- •2. Может ли налоговая инспекция продлить (приостановить) срок проведения камеральной налоговой проверки
- •4. Кто не признается плательщиком акциза:
- •6. Обязан ли покупатель (заказчик) принимать к вычету ндс, предъявленный продавцом (исполнителем) при получении аванса (частичной оплаты) в денежной форме:
- •9. Нужно ли исполнить обязанности налогового агента по налогу на прибыль. Российская организация, применяющая общую систему налогообложения, выплачивает дивиденды российской организации на упрощенке
- •10. Для перечисления авансовых платежей по налогу на прибыль в течение календарного года предусмотрены три способа:
- •11. Порядок расчета ндпи зависит от вида полезного ископаемого. Налоговое законодательство предусматривает расчет ндпи:
- •12. Организация должна рассчитывать ндпи при добыче (сборе, извлечении):
- •13. Стандартные вычеты на детей предоставляются в следующих размерах:
- •1400 Руб. В месяц – на первого ребенка;
- •1400 Руб. В месяц – на второго ребенка;
- •3000 Руб. В месяц – на третьего и каждого последующего ребенка.
- •16. Организация применяет усн – кассовый метод признания затрат. В какой момент организация, применяющая упрощенку, и какие условия должны выполняться для списания расходов на приобретение товаров:
- •17. Укажите верный порядок признания расходов на приобретение ос при усн:
- •18. В случае, если налогоплательщик не ведет раздельного учета налоговой базы в отношении подакцизных товаров, каким образом определяется сумма акциза по подакцизным товарам?
- •30. Можно ли учесть расходы на приобретение земельного участка.
- •32. Услуги по проведению техосмотров операторами технического осмотра, соответствующими определенным требованиям и получившими аккредитацию в Российском союзе автостраховщиков, освобождаются от ндс
- •33. Льгота по ндс в отношении работ по обслуживанию судов в период стоянки в портах
- •34. Для применения нулевой ставки ндс при реализации построенных судов, подлежащих регистрации в рмрс, не действует условие об обязательном сроке нахождения судна в реестре
- •35. Для подтверждения нулевой ставки ндс при реализации построенных судов, подлежащих регистрации в рмрс,
- •38. Суммы, выплачиваемые организациями (индивидуальными предпринимателями) своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение или строительство жилья
- •70. Какие методы применяются при разработке договорной политики организации:
- •105. Установлена ли ответственность за разглашение тайны налогового учета:
- •111. Какая ставка ндс применяется к имуществу, реализация которого подлежит обложению данным налогом, передаваемому в составе предприятия как имущественного комплекса?
- •115. Имеет ли право налогоплательщик, осуществляющий реализацию только подакцизных товаров, воспользоваться освобождением от обязанностей плательщика ндс на основании ст. 145нк рф?
- •125. Отдел, в функциональные обязанности которого входит проведение предпроверочного анализа:
- •129. При непредставлении документов по требованию двухмесячный срок в целях применения пп.7 п.1 ст.31 нк рф исчисляется со дня:
- •143. В первом разделе книги учета доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения отражаются доходы:
- •149. Организация осуществляет услуги по доставке товара заказчика по договору транспортной экспедиции. Обязана ли компания применять енвд
- •Согласно ст. 173 сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов.
- •Согласно ст. 173 сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов.
- •Согласно ст. 247 объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком.
- •Согласно ст. 253 к расходам относятся расходы, связанные с производством и реализацией, а так же внереализационные расходы согласно ст. 265. Согласно ст. 284 налоговая ставка составляет:
- •Согласно ст. 247 объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком.
- •Согласно ст. 247 объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком.
- •Согласно ст. 284 налоговая ставка составляет:
- •Консультационные вопросы
16. Организация применяет усн – кассовый метод признания затрат. В какой момент организация, применяющая упрощенку, и какие условия должны выполняться для списания расходов на приобретение товаров:
А. Поставка произведена, стоимость товаров оплачена поставщику, товары реализованы покупателю; Только при этих условиях
Б. Стоимость товара должна быть оплачена. Вся сумма признается в расходах единовременно после оплаты.
В. Товары оплачены и приняты на учете организацией, применяющей УСН.
17. Укажите верный порядок признания расходов на приобретение ос при усн:
А. Основные средства списываются путем начисления амортизации в течение срока их полезного использования, установленного правительством РФ
Б. Основные средства, списываются при расчете УСН единовременно – в момент ввода в эксплуатацию имущества
В. Основные средства, могут быть списаны в расходы после их полной оплаты единовременно при условии, что они не будут проданы в течение срока их эксплуатации;
Г. Стоимость основных средств относите на расходы равными долями в течение года. Равные доли стоимости имущества отражайте в расходах в последний день каждого отчетного периода в течение календарного года.
18. В случае, если налогоплательщик не ведет раздельного учета налоговой базы в отношении подакцизных товаров, каким образом определяется сумма акциза по подакцизным товарам?
А. исходя из ставок, определенных ст. 193 НК РФ;
Б. исходя из максимальной из применяемых налогоплательщиком налоговой ставки от единой налоговой базы, определенной по всем облагаемым акцизом операций;
В. по средней расчетной ставке
19. В какой срок производится уплата акциза:
А. в срок не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
Б. в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
В. в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
20. На территории каких субъектов России разрешена деятельность по игорному бизнесу. Налогоплательщики, осуществляющие деятельность в каких субъектах, должны платить налог на игорный бизнес: А. Алтайский край, Приморский край, Калининградская область, Краснодарский край.
Б. Алтайский край, Республика Калмыкия, Краснодарский край, Пермский край.
В. Калининградская область, Краснодарский край, Тюменская область, Чеченская республика.
Г. Тамбовская область, Московская область, Алтайский край, Приморский край.
21. Нужно ли платить транспортный налог с автомобилей, которые находятся на консервации.
А. Да, нужно.
Б. Нет, не нужно. Автомобиль фактически не используется в деятельности организации. По автомобилю не начисляется амортизация. Есть соответствующий приказ
В. Нет, не нужно. Консервация транспортного средства фиксируется в органах ГИБДД. Начисление налога на время консервации приостанавливается
22. Один из учредителей получил от компании денежный подарок к юбилею в сумме 20 000 руб. Других подарков от компании в течение года гражданин не получит (получал). С какой суммы компания в таком случае должна удержать НДФЛ?
А. Со всех 20 000 руб., поскольку деньги подарком быть не могут.
Б. С 16 000 руб.
В. С 18 000 руб.
23. Задачи налогового учета определяются статьей НК РФ:
А) ст. 313 НК РФ;
Б) ст. 11 НК РФ;
В) ст.314 НК РФ.
24. При передаче для собственных нужд товаров (выполнении работ, оказании услуг), организации нужно начислить НДС. Обязанность по начислению НДС при передаче товаров (выполнении работ, оказании услуг) для собственных нужд может возникнуть если:
А. имела место фактическая передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) структурным подразделениям организации, в том числе обслуживающим производствам и хозяйствам или обособленным подразделениям при наличии соответствующих документов;
Б. затраты по переданным товарам (работам, услугам) нельзя учесть в составе расходов, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль.
В. при одновременном выполнении двух перечисленных условий
25. Общество предоставило своему учредителю (его доля составляет больше 50%) беспроцентный заем. Срок договора займа – три года. Когда в таком случае возникает необходимость рассчитать НДФЛ с суммы материальной выгоды, полученной учредителем?
А. Рассчитывать материальную выгоду нужно всякий раз при полном либо частичном возврате займа.
Б. При полном либо частичном возврате займа, а также по состоянию на 1 января каждого года.
В. Материальной выгоды нет, поскольку доля учредителя в обществе превышает 50 процентов.
26. Общество открыло рублевый расчетный счет в российском банке. У компании уже есть один такой же счет в другой кредитной организации. Должна ли компания проинформировать свою налоговую инспекцию о новом счете?
А. Да, в течение 10 календарных дней.
Б. Да, в течение 7 рабочих дней.
В. Нет, информировать инспекцию о втором расчетном счете не нужно.
Г. Нет, проинформировать инспекцию должен открывший счет банк.
27. В соответствии с ФЗ «О бухгалтерском учете» одной из задач бухгалтерского учета является:
А) формирование достоверного представления о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период;
Б) обеспечение информацией внутренних и внешних пользователей для контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью исчисления и уплаты в бюджет налога;
В) формирование достоверного представления о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности.
28. Обнаружив переплату по НДС, бухгалтер организации решил зачесть ее в счет текущих платежей по налогу на прибыль. Когда в таком случае обязанность по уплате налога на прибыль будет считаться исполненной?
А. После того, как инспекция вынесет решение о зачете.
Б. После того, как компания представит заявление о зачете в инспекцию.
В. Зачесть переплату по НДС в счет уплаты налога на прибыль Налоговый кодекс РФ не позволяет поскольку НДС является косвенным налогом.
29. Иностранный работник» в течение года стал резидентом по НДФЛ. То есть с начала текущего года удержанный с него НДФЛ нужно пересчитать по ставке 13 процентов вместо прежних 30. Что за вопрос????? Не понимаю его может быть А если смысл вопроса не тот, который я понял
А. Налоговая инспекция. Для этого иностранный работник по итогам года должен подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Б. Сама компания. Для этого достаточно заявления от работника с просьбой пересчитать НДФЛ.
В. По выбору самого работника – или инспекция, или компания.