ДВП	руб.	19,0	19	20	20	21	21	22	22	23	24

При реализации подобных планов, предприятие сможет повысить выручку от реализации (таблица 5):

- на пиломатериал до 3 259 070 тыс. р. (по сравнению с началом текущего года разница составит 731 050 тыс. р.)

- на ДВП до 812 260 тыс. р. (по сравнению с началом текущего года предприятие получит 306 239 тыс.р.)

В итоге выручка от реализации (на пиломатериал и ДВП) составит к концу года 4 071 330 тыс.р., в том числе НДС, равный 732 839 тыс.р.

Таблица 5

Выручка от реализации (без НДС)

	НДС	"0"	янв.2007	фев.2007	мар.2007	май.2007	июн.2007	июл.2007	сен.2007	окт.2007	дек.2007	ИТОГО
Пиломатериал (млн.р.)	18%	2 466	2 528,02	2 590,78	2 654,279	2 783,498	2 849,216	2 915,675	3 050,812	3 119,49	3 259,07	34 641,135
ДВП (млн.р.)	18%	481,65	506,021	530,971	556,498	609,287	636,549	664,388	721,801	751,374	812,26	7 846,079
= Итого выручка		2 947,65	3 034,041	3 121,75	3 210,778	3 392,785	3 485,765	3 580,063	3 772,613	3 870,864	4 071,32	42 487,214
НДС к выручке		530 577	546 127	561 915	577 940	610 701	627 438	644 411	679 070	696 756	732 838	7 647 698

Если же рассматривать прямые затраты (сырье и материалы) на единицу продукции, то в данном случае:

- на производство 1 м3 пиломатериала затраты (основные сырье и материалы) будут увеличиваться с каждым месяцем в среднем на 0,8% и составят к декабрю текущего года 1644 р., это связано с увеличением производства в среднем на 1% в месяц;

- на производство 1 м2 ДВП затраты будут постепенно повышаться также в среднем на 0,8%. Повышение затрат (сырье и материалы) связано с увеличением производства в среднем на 3% в месяц.

Если рассматривать комплектующие:

- на пиломатериал затраты повысятся на 0,3% в месяц и составят к концу года 518 р.;

- на ДВП соответственно на 0,3% и составят 3,1 р.

Расход вспомогательных материалов среднем на 0,1%:

- на пиломатериал составят 354 р.

- на ДВП – 3,04 р.

Возвратные отходы будут увеличиваться в среднем на 0,5%:

- на пиломатериал затраты составят к концу года 74 р.;

- на ДВП соответственно 1,1 р.

Что касается затрат, связанных с энергоресурсами (постепенный рост в среднем на 1%, то в этом случае:

- на производство 1 м3 пиломатериала стоимость составит к концу года 1120 р.

- на производство 1 м2 ДВП стоимость составит 4,5 р.

Таблица 6

Прямые затраты на единицу продукции

		"0"	янв.2007	фев.2007	мар.2007	май.2007	июн.2007	июл.2007	сен.2007	окт.2007	дек.2007
Основные сырье и материалы		100%	100,8%	101,6%	102,4%	104,0%	104,8%	105,6%	107,2%	108,0%	109,6%
- Пиломатериал	руб.	1 500,0	1 512	1 524	1 536	1 560	1 572	1 584	1 608	1 620	1 644
- ДВП	руб.	5,0	5,0	5,1	5,1	5,2	5,2	5,3	5,4	5,4	5,5
Комплектующие		100%	100,3%	100,6%	100,9%	101,5%	101,8%	102,1%	102,7%	103,0%	103,6%
- Пиломатериал	руб.	500,0	502	503	505	508	509	511	514	515	518
- ДВП	руб.	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0	3,1	3,1	3,1	3,1	3,1
Вспомогательные материалы		100%	100,1%	100,2%	100,3%	100,5%	100,6%	100,7%	100,9%	101,0%	101,2%
- Пиломатериал	руб.	350,0	350	351	351	352	352	352	353	354	354
- ДВП	руб.	3,0	3,00	3,01	3,01	3,02	3,02	3,02	3,03	3,03	3,04
Возвратные отходы (-)		100%	100,5%	101,0%	101,5%	102,5%	103,0%	103,5%	104,5%	105,0%	106,0%
- Пиломатериал	руб.	70,0	70	71	71	72	72	72	73	73	74
- ДВП	руб.	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,1	1,1
Энергоресурсы		100%	101%	102%	103%	105%	106%	107%	109%	110%	112%
- Пиломатериал	руб.	1 000,0	1 010	1 020	1 030	1 050	1 060	1 070	1 090	1 100	1 120
- ДВП	руб.	4,0	4,0	4,1	4,1	4,2	4,2	4,3	4,4	4,4	4,5

Также необходимо уделить внимание затратам, связанным с энергоресурсами. На территории ЛДК№1 расположены две теплоэлектростанции: ТЭС№1 и ТЭС№2 с целью использования выработанной энергии для переработки щепы в древесно-волокнистые плиты.

Для того чтобы планы по увеличению объемов производства продукции осуществились, необходима дополнительной энергия не только для обработки пиломатериала, но и для переработки отходов (щепа) и создания ДВП. В последнее время энергии не хватает, в этом случае следует ввести дополнительные мощности для ТЭС №1 с целью дополнительного объема выработки пара и обеспечения им цеха ДВП.

Однако данный проект не всегда возможен, поскольку требует дополнительных затрат от предприятия.

Рассмотрим прямые затраты в натуральном выражении (таблица 7):

- основные сырье и материалы увеличатся на 230 142 р. с 971 565 (на 01.01.07) до 1 201 707 р. (на 31.12.07)

- комплектующие на 69 101 р. с 357 181 р. до 426 282 р.

- вспомогательные материалы на 49 838 р. с 273 060 р. до 322 898 р.

- возвратные отходы 16 935 р. с 65331 р. до 82 266 р.

- затраты на энергоресурсы увеличатся на 177 850 р. с 666 583 р. до 844 433 р.

- в совокупности затраты на производство пиломатериала составят на начало года 1 925 748 р., а на конец текущего 3 088 573 р. (увеличатся на 1 162 825 р.)

- в совокупности затраты на производство ДВП составят на начало года 508 924 р., на конец соответственно 747 436 р., при этом разница составит 238 512 р.

Таблица 7

Прямые затраты (затраты на произведенную продукцию)

		"0"	янв.2007	фев.2007	мар.2007	май.2007	июн.2007	июл.2007	сен.2007	окт.2007	дек.2007	ИТОГО
- Основные сырье и материалы (тыс.р.)		951,8	971,57	991,52	1011,67	1052,53	1073,28	1094,20	1136,63	1158,13	1201,71	13018,4
- Комплектующие (тыс.р.)		351,1	357,18	363,31	369,47	381,89	388,14	394,42	407,07	413,45	426,28	4697,45
- Вспомогательные материалы (тыс.р.)		268,6	273,06	277,55	282,05	291,07	29559	300,12	309,21	313,76	322,90	3574,82
- Возвратные отходы (-) (тыс.р.)		63,86	65,33	66,81	68,31	71,329	72,86	74,40	77,51	79,084	82,27	884,322
- Энергоресурсы (тыс.р.)		651,44	666,58	681,9	697,38	728,87	744,86	761,03	793,88	810,56	844,43	9047,30
- Заработная плата (основной производственный персонал) (тыс.р.)		109,08	112,7	116 ,36	120,07	127,64	131,49	135,39	143,33	147,38	155,60	1604,58
- Отчисления с заработной платы (тыс.р.)	35,6%	38,832	40,12	41,43	42,75	45,44	46,81	48,20	51,026	52,47	55,39	571,23
= Итого прямые затраты (тыс.р.)		2434,7	2486,5	2538,9	2591,7	2698,78	2753,03	2807,76	2918,65	2974,81	3088,58	33398,1
- Пиломатериал (тыс.р.)		1925,7	1958,9	1992,24	2025,9	2094,03	2128,51	2163,26	2233,59	2269,16	2341,14	25769,8
- ДВП (тыс.р.)		508,92	527,7	546,64	565,81	604,75	624,521	644,50	685,064	705,65	747,44	7628,35