- •1.Экономическое содержание налога. Признаки налога
- •2. Функции налогов в экономической системе.
- •3. Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе.
- •4. Налоговое бремя экономики и оценка его уровня.
- •5. Методы расчета уровня налоговой нагрузки организации.
- •6. Налоговая политика: сущность и инструменты ее реализации в рф.
- •7. Налоговая система и этапы ее становления в Российской Федерации.
- •8. Система налогов и сборов в рф и их классификация.
- •9. Определение налога, сбора. Общие и отличительные признаки налога и сбора.
- •10. Элементы налогообложения и их характеристика.
- •11. Виды налоговых ставок и их применение в налогообложении.
- •12. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
- •13. Налоговые и таможенные органы рф как участники налоговых отношений.
- •14. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
- •15. Камеральная налоговая проверка: сущность, содержание.
- •16. Выездная налоговая проверка: сущность, содержание.
- •17. Мероприятия налогового контроля, осуществление при проведении выездной налоговой проверки.
- •18. Виды ответственности за налоговые правонарушения и основные нормы по нк рф.
- •19. Обжаловаине актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
- •20. Пеня: сфера его применения и порядок расчета суммы платежа по нему с организаций и с банков.
- •21. Регистрация лиц (юридических, физических), их постановка на учет в налоговых органах.
- •22. Налоговая декларация и ее значение. Возможности внесения изменений в налоговую декларацию.
- •23. Отсрочка (рассрочка) уплаты налога: условия и порядок его предоставления.
- •24. Инвестиционный налоговый кредит: условия и порядок его предоставления.
- •26. Элементы акцизного налогообложения и их характеристика.
- •27. Элементы налога на добавленную стоимость и их характеристика.
- •28. Элементы налога на прибыль и их характеристика.
- •29. Налог на прибыль: характеристика доходов и расходов.
- •30. Ставки налогообложения отдельных видов доходов физических лиц в рф.
- •34. Профессиональные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- •31. Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- •32. Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- •33. Имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- •35. Элементы налога на добычу полезных ископаемых и их характеристика.
- •36. Элементы налога на игорный бизнес.
- •37. Элементы налога на имущество организаций и их характеристика.
- •38. Элементы транспортного налога и их характеристика.
- •39. Элементы налога на имущество физических лиц и их характеристика.
- •40. Элементы земельного налога и их характеристика.
- •41. Упрощенная система налогообложения и условия перехода к ней организаций (критерии и показатели).
- •42. Элементы упрощенной системы налогообложения: объекты налогообложения и ставки. Условия предпочтительности выбора объекта налога.
- •43. Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента.
- •44. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и его характеристика.
- •45. Корректирующие коэффициенты и их применение при расчете единого налога на вмененный доход.
- •46. Единый сельскохозяйственный налог и его характеристика.
- •47. Налоги и сборы и их роль в формировании налоговых доходов бюджетной системы рф.
- •48. Региональные и местные налоги и их роль в формировании налоговых доходов консолидированного бюджета субъекта рф.
39. Элементы налога на имущество физических лиц и их характеристика.
Плательщиками налогов на имущество физических лиц признаются физические лица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Объектами налогообложения признаются следующие виды имущества: 1) жилой дом; 2) квартира; 3) комната 4) дача; 5) гараж; 6) иное строение, помещение и сооружение; 7) доля в праве общей собственности на имущество. Ставки налога устанавливаются законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения. До 300 тыс. руб. до 0,1%, от 300 тыс. до 500 тыс. от 0,1 до 0,3 %, свыше 500 тыс. от 0,3 до 2 %. Исчисление налогов производится налоговыми органами. Уплата налога производится не позднее 1 ноября года, следующего за годом, за который исчислен налог.
40. Элементы земельного налога и их характеристика.
Налогоплательщиками налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения. Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), на территории которого введен налог. Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков. Кадастровая стоимость земельного участка определяется в соответствии с земельным законодательством РФ. Налоговая база определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом. Налоговым периодом признается календарный год.Отчетными периодами для налогоплательщиков – о рганизаций и физических лиц, являющихся ИП, признаются 1,2,3 кв. календ. Года. Налоговые ставки 0,3 процента в отношении земельных участков: отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса; приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства. 2) 1,5 процента в отношении прочих земельных участков. Сумма налога исчисляется по истечении налогового периода как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Срок уплаты авансового платежа - последнее число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. По итогам налогового периода - год, налог должен быть уплачен не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
41. Упрощенная система налогообложения и условия перехода к ней организаций (критерии и показатели).
Налогоплательщиками признаются организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения. Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доходы не превысили 45 млн. рублей. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, подают в период с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения, в налоговый орган по месту своего нахождения (месту жительства) заявление. При этом организации в заявлении о переходе на упрощенную систему налогообложения сообщают о размере доходов за девять месяцев текущего года, а также о средней численности работников за указанный период и остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов по состоянию на 1 октября текущего года. Средняя численность должна быть не больше 100 человек, остаточная стоимость ОС и НА должна быть не больше 100 млн.