- •Расчетная часть
- •Пояснения расчетов к Таблице 1
- •Пояснения расчетов к Таблице 3
- •Пояснения расчетов к Таблице 4
- •Пояснения расчетов к Таблице 5
- •Пояснения расчетов к Таблице 8
- •Пояснения расчетов к Таблице 10
- •Пояснения расчетов к Таблице 12
- •Пояснения расчетов к Таблице 13
- •Пояснения расчетов к Таблице 14
- •Пояснения расчетов к Таблице 15
- •Баланс доходов и расходов (финансовый план)
- •Пояснения расчетов к Таблице 16
- •I. Поступления (приток денежных средств):
- •II. Расходы (отток) денежных средств:
- •Пояснительная записка
Пояснения расчетов к Таблице 10
Строка 1.: Производственные запасы:
Норматив на начало года: см. таблицу 7 пункт 3.1. = 1416 тыс.руб.
Затраты IV кв, всего: см. таблицу 1 пункт 1 (материальные затраты IV кв.) = 2630 тыс. руб.
Затраты IV кв., тыс. руб. /день: затраты IV кв, всего / 90 дней (в квартале) = 2630 / 90 = 29 тыс. руб. в день
Нормы запасов, в днях: см. таблицу 7 пункт 4.1. = 30 дней
Норматив на конец года: затраты IV кв., тыс. руб. / день * нормы запасов, в днях = 29 * 30 = 870 тыс. руб.
Прирост (+), снижение (-): Норматив на конец года - норматив на начало года = 870 – 1416 = 546 тыс. руб. (снижение)
Строка 2.: Незавершенное производство:
Норматив на начало года: см. таблицу 7 пункт 3.2. = 539 тыс. руб.
Затраты IV кв, всего: см. таблицу 1 пункт 7 (затраты на валовую продукцию) = 9083 тыс. руб.
Затраты IV кв., тыс. руб. /день: затраты IV кв, всего / 90 дней (в квартале) = 9083 / 90 = 101 тыс.руб. в день
Нормы запасов, в днях: см. таблицу 7 пункт 4.2. = 8 дней
Норматив на конец года: затраты IV кв., тыс. руб. /день * нормы запасов, в днях = 101 * 8 = 808 тыс. руб.
Прирост (+), снижение (-): Норматив на конец года - норматив на начало года = 808 – 539 = 269 тыс. руб. (прирост)
Строка 3.: Расходы будущих периодов:
Норматив на начало года: см. таблицу 7 пункт 3.3. = 70 тыс. руб.
Норматив на конец года: норматив на начало год + Прирост (+), снижение (-) = 70 + 30 = 100 тыс. руб.
Прирост (+), снижение (-): см. таблицу 1 пункт 9 (изменение остатков по расходам будущих периодов, год) = 30 тыс. руб. (прирост)
Строка 4.: Готовые изделия:
Норматив на начало года: см. таблицу 7 пункт 3.4. = 1567 тыс. руб.
Затраты IV кв, всего: см. таблицу 1 пункт 10 (производственная себестоимость товарной продукции, 4 квартал) = 9008 тыс. руб.
Затраты IV кв., тыс. руб. /день: затраты IV кв, всего / 90 дней (в квартале) = 9008 / 90 = 100 тыс. руб. в день
Нормы запасов, в днях: см. таблицу 7 пункт 4.3. = 9 дней
Норматив на конец года: затраты IV кв., тыс. руб. / день * нормы запасов, в днях = 100 * 9 = 900 тыс. руб.
Прирост (+), снижение (-): Норматив на конец года - норматив на начало года = 900 – 1567 = - 667 тыс. руб. (снижение)
Строка 5.: Итого:
Норматив на начало года: 1416 + 539 + 70 + 1567 = 3592 тыс. руб.
Норматив на конец года: 870 + 808 + 100 + 900 = 2678 тыс. руб.
Прирост (+), снижение (-): -546 + 269 + 30 – 667 = – 914 тыс. руб.
Вывод: Из расчета видно, что происходит уменьшение оборотных средств.
Таблица 11
Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР | ||
|
|
|
№ п/п |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
1. |
Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях |
60 |
2. |
Средства целевого финансирования |
210 |
3. |
Общая сумма средств, направленных на содержание детских дошкольных учреждений |
900 |
4. |
Средства заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
5. |
Общая сумма средств, направленных на НИОКР |
1200 |
Таблица 12
Проект отчета о прибылях и убытках | ||
|
|
|
№ стр. |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
1 |
Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году |
81951 |
2 |
Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году |
38048 |
3 |
Прибыль (убыток) от продажи |
43903 |
II. Прочие доходы и расходы | ||
4 |
Проценты к получению |
2040 |
5 |
Проценты к уплате |
899 |
6 |
Доходы от участия в других организациях |
3442 |
7. |
Прочие доходы |
26142 |
8 |
Прочие расходы – всего, в том числе: |
22958 |
8.1. |
а) содержание учреждений здравоохранения |
800 |
8.2. |
б) содержание детских дошкольных учреждений |
730 |
8.3. |
в) содержание пансионата |
290 |
8.4. |
г) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ |
1000 |
8.5. |
д) налоги, относимые на финансовые результаты |
2658 |
8.6. |
е) Прочие расходы |
17480 |
9 |
Прибыль (убыток) планируемого года |
51670 |