- •2. Может ли налоговая инспекция продлить (приостановить) срок проведения камеральной налоговой проверки
- •4. Кто не признается плательщиком акциза:
- •6. Обязан ли покупатель (заказчик) принимать к вычету ндс, предъявленный продавцом (исполнителем) при получении аванса (частичной оплаты) в денежной форме:
- •9. Нужно ли исполнить обязанности налогового агента по налогу на прибыль. Российская организация, применяющая общую систему налогообложения, выплачивает дивиденды российской организации на упрощенке
- •10. Для перечисления авансовых платежей по налогу на прибыль в течение календарного года предусмотрены три способа:
- •11. Порядок расчета ндпи зависит от вида полезного ископаемого. Налоговое законодательство предусматривает расчет ндпи:
- •12. Организация должна рассчитывать ндпи при добыче (сборе, извлечении):
- •13. Стандартные вычеты на детей предоставляются в следующих размерах:
- •1400 Руб. В месяц – на первого ребенка;
- •1400 Руб. В месяц – на второго ребенка;
- •3000 Руб. В месяц – на третьего и каждого последующего ребенка.
- •16. Организация применяет усн – кассовый метод признания затрат. В какой момент организация, применяющая упрощенку, и какие условия должны выполняться для списания расходов на приобретение товаров:
- •17. Укажите верный порядок признания расходов на приобретение ос при усн:
- •18. В случае, если налогоплательщик не ведет раздельного учета налоговой базы в отношении подакцизных товаров, каким образом определяется сумма акциза по подакцизным товарам?
- •30. Можно ли учесть расходы на приобретение земельного участка.
- •32. Услуги по проведению техосмотров операторами технического осмотра, соответствующими определенным требованиям и получившими аккредитацию в Российском союзе автостраховщиков, освобождаются от ндс
- •33. Льгота по ндс в отношении работ по обслуживанию судов в период стоянки в портах
- •34. Для применения нулевой ставки ндс при реализации построенных судов, подлежащих регистрации в рмрс, не действует условие об обязательном сроке нахождения судна в реестре
- •35. Для подтверждения нулевой ставки ндс при реализации построенных судов, подлежащих регистрации в рмрс,
- •38. Суммы, выплачиваемые организациями (индивидуальными предпринимателями) своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение или строительство жилья
- •70. Какие методы применяются при разработке договорной политики организации:
- •105. Установлена ли ответственность за разглашение тайны налогового учета:
- •111. Какая ставка ндс применяется к имуществу, реализация которого подлежит обложению данным налогом, передаваемому в составе предприятия как имущественного комплекса?
- •115. Имеет ли право налогоплательщик, осуществляющий реализацию только подакцизных товаров, воспользоваться освобождением от обязанностей плательщика ндс на основании ст. 145нк рф?
- •125. Отдел, в функциональные обязанности которого входит проведение предпроверочного анализа:
- •129. При непредставлении документов по требованию двухмесячный срок в целях применения пп.7 п.1 ст.31 нк рф исчисляется со дня:
- •143. В первом разделе книги учета доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения отражаются доходы:
- •149. Организация осуществляет услуги по доставке товара заказчика по договору транспортной экспедиции. Обязана ли компания применять енвд
- •Согласно ст. 173 сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов.
- •Согласно ст. 173 сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов.
- •Согласно ст. 247 объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком.
- •Согласно ст. 253 к расходам относятся расходы, связанные с производством и реализацией, а так же внереализационные расходы согласно ст. 265. Согласно ст. 284 налоговая ставка составляет:
- •Согласно ст. 247 объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком.
- •Согласно ст. 247 объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком.
- •Согласно ст. 284 налоговая ставка составляет:
- •Консультационные вопросы
125. Отдел, в функциональные обязанности которого входит проведение предпроверочного анализа:
А) по окончании отчетного квартала в течение 10 рабочих дней, осуществляет мониторинг качества проведения предпроверочного анализа налогоплательщиков, в отношении которых в отчетном квартале вынесены решения по результатам выездных налоговых проверок;
Б)по окончании отчетного квартала в течение 10 календарных дней, осуществляет мониторинг качества проведения предпроверочного анализа налогоплательщиков, в отношении которых в отчетном квартале вынесены решения по результатам выездных налоговых проверок;
В)по окончании отчетного квартала в течение 10 календарных дней, осуществляет мониторинг качества проведения предпроверочного анализа налогоплательщиков, в отношении которых в отчетном квартале вручены акты выездных налоговых проверок;
Ребята это проверяйте, я мало с такими вопросами работаю уже ничего не помню
126. Акт о воспрепятствовании доступу должностных лиц налогового органа, проводящих налоговую проверку, на территорию или в помещение проверяемого лица:
А) подписывают все сотрудники налогового органа участвующие в проведении ВНП и проверяемое лицо;
Б) подписывает инспектор , проводивший осмотр и проверяемое лицо;
В) подписывает руководитель проверяющей группы и проверяемое лицо
127. За отказ от представления в налоговые органы оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а также за представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде должностные лица налогоплательщика подлежат привлечению:
А) к административной ответственности в соответствии с пунктом 1 статьи 15.6КоАП;
Б) к налоговой ответственности в соответствии со ст.126 НК РФ;
В) к административной ответственности в соответствии с пунктом 1 статьи 15.6КоАП и налоговой ответственности в соответствии со ст.126 НК РФ.
128. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов
А) в течении 5 лет;
Б) в течении 4 лет;
129. При непредставлении документов по требованию двухмесячный срок в целях применения пп.7 п.1 ст.31 нк рф исчисляется со дня:
А) истечения срока исполнения требования о представлении документов;
Б) следующего за днем истечения срока исполнения требования о представлении документов;
130. При определении налоговых обязательств по земельному, транспортному налогу, налогу на имущество и налогу на доходы физических лиц, исчисляемому налоговым агентом:
А) применяется расчетный путь на основании данных об аналогичных налогоплательщиках;
Б) расчетный путь на основании данных об аналогичных налогоплательщиках не применим
131. В какой срок банки обязаны выдавать справки налоговым органам о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям на счетах организаций и индивидуальных предпринимателей?
А) в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа;
Б) в течение пяти дней с момента получения мотивированного запроса налогового органа;
В) в течение пяти дней с момента получения мотивированного запроса руководителя налогового органа;
Г) в течение семи дней с момента получения мотивированного запроса начальника налогового органа.
132.Обязательным условием для признания амортизируемым имуществом капитальных вложений в арендованные основные средства, произведенных арендатором, является:
А) согласие арендодателя на осуществление капитальных вложений; я так понимаю вопрос то для арендатора (арендованное имущество звучит в вопросе)
Б) возмещение арендодателем расходов арендатора;
В) оплата лично арендатором расходов на осуществление капитальных вложений.
133.Упрощенная система налогообложения регулируется:
А) главой 26.2 НК РФ;
Б) главой 26.2 НК РФ и нормативными актами субъекта РФ;
В) главой 26 НК РФ и нормативными актами местного самоуправления.
134. Налогоплательщики, оказывающие услуги, прямые расходы, приходящиеся на незавершенное производство:
А) не включают в расходы текущего периода;
Б) могут включать в расходы текущего периода; см. ст318
В) распределяют между расходами текущего и следующих за текущим периодов;
135. Российская организация выплачивает в 2013 году дивиденды российской организации за счет чистой прибыли полученной за 2012 год. В данном случае ставка 0% по доходам в виде дивидендов может применяться при соблюдении следующих условий:
А) стоимость приобретения и (или) получения в собственность вклада (доли) в уставном капитале выплачивающей дивиденды организации превышает 500 миллионов рублей;
Б) организация, получающая дивиденды, владеет не менее чем 50% долей в уставном капитале выплачивающей стороны не менее 365 календарных дней при этом стоимость доли в уставном капитале составляет более 500 млн. рублей;
В) получающая дивиденды организация в течение не менее 365 календарных дней непрерывно владеет на праве собственности не менее чем 50-процентным вкладом в уставном капитале выплачивающей дивиденды организации или депозитарными расписками, дающими право на получение дивидендов, в сумме, соответствующей не менее 50 процентам общей суммы выплачиваемых организацией дивидендов.
136.ОАО «Альфа» по решению общего собрания акционеров должно выплатить дивиденды одному из своих учредителей – кипрской фирме «ЛТД Лимитед» в размере 2000 тыс. рублей. Стоимость доли «ЛТД Лимитед» составляет 50 000 долларов США.
В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ ставка налога по доходам, полученным в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями, установлена в размере 15%.
Статьей 10 Соглашения между Правительством Республики Кипр и Правительством РФ установлено, что ставка налога на доходы с дивидендов, выплачиваемых российской организацией кипрским компаниям составляет: 5% от общей суммы дивидендов, если лицо, имеющее фактическое право на дивиденды, прямо вложило в капитал компании сумму, эквивалентную не менее 100 000 долл. США; 10% от общей суммы дивидендов во всех остальных случаях.
При выплате дивидендов кипрской компании ОАО «Альфа» должно удержать сумму налога на прибыль, рассчитанную исходя из ставки:
А) 15%;
Б) 10%; но при условии, что Кипрская контора предъявит документ, подтверждающий резиденство на Кипре.
В) 5%.
137. Должна ли иностранная организация, осуществляющая деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, исчислять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций?
А) иностранные организации, уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода; см. п3 ст. 286
Б) иностранная организация не являются плательщиками ежемесячных авансовых платежей, только при условии, если за предыдущие четыре квартала доходы от реализации не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал;
В) иностранные организации обязаны исчислять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль.
138. Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды (Лист 5 Декларации по налогу на прибыль организаций):
А) вправе уменьшить налоговую базу, полученную по всем видам деятельности в отчетном (налоговом) периоде;
Б) вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде;
В) убытки от реализации ценных бумаг не подлежат переносу на будущее.
139. Обязана ли организация начислить НДС на стоимость строительно-монтажных работ, если организация строит объект хоз. способом и часть работ выполняет силами стороннего подрядчика:
А) нет, не обязана; Б) обязана только на стоимость выполненных работ, выполненных собственными силами;
В) обязана только на стоимость выполненных работ, выполненных подрядчиком;
Г) обязана начислить НДС на всю стоимость выполненных работ.
140. Книга учета доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения включает один из разделов:
А) расчет налогооблагаемой базы;
Б) расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по налогу;
В) расчет минимального налога.
141. При заполнении книги учета доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения используется:
А) метод начисления;
Б) кассовый метод;
В) нелинейный метод.
142. Иностранная организация реализует услуги Российской организации. Место реализации услуг признается территория России. Иностранная организация не имеет представительства на территории России и не зарегистрирована в налоговых органах. Возникает ли в данной ситуации обязанность по исчислению и уплате НДС:
А) Нет, не возникает. Иностранная организация не может заплатить НДС на территории России, поскольку не стоит на учете в налоговых органах. НДС будет заплачен в бюджет того иностранного государства, резидентом которого является иностранная компания
Б) Возникает у иностранной организации. При этом иностранная организация уплачивает НДС самостоятельно без регистрации в налоговых органах на территории России
В) Возникает у иностранной организации. При этом иностранная компания обязана зарегистрироваться на территории России и предоставить соответствующую декларацию по НДС в особом, установленном законодательством, порядке
Г) Обязанность по исчислению и уплате НДС возникает у российского покупателя услуги – налогового агента по НДС