Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам

№ строки

Наименование показателей

Матери

альные затраты

Расходы на оплату труда

Отчисления на соц.нужды

Аморти

зация

Прочие расходы

Итого

1

Всего затрат по экономическим элементам (раздел 1 сводной ведомости)

296800

682610

201194

65550

6720

1252874

2

Исключается внутренний оборот: стоимости оприходованных со сч.№ 20,23,28 отходов, материалов. Тары и топлива собственной выработки и др.

3330

3330

3

Затраты на производство по элементам без внутреннего оборота

за месяц

293470

682610

201194

65550

6720

1249544

с начала года

1987340

3754380

1399184

929650

231477

8302031

Материальные затраты

Расходы на оплату труда

Отчисления на соц.нужды

Амортизация

Прочие расходы

Итого

Затраты на производство по элеменитам без внутризаводского оборота с начало годаа

1693870

3071770

1197990

864100

224757

7052487

№ п/п

Наименование транспортного средства

Кол-во

Стоимость транспортного средства, руб.

Мощность двигателя, л.с.

Налоговая ставка, руб.

1

ГАЗ 33021 – бортовой

1

190000

100

20

2

КАМАЗ 5410

1

200000

210

39

3

ЗСА 3370-20

1

175000

125

24

Итого

3

565000

№ п/п

показатели

Сумма, руб.

1

Исчисленная сумма транспортного налога за год – всего

в том числе

ГАЗ 33021 – бортовой

КАМАЗ 5410

ЗСА 3370-20

13190

2000

8190

3000

2

Сумма налога, уплаченная за девять месяцев

9892

3

Сумма налога, причитающаяся к уплате по итогам отчетного периода (операция 43)

3298

№ п/п

Показатели

Сумма, руб.

1

Себестоимость окончательного брака (операция 44)

2750

2

Стоимость брака по цене возможного использования (операция 45)

330

3

Удержания из заработной платы за брак (операция 25)

300

4

Потери от брака (операция 46)

2120

№ п/п

Показатели расчета

Изделия

А

Б

1

Незавершенное производство на начало месяца (сальдо по счету 20)

33090

2

Затраты за месяц (сводная ведомость затрат, раздел I)

667140

585734

3

Незавершенное производство на конец месяца (операция 47)

31701

304142

4

Себестоимость окончательного брака (операция 44)

2750

5

Стоимость возвратных отходов (операция 33)

1700

1300

6

Фактическая производственная себестоимость готовой продукции (операция 47)

664079

554292

7

Нормативная производственная себестоимость готовой продукции (операция 48)

648200

539300

8

Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости (операция 49)

15879

14992

Показатель

Готовая продукция

С начала года по отчетный месяц включительно

9150800

Обороты по кредиту

- суммы вырученные, списанные

9150800

Обороты по дебету

- нормативная себестоимость

- отклонения фактической себестоимости от нормативной

- НДС

- управленческие расходы

- коммерческие расходы

- прибыль от продаж

6625900

554683

1395885

181400

633190

869108

Показатель

Готовая продукция

За отчетный месяц

Обороты по кредиту

- суммы вырученные, списанные

1581600

Обороты по дебету

- нормативная себестоимость

- отклонения фактической себестоимости от нормативной

- НДС

- управленческие расходы

- коммерческие расходы

- прибыль от продаж

854880

30871

241261

120780

43025

290783

С начала года по отчетный месяц включительно

Обороты по кредиту

- суммы вырученные, списанные

10732400

Обороты по дебету

- нормативная себестоимость

- отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)

- НДС

- управленческие расходы

- коммерческие расходы

- прибыль от продаж

7480780

523812

1637146

302180

676215

1159891

Виды нематериальных активов

Остаток на начало года

Движение нематериальных активов за январь-декабрь 2006г.

Остаток на конец года

Амортизация нематериальных активов

дебет

кредит

На начало года

Начислено за январь-декабрь

На конец года

Исключительное право патенто-обладателя на изобретение

85000

60000

145000

10000

15015

25015

Итого

85000

60000

145000

10000

15015

25015

Виды нематериальных активов

Остаток на начало года

Движение нематериальных активов за январь-декабрь 2006г.

Остаток на конец года

Амортизация нематериальных активов

дебет

кредит

На начало года

Начислено за январь-декабрь

На конец года

Исключительное право патенто-обладателя на изобретение

85000

60000

145000

10000

16845

26845

Исключительное авторское право на программное обеспечение для компьютера

179360

179360

Итого

85000

239360

324360

10000

16845

26845

Виды основных средств

Остаток на начало года

Поступило (введено)

Выбыло

Остаток на конец года, руб.

Здания

444560

701000

1145560

Сооружения

350100

350100

Машины и оборудование

1300970

254000

330270

1224700

Транспортные средства

565000

565000

Производственный и хозяйственный инвентарь

721100

146700

574400

Рабочий скот

Продуктивный скот

Многолетние насаждения

Другие виды основных средств

179890

179890

Итого

3561620

955000

476970

4039650

в том числе

производственные

непроизводственные

2886890

674730

955000

476970

3364920

674730

Виды основных средств

Остаток на начало года

Поступило (введено)

Выбыло

Остаток на конец года, руб.

За декабрь

Машины и оборудование

177640

191000

За январь-декабрь

Здания

444560

701000

1145560

Сооружения

350100

350100

Машины и оборудование

1300970

431640

521270

1211340

Транспортные средства

565000

565000

Производственный и хозяйственный инвентарь

721100

146700

574400

Рабочий скот

Продуктивный скот

Многолетние насаждения

Другие виды основных средств

179890

179890

Итого

3561620

1132640

667970

4026290

в том числе

производственные

непроизводственные

2886890

674730

431640

701000

667970

2650560

1375730

Вид основных средств

Остаток на начало года

Остаток на конец года

Здания и сооружения

650120

705470

Машины и оборудование

820810

990530

Транспортные средства

110000

1960000

Другие

449140

487420

НМА

10000

26845

Всего

2040070

2370265

По состоянию на:

Остаточная стоимость имущества

01 января 2007г.

1606550

01 февраля 2007г.

1493490

01 марта 2007г.

1455415

01 апреля 2007г.

1417420

01 мая 2007 г.

1379610

01 июня 2007 г.

1498690

01 июля 2007г.

1668700

01 августа 2007г.

1793660

01 сентября 2007 г.

1755050

01 октября 2007г.

1659915

01 ноября 2007г.

1629510

01 декабря 2007 г.

1740465

01 января 2008г.

18529385

Итого

20927860

№

показатели

Сумма, руб.

1

Среднегодовая стоимость имущества за 2009 г. (остаточная стоимость основных средств на начало отчетного года + остаточная стоимость основных средств на начало каждого месяца внутри периода + остаточная стоимость основных средств на начало месяца, следующего за отчетным периодом) / 13

1609835

2

Налоговая ставка

2,2

3

Сумма налога за год

35416

4

Сумма налога, исчисленная за девять месяцев

24926

5

Сумма налога, причитающаяся к уплате по итогам отчетного периода (операция 63)

10490

Статья аналитического учета

Обороты, руб.

С начало года до отчетного месяца

За отчетный месяц

Итого за год

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Выручка от реализации ценных бумаг

87000

87000

Балансовая стоимость акций

77500

77500

Выручка от реализации основных средств

49200

49200

НДС по реализованным основным средствам

7505

7505

Остаточная стоимость выбывших основных средств

1970

40000

41970

Материалы от ликвидации основных средств

69700

12300

82000

Расходы на демонтаж оборудования

14800

2981

17781

Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций

Проценты по облигациям

За пользование денежными средствами на расчетном счете

4950

4950

За расчетно-кассовое обслуживание банка

5638

1700

7338

Штрафы, пени, неустойки

47710

176110

12800

1796

60510

177906

НДС по штрафам

26864

274

27138

Проценты по кредитам банка

52210

32000

84210

Сверхнормативные расходы по приобретению путевок

7500

7500

Налог на имущество

24926

10490

35416

Излишки материалов

500

500

Списание сальдо прочих доходов и расходов

76642

41954

34688

Итого

250760

250760

192750

192750

401556

401556

№ п/п

Показатели

Сумма, руб.

1

Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 58)

290783

2

Сальдо прочих доходов и расходов

(41954)

3

Прибыль (убыток) до налогообложения

248829

4

Ставка налога на прибыль, %

20,0%

5

Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2009г. (операция 65)

49766

Статья аналитического учета

Обороты, руб.

С начало года до отчетного месяца

За отчетный месяц

Итого за год

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Прибыль/убыток

869108

290783

1159891

Сальдо прочих доходов и расходов

76642

41954

34688

Условный расход налога на прибыль

189150

49766

238916

Постоянное налоговое обязательство

56953

18120

75073

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года

880590

Итого

246103

945750

109840

290783

1194579

1194579

Показатель

На начало года

Возникло обязательств

Погашено обязательств

На конец года

Кредиторская задолженность – всего

1867412

17820638

17100198

2587852

за товары и услуги (60)

452900

5681795

5297643

837052

по оплате труда (70)

339800

4307580

4214590

432790

по расчетам по социальному страхованию и обеспечению (69)

92800

1174591

1079120

188271

по платежам в бюджет (68)

189112

2522630

2387719

324023

по авансам полученным (62-2)

3060577

2823877

236700

по прочим кредиторам (76)

792800

1073465

1297249

569016

Показатель

На начало года

Возникло обязательств

Погашено обязательств

На конец года

Дебиторская задолженность – всего

413200

13263919

12317264

1359855

за товары и услуги (счет 62)

277000

10732400

9779045

1230355

авансы выданные (счет 60-2)

-

1342463

1342463

-

задолженность за подотчетными лицами (счет 71)

6200

142000

142800

5400

задолженность работников по предоставленным займам (счет 73)

-

128000

-

128000

Прочие виды задолженности (счет 76)

130000

919056

1052956

(3900)

Показатель

Источник информации

Январь-ноябрь

декабрь

Итого за год

Текущая деятельность

Выручка от реализации товаров, продукции

операции по кредиту счета 62 и дебету счета 51

6275953

679215

6955168

Авансы поученные от покупателей

оборот по кредиту счета 62-2

3060577

3060577

Из банка в кассу предприятия

оборот по дебету счета 50 и кредиту счета 51

3310189

651000

3961189

Из кассы в банк

оборот по дебету счета 51 и кредиту счета 50

19000

13690

32690

Прочие поступления от прочих дебиторов

оборот по дебету счета 51,50 и кредиту счета 76

781060

140796

921856

В том числе штрафы полученные

Оборот по кредиту счета 91-1

176110

1796

177906

Итого

13446779

1484701

14931480

Инвестиционная деятельность

Выручка от реализации:

Основных средств

операции по кредиту счета 76

49200

49200

роцентов по облигациям

операции по кредиту счета 76

12000

12000

Итого

61200

61200

Финансовая деятельность

Получение кредитов

кредитовые обороты по счету 66

1238000

936000

2174000

Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг

операции по кредиту счета 76

90000

90000

Итого

1238000

1026000

2264000

Всего

14684779

2571901

17256680

Показатель

Источник информации

Январь-ноябрь

декабрь

Итого за год

Текущая деятельность

Оплата приобретенных товаров, материалов

операции по дебету счета 60-1

878637

547180

1425817

Оплата труда

операции по дебету счета 70,69 и кр. сч. 50

3176330

626910

3803240

Выплаты во внебюджетные фонды

оборот по дебету счета 69

876135

103765

979900

Выдача подотчетных сумм

операции по дебету счета 71 и кр. счета 50

131600

10400

142000

Выдача авансов

оборот по дебету счета 60-2

1342463

1342463

Выплата налогов

оборот по Д сч. 68

1669102

83006

1752108

Оплата процентов по полученным кредитам

оборот по дебету счета 66

52210

32000

84210

Погашение кредиторской задолженности

операции по дебету счета 76 и кр. чч.50,51

873384

348865

1222249

в том числе штрафы уплаченные

47710

12800

60510

Из кассы в банк

оборот по кр. счета 50 и дебету счета 51

19000

13690

32690

Из банка в кассу

оборот по кр. счета 51 и дебету счета 50

3310189

651000

3961189

Другие выплаты

оборот по кредиту счета 69,73

210500

20100

230600

Итого

12539550

2436916

14976466

Инвестиционная деятельность

Приобретение машин, оборудования, транспортных средств, нематериальных активов

операции по дебету счетов 60,76

1186900

1186900

Долгосрочные финансовые вложения

операции по дебету счета 58

140000

75000

215000

Итого

1326900

75000

1401900

Финансовая деятельность

Возврат кредитов

операции по дебету счета 66

928130

290000

1218130

Краткосрочные финансовые вложения

операции по дебету счета 58

Итого

928130

290000

1218130

Всего

14794580

2801916

17596496