Пояснения расчетов к Таблице 13
Строка 1.: Прибыль – всего (см. таблицу 12 пункт 9) = 51670 тыс.руб.
Строка 1.1.: Прибыль, облагаемая по ставке 9% = доходы от участия в других организациях (см. таблицу 12 пункт 6) – 3442 тыс. руб.
Строка 1.2.: Прибыль, облагаемая по ставке 20% = прибыль всего – прибыль, облагаемая по ставке 9% = 51670 – 3442 = 48228 тыс. руб.
Строка
2.: Сумма
налога к уплате по ставке 20 % = прибыль,
облагаемая по ставке 20%
0,20= 48228
0,20 = 9646 тыс. руб.
Строка
3.: Сумма
налога к уплате по ставке 9 % = прибыль,
облагаемая по ставке 9%
0,09: 3442
0,09 = 310 тыс. руб.
Строка 7.: Итого сумма налога на прибыль: 9646 + 310 = 9956 тыс. руб.
Строка 8.: Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль: 51670 – 9956 = 41714 тыс. руб.
Таблица 14
|
Распределение прибыли планируемого года |
| ||
|
|
|
| |
|
№ п/п |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. | |
|
1 |
2 |
3 | |
|
1. |
Всего прибыль |
51670 | |
|
2. |
Отчисления в резервный фонд |
5000 | |
|
3. |
Кап. вложения производственного назначения (реконструкция цеха) |
8900 | |
|
4. |
Кап. вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома) |
4000 | |
|
5. |
Отчисления в фонд потребления – всего, в том числе: |
7980 | |
|
5.1. |
а) на выплату материальной помощи работникам предприятия |
4980 | |
|
5.2. |
б) удешевление питания в столовой |
1500 | |
|
5.3. |
в) на выплату вознаграждения по итогам года |
1500 | |
|
6. |
Прирост оборотных средств |
- | |
|
7. |
Налоги, выплачиваемые из прибыли |
2500 | |
|
8. |
Налог на прибыль 20% |
9646 | |
|
9. |
Налог на прочие доходы 9% |
310 | |
|
10. |
Погашение долгосрочного кредита |
- | |
|
11. |
Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов |
13334 | |
|
12. |
Выплата дивидендов |
- | |
|
13. |
Нераспределенная прибыль после выплаты дивидендов |
13334 | |
Пояснения расчетов к Таблице 14
Строка 1.Всего прибыль: см. таблицу 12 пункт 9 (прибыль (убыток) планируемого года) = 51670 тыс. руб.
Строка 2.Отчисления в резервный фонд: см. таблицу 9 пункт 1 (отчисления в резервный фонд) = 5000 тыс. руб.
Строка 3.Кап. вложения производственного назначения (реконструкция цеха): см. таблицу 9 пункт 2 (реконструкция цеха) = 8900 тыс. руб.
Строка 4.Кап. вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома): см. таблицу 9 пункт 3 (строительство жилого дома) = 4000 тыс. руб.
Строка 5.Отчисления в фонд потребления – всего: см. таблицу 9 пункт 4 (отчисления в фонд потребления — всего) = 7980 тыс. руб.
5.1.) выплата материальной помощи работникам предприятия: см. таблицу 9 пункт 4.1 (на выплату материальной помощи работникам предприятия) = 4980 тыс. руб.
5.2.) удешевление питания в столовой: см. таблицу 9 пункт 4.2 (удешевление питания в столовой) = 1500 тыс. руб.
5.3.) выплата вознаграждения по итогам года: см. таблицу 9 пункт 4.3 (на выплату дополнительного вознаграждения) = 1500 тыс. руб.
Строка 6.Прирост оборотных средств: нет.
Строка 7.Налоги, выплачиваемые из прибыли: см. таблицу 9 пункт 5 (налоги, выплачиваемые из прибыли) = 2500 тыс. руб.
Строка 8.Налог на прибыль 20%: см. таблицу 13 пункт 2 (сумма налога к уплате по ставке 20% - всего, в том числе) = 9646 тыс. руб.
Строка 9. Налог на прочие доходы 9%: см. таблицу 13 пункт 3 (сумма налога к уплате по ставке 9% - всего, в том числе) = 310 тыс. руб.
Строка 10.Погашение долгосрочного кредита: не погашаем.
Строка 11.Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов =Строка 1 – Строка 2 – Строка 3 – Строка 4 – Строка 5 – Строка 7 – Строка 8 – Строка 9 = 51670 – 5000 – 8900 – 4000 – 7890 – 2500 – 9646 – 310 = 13334 тыс. руб.
Строка 12.Выплата дивидендов: не производилась.
Строка 13.Нераспределенная прибыль после выплаты дивидендов =Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов – Выплата дивидендов= 13334 тыс. руб.